В 2023 году повысили многие налоги. Собрали по максимуму в одном тексте изменения

С 2023 года в Беларуси повысили многие налоги для населения и организаций. Выросли в том числе имущественные налоги - на землю и недвижимость. Существенно подорожают сигареты и крепкий алкоголь. Также ввели изменения по подоходному налогу для населения и ИП. В этом году появился новый налог на профессиональный доход. "Хризантема" собрала по максимуму в одном тексте новшества по налогам, которые ввели в этом году.

Подписывайтесь, пожалуйста, в Telegram на наш проект "Хризантема". Для нас важен каждый подписчик, чтобы доносить информацию о важных событиях, которые происходят в Беларуси.

Повысили налог на недвижимость

В Беларуси с 2023 года вырос налог на первую квартиру. Этот сбор составляет 0,1% от стоимости одного квадратного метра, которая отличается по регионам. Эту сумму надо умножить на количество квадратных метров жилья.

Так, стоимость одного квадратного метра жилого помещения в многоквартирном жилом доме для Минска в 2023 году подняли до 900 рублей (ранее было на уровне 810 рублей). Для областных городов и Минского района эта стоимость выросла до 750 рублей (было — 680 рублей).

Для Барановичей, Бобруйска, Борисова, Волковыска, Горок, Дзержинска, Жлобина, Жодино, Кобрина, Кричева, Лиды, Мозыря, Молодечно, Новогрудка, Новополоцка, Орши, Осиповичей, Пинска, Полоцка, Речицы, Светлогорска, Слонима, Слуцка, Смолевичей, Сморгони, Солигорска, Фаниполи стоимость одного квадратного метра жилого помещения в многоквартирном жилом в 2023 году подняли до 660 рублей. В 2022 году она составляла 600 рублей. 

К примеру, за квартиру в 50 квадратных метров в Минске налог за этот год составит 45 рублей (в прошлом — 40,5 рубля). Чтобы рассчитать этот сбор, нужно взять 900 рублей (это стоимость одного квадратного метра жилого помещения в многоквартирном жилом доме в Минске), применить ставку налога в 0,1% от этой суммы. Выходит 0,9 рубля. Эту сумму нужно умножить на 50 квадратных метров. Получается 45 рублей.

Но есть важный момент: по обновленным ставкам налог за 2023 год нужно будет заплатить до 15 ноября 2024-го. При этом до 15 ноября этого года надо заплатить вторую часть налога за 2022-ой (первую половину сбора нужно было внести до 15 ноября 2022-го).

Как повысили ставки земельного налога

В 2023 году также выросли ставки земельного налога для физических лиц и для организаций. Их повысили на 19,4%.

Также внесли некоторые изменения по этому сбору. К примеру, с 2023 года не надо платить этот налог ха жилые помещения (дома и квартиры), которые признали не соответствующими установленным для проживания санитарным и техническим требованиям и не пригодными для проживания. Подробнее почитать про новшества по начислению и уплате земельного налога можно по ссылке на сайте МНС.

Изменения по подоходному налогу для физлиц

В Беларуси ввели изменения по подоходному налогу для населения. Среди прочего увеличили сумму, которая не облагается подоходным, теперь она составляет 9 338 рублей. То есть на такую сумму можно получить за год подарков, уплачивать с этой суммы налог не надо. В 2022 году этот "потолок" был на уровне 8078 рублей. 

Также ввели изменения по социальному и имущественному вычетам. Так, с 1 января этого года белорусы имеют право на социальный налоговый вычет по уплаченным страховым взносам по договору дополнительного накопительного пенсионного страхования. Речь про новую пенсионную систему накопления, которую в Беларуси запустили с 1 октября прошлого года. Она предполагает, что работник может отчислять до 10% своей зарплаты на дополнительную пенсию, а еще 3% доплатит наниматель.

С этого года в Налоговом кодексе также прописали, что население, которое стоит в очереди на улучшение жилищных условий, при покупке одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, имеют право на имущественный налоговый вычет. Такое право возникает с даты заключения такого договора купли-продажи, независимо от даты госрегистрации права собственности на эту недвижимость.

Также подняли размеры стандартных налоговых вычетов по подоходному налогу. Так, стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца увеличили с 40 до 46 рублей в месяц. Для родителей, у которых двое и больше детей двух или детей с инвалидностью в возрасте до 18 лет, подняли с 75 до 87 рублей на каждого ребенка в месяц.

Для вдов (вдовцов), одиноких родителей, приемных родителей, опекунов или попечителей стандартный налоговый вычет увеличили с 75 до 87 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца.

С 1 января этого года по некоторым доходам с 20 до 26% подняли ставку подоходного налога. Речь в том числе про сумму превышения расходов над доходами физлиц (если налоговая установит такой факт), а также про по "зарплатам в конвертах", которые работники получают от нанимателей (если проверяющие установят такой случай).

Также до 1 января 2025 года продлили действие ставки подоходного налога на уровне 13% в отношении доходов физлиц, которые они получают в течение календарного года по трудовым договорам от резидентов Парка высоких технологий.

В Налоговом кодексе прописали, какие доходы освобождаются от подоходного налога.

В Беларуси ввели существенные изменения по подоходному налогу для физлиц

Появился новый налог на профдоход

С 2023 года в Беларуси ввели налог на профессиональный доход. Работать на нем могут не только физлица, но и индивидуальные предприниматели. Чтобы перейти на новый сбор, у желающего это сделать не должно быть работодателя и он не привлекает к своей работе наемных работников (о трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам).

Ставка налога на профдоход составляет 10% от дохода от физлиц (независимо от суммы поступлений), иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от суммы поступлений), а также от белорусских организаций и ИП, если сумма до 60 тысяч рублей в год (если перейти эту планку, то надо будет платить 20% с суммы превышения).

Но существуют льготы по налогу на профдоход. Налоговый вычет в 2000 рублей предоставят тем, кто впервые зарегистрируется плательщиком этого сбора.

Список видов деятельности, по которым можно работать на налоге на профдоход, прописан в постановлении правительства № 851 от 8 декабря 2022 года. В этот перечень включили, к примеру, многие строительные работы, сдачу в краткосрочную аренду недвижимости, производство одежды, парикмахерские и косметические услуги и многие другие.

С 2023 года ввели налог на профдоход. Рассказываем про новый сбор

Повысили единый налог для ИП и физлиц и сократили список видов деятельности на этом сборе

С 1 января подняли ставки единого налога для индивидуальных предпринимателей и физлиц, которые трудятся без регистрации ИП. Для предпринимателей также сократили список видов деятельности для уплаты единого налога, а по оставшимся подняли ставки в полтора-три раза. К примеру, из плательщиков единого налога убрали ИП, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей и мотоциклов, а также предоставляют парикмахерские услуги и салонов красоты. 

Новые ставки начали применять с февраля 2023 года.

К примеру, ставки за краткосрочную сдачу в аренду недвижимости (квартиру, жилой дом, садовый домик, дачу) в Минске до 620 рублей, в областных центрах и Минском районе — до 578 рублей, в крупных городах — до 303 рублей, а во всех остальных населенных пунктах — до 269 рублей. Такой налог надо платить за каждый объект недвижимости, который сдается в аренду. 

Для физлиц, которые не зарегистрированы как ИП, также подняли ставки единого налога. К примеру, за парикмахерские и косметические услуги, услуги по маникюру и педикюру сбор в Минске вырос до 339 рублей, в областных городах и Минском районе — до 312 рублей, в крупных городах — до 212 рублей, а в остальных населенных пунктах - до 123 рублей. В 2022 году ставки были 226, 208, 141 и 82 рубля соответственно.

Для репетиторов ставки выросли в Минске до 164 рублей, в областных городах и Минском районе — до 152 рублей, в крупных городах — до 146 рублей, в остальных населенных пунктах — до 116 рублей, для курьеров — до 272, 236, 190 и 136 рублей соответственно, а для строителей — до 438, 404, 371, 213 рублей соответственно.

В Беларуси повысили единый налог для предпринимателей и физлиц

Повысили ставки для сдающих в аренду недвижимость

С 2023 года повысили ставки подоходного налога для физлиц, которые без регистрации ИП сдают в аренду жилье, гаражи и машино-места.

К примеру, в Минске налог за сдачу в аренду комнаты теперь составляет 43,9 рубля (в 2022 году сбор был на уровне 36,8 рубля). Для областных городов и Минского района подоходный налог подняли до 41,2 рубля. Ранее он составлял 34,5 рубля. То есть рост на 19,4% по сравнению с 2022 годом (как и в Минске).

Посмотреть обновленные ставки подоходного налога можно на 90-й странице документа по корректировке Налогового кодекса.

Транспортный налог

Ставки транспортного налога не изменяли. Но ввели новшество по некоторым льготам по этому сборку. К примеру, расширили перечень транспорта, за который не надо вносить этот сбор. Речь про транспорт, который обращен в доход государства (это должно быть сделано по решению компетентного органа).

Что касается льгот для ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий на территории других стран, инвалидов 1-й и 2-й группы, пенсионеров, многодетных семей, они по-прежнему будут вносить 50% транспортного налога. Но при этом важно наличие действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

Подорожают алкоголь и сигареты

В 2023 году в несколько этапов повысят ставок акцизов на сигареты, сообщает Минфин. В ведомстве уточняют, что ставки акцизов на сигареты первой ценовой группе за 2023 год вырастут в 2,2 раза, второй ценовой группе – на 60,9%, а на стики – на 86%. Также запланировано повышение ставок акцизов на иные табачные изделия (табак трубочный, курительный, для кальяна, сигары, сигариллы), рост составит от 13,1% до 21,3%.

Также предусмотрено повышение в 2023 году ставок акцизов на жидкости для электронных систем курения в 5,1 раза. А электронные системы курения и системы для потребления табака внесли в список подакцизных товаров.

Также за 2023 год на 31,1% должны повысить ставки акцизов на крепкие алкогольные напитки, сообщает Минфин. Эти изменения также предусмотрены обновленным Налоговым кодексом.

Что изменилось для предпринимателей

С 2023 года для индивидуальных предпринимателей повысили подоходный налог — с 16 до 20%. Ранее в Министерстве по налогам и сборам сообщили, что этот сбор с 2024-го поднимут до 25%.

Также для индивидуальных предпринимателей с этого года отменили возможность работать по упрощенной налоговой системе (УНС).

У ИП, которые работали в прошлом году на "упрощенке", есть несколько вариантов, на какой налог перейти в 2023-м. Один из них - уплачивать налог на профессиональный доход, который ввели в этом году. Ставка — 10%. Но у предпринимателя не должно быть наемных работников, только в таком случае он сможет перейти на новый налог. Подробнее про налог на профдоход можно почитать на сайте МНС. Еще один вариант для ИП — учредить микроорганизацию.

Также для ИП сократили список видов деятельности для уплаты единого налога, а по оставшимся подняли ставки в полтора-три раза.

Так, из числа плательщиков единого налога убрали ИП, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей и мотоциклов, а также предоставляют парикмахерские услуги и салонов красоты.

Посмотреть полный список видов деятельности, которые подпадают под уплату ИП единого налога, можно по ссылке (на 104-107 страницах).

В МНС рассказали про налоговые изменения для ИП, которые ввели в 2023 году

Какие льготы отменили с 2023 года

С 2023 года в Беларуси отменили льготу по подоходному налогу по доходу ИП от продажи выращенной ими или его близкими родственниками продукции растениеводства и животноводства, сообщает Минфин.

Что касается НДС, то отменили льготу в отношении:

• ввозимых организациями культуры носителей экземпляров фильмов,
• установок, комплектующих и запасных частей к ним по использованию возобновляемых источников энергии,
• оборотов по реализации работ по тиражированию фильмов и аудиозаписей и вспомогательных работ, выполняемых при производстве фильмов.

Также отменена льгота по налогу на прибыль от продажи произведенных легковых автомобилей и автокомпонентов собственного производства в течение трех лет.

Еще перестала действовать льгота по земельному налогу на участки физлиц для строительства объектов придорожного сервиса и инженерной инфраструктуры.

Что изменили для ремесленников и владельцев агроусадеб

Ставка сбора за каждую агроэкоусадьбу за месяц выросла до 37 рублей. При этом с 1 июля владельцы агроусадеб обязаны будут перейти на налог на профессиональный доход. Однако по решению местных властей можно будет оставаться на прежнем налоге.

Для ремесленников налог повысили до 6 рублей в месяц, за год получится 72 рубля. В прошлом году за год нужно было заплатить сбор в 62 рублей. Ремесленники также должны будут перейти с 1 июля на новый налог на профдоход (в первом полугодии также есть такая возможность, но в добровольном порядке). Как и владельцев агроусадеб, у ремесленников есть возможность с 1 июля продолжать работать на нынешнем налоге, но для этого нужно будет получить разрешение местных властей.

Подняли налог на собак

С 1 января вырос налог для владельцев собак - до 11,1 рубля. Для потенциально опасных пород сбор подняли до 55,5 рубля. Ранее налог был на уровне 9,3 рубля и 46,5 рубля соответственно.

Ввели изменения для тех, у кого расходы превышают официальные доходы

С 1 января 2023 года повысили до 26% ставку подоходного налога, которым облагают суммы превышения расходов над доходами. Ранее она была на уровне 20%.

Также увеличили сумму превышения расходов над доходами, при которой налоговая будет устраивать дальнейшую проверку живущих не по средствам. Ее подняли с 500 до 1000 базовых величин — с 18,5 до 37 тысяч рублей. Но есть исключения, когда налоговая может устраивать проверки при превышении меньше, чем 1000 базовых величин. К примеру, если придет запрос от других контролирующих органов.

В Налоговом кодексе конкретизировали дату, от которой налоговая будет считать врученным требование о пояснении источников дохода. "Так, в случае неполучения требования о представлении пояснений об источниках доходов и его повторного направления, такое требование будет считаться полученным со дня направления физическому лицу соответствующего уведомления через личный кабинет плательщика либо с использованием иных средств связи (телефонограмма, телеграмма, СМС-сообщение, сообщение электронной почты. — прим. ред.)", — поясняют в МНС.

Налоговая сейчас предоставляет 30 дней на то, чтобы ей прислали ответ на запрос об источниках дохода. В 2023 году в Налоговом кодексе прописали исключение, когда пояснения будут приниматься и после истечения 30-дневного дедлайна. Исключение — случаи документального подтверждения госорганом и (или) иной организацией, индивидуальным предпринимателем, нотариусом информации о доходах в проверяемом периоде.

Какие новшества ввели для компаний

Для организаций увеличили на 2 процентных пункта ставка налога на прибыль — с 18% до 20%.

"Введен новый объект налогообложения налогом на игорный бизнес в отношении деятельности по содержанию виртуальных игорных заведений – игровой доход", — сообщает Минфин.

Для операторов мобильной связи продлили до 1 января 2025 года срок действие повышенного налога на прибыль на уровне 30%.

Увеличили консульский сбор

С 2023 года увеличили ставки консульского сбора. К примеру, за регистрацию смены фамилии ставку увеличили почти в три раз — с 70 до 200 евро. Заметно подорожали также нотариальные услуги.

За удостоверение договоров отчуждения транспортных средств близким родственникам теперь надо заплатить 100 евро (ранее — 70 евро). К близким относят родителей, детей, супругов, родных братьев и сестер, внуков, дедушек, бабушек, усыновителей и усыновленных. Если такие же документы оформлять не на родственников, то нужно выложить в два раза больше — 200 евро (ранее — 175 евро). 

За нотариальное удостоверение завещаний ставка выросла с 35 до 100 евро. 

За удостоверение доверенностей по транспорту близким родственникам теперь надо заплатить 50 евро, другим людям — 120 евро (было — 35 и 105 евро соответственно). 

В Беларуси подняли консульский сбор за многие услуги

Какое изменение ввели с 2023 года для "тунеядцев"

С 1 января этого года ввели новшество для не занятых в экономике. Так, изменения коснулись порядка проведения проверок в отношении физлиц, которые более пяти лет относились не занятым в экономике. В расходы таких людей не будут включать деньги, которые:

• переданы на хранение;
• получены в результате дарения;
• получены в виде займов от других физлиц.

Исключение сделали для тех случаев, когда такие деньги получены от родственников (речь про близкое родства, опекунов, попечителей и подопечных). Но если общая сумма таких средств превысит 100 базовых величин (на сегодня это 3700 рублей), то придется заплатить подоходный налог в 10% с превышения.

Вас также может заинтересовать:

Кого в Беларуси включают в "тунеядцы", по каким тарифам они платят за "коммуналку" и как этого можно избежать

Автор текста: "Хризантема"

Подписаться на проект можно в Telegram: "Хризантема"