Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка - Банковское, биржевое дело и страхование дипломная работа

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка

Структура и особенности рисков в коммерческом банке. Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ. Анализ динамики, структуры основных показателей коммерческого банка.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет математической экономики, статистики и информатики
Профиль «Бизнес-статистика и аналитика»
ТЕМА Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Понятие, структура и особенности рисков в Коммерческом банке.
1.2 Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ
ГЛАВА 2. СТАТИСТИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
2.1 Анализ динамики, структуры основных показателей, характеризующих принимаемые риски при формировании кредитного портфеля
2.2 Анализ рисков кредитного портфеля АО РОСЭКСИМБАНК
ГЛАВА3. РАЗВИТИЕ НАПРАВЛЕНИЙ СТАТИСТИЧЕСКОГО АНАЛИЗА УЧЕТА ДОХОДНОСТИ ОБЛИГАЦИЙ АО РОСЭКСИМБАНК.
3.1 Построение многофакторной модели доходности облигаций на основе выделения значимых факторов
3.2 Обоснование и оценка перспектив применения статистических методов моделирования облигаций для АО РОСЭКИМБАНК
Любая организация, которая заинтересована в получении прибыли всегда сталкивалась с таким определением как «риск». С ходом истории взаимовыгодные отношения между контрагентами развивались, увеличивался оборот операций, снижалась прозрачность сделок, повышалось количество факторов, влияющих на успешность сделки. Одним из таких факторов является риск. Банковская сфера стала той, в которой риску уделяют особое, пристальное внимание. Каждый банк чтобы остаться на плаву должен составлять стратегию своей деятельности, причем эта стратегия обязана как максимизировать прибыль для бенефициара, так и учитывать все возможные факторы реализации потерь при осуществлении банковской деятельности.
Перед банком, как перед коммерческой организацией всегда стоит задача по оптимизации соотношения «Прибыльность - принимаемые риски». В виду уникальности каждой организации, кейсы решения данной задачи выводят на различные эффективные только для определенной системы показателей организации кредитные механизмы
Для банковской сферы ключевым аспектом в формировании прибыли является возврат ссуд с процентами. С расширением банка появляются и другие предлагаемые финансовые услуги, но в формировании выручки в подавляющем большинстве остается возврат ссуд с кредитования.
Мировые показатели развития экономики явно показали эффективность рыночной экономики в сторону, которой она до сих пор экспансивно движется. Одна из проблем в том, что при рыночной экономике риски также постоянно увеличиваются. Поэтому рискам в банковской сфере уделяется все больше внимания. Актуальность исследования банковских рисков также обусловлена тем, что банкинг в РФ имеет прямо влияние на экономику страны. В 2015 году активы банковского сектора обогнали в стоимостном выражении ВВП РФ, что одновременно свидетельствует и о том, что банковский сектор развивается и что динамика ВВП существенно замедлилась.
Ключевой основой минимизации рисков и учета за рисками в банке является: проверенная на практике кредитная политика, эффективный расчёт резервов для самострахования кредитного портфеля, продуктивный контроль над выданными кредитами, взвешенный по уровню риска.
Целью работы является проанализировать банковские риски на основании указаний, методологий и положений Банка России и внутренних методологий банка, а также рассмотреть принимаемые риски на реальном примере государственного АО РОСЭКСИМБАНК.
Предметом исследования является уровни, значения, качественные и количественные показатели банковских рисков, определение видов рисков, определение методов минимизации и оценки рисков.
Объектом выпускной квалификационной работы является кредитное учреждение - АО РОСЭКСИМБАНК.
Поставленная цель предполагает реализацию следующих задач:
- определить особенности минимизации риска кредитного портфеля банка, в соответствии с которыми проанализированы действующие методики оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка на уровне Банка России и Базельских соглашений;
- изучить особенности минимизациифинансовых рисковАО РОСЭКСИМБАНК;
- выявить проблемы минимизации рисков, связанные спрофессиональной, банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик
Основой для получения данных будет публикуемая отчетность АО РОСЭКСИМБАНК на сайте ЦБ РФ. Статистические бюллетени и справочники Банка России и Росстата.
Риск в своей экономической интерпретации тесно связан с уровнем возможность прибыли при наступлении определённых событий. Установление подходящего соответствия между риском и прибыльностью считается основной целью системы минимизации риска. Подобным способом риск и прибыльность представляют из себя две взаимозависимые экономические категории.
Эффективное функционирование каждого хозяйствующего субъекта зависит от принятия на себя рационального, наилучшего и регулируемого уровня риска при наличии необходимого объема собственных средств с целью возмещения вероятных издержек.
Специфической характерной чертой банковской деятельности считается существенное число различных рисков, с которыми банки встречаются в ходе реализации функций и предоставления услуг. С одной стороны, банк считается коммерческой организацией, по этой причине ему присущи множественные предпринимательские риски. С другой стороны, банк - это экономический институт, по этой причине он берет на себя и экономические риски, сопряженные с посреднической работой в экономических рынках. Таким образом:банковский риск предполагает собою совокупность рисков, свойственных банку как коммерческому предприятию. Банковский риск,возможно,определить как шанс потерь банка в связи с неопределенностью в его деятельности и во внешней сфере.
Чтобы разобраться во всем разнообразии банковских рисков, следует сформировать их классификацию. При этом классификация может различаться в зависимости от целей использования и глубины детализации.
Наиболее элементарным видом классификации банковских рисков является выделение разнообразных групп особенностей, сведенных в таблице, которую имеется возможность модифицировать согласно степени значительности рисков в зависимости от рассматриваемой ситуации, а кроме того расширить новыми составляющими. Классификация банковских рисков показана в таблице.
Таблица1 - Классификация предпринимательских рисков
По принадлежности к одной из групп системы отношений в человеческой деятельности
В зависимости от возможного результата
Данная таблица отображает только лишь сущность классификации и никак не может претендовать на всесторонность, так как имеется неограниченно большое число признаков классификации. В каждом отдельном случае рассмотрения риска необходимо применить необходимые признаки.
Банковские риски действуют не изолированно друг от друга, а в системе. Зачастую один риск входит в состав другого или является его первопричиной (следствием). По этой причине оптимальная с точки риск-менеджмента классификация обязана принимать во внимание конкретную иерархию с точки зрения существенности, а кроме того показывать взаимозависимость и взаимосвязь среди раздельных групп и типов банковских рисков.
Рассмотрим многоуровневую классификацию банковских рисков, схематично изображенную на рис. 1.
Всесторонним критерием дифференциации выступает круг происхождения рисков, в соответствии с которой риски подразделяются на:
- внешние - не связанные прямо с деятельностью банка (они формируются сугубо во внешней среде, их факторы многочисленны, а следствия мало предсказуемы; внешние риски выступают как факторы для внутренних).
- внутренние - связанные с банковской деятельностью и деятельностью контрагентов банка (эти риски вытекают из содержания банковского дела, заключая при этом как внутренние, так и внешние факторы);
В свою очередь, внутренние риски дифференцируются сообразно сфере влияния на:
- функциональные - связанные с организацией работы банка (обнаруживаются, в первую очередь, как в сбоях организационных процессов, а после уже трансформируются в убытки либо недополученные прибыли);
- финансовые - связанные с изменением в объемах, структуре, стоимости и доходности требований и обязательств банка (действуют прямо на финансы банка);
Финансовые риски, являются наиболее применимы на практике и возникают с постоянной периодичностью. С целью их минимизации как наиболее влияющих на вероятность дефолта банка как элемента рынка, Банк России ввел нормативную базу. Финансовые риски подразделяются на:
- структурные - риски, влияющие на структуру, стоимость и доходность однородных требований и обязательств (их факторы имеют разнонаправленный характер в зависимости от структуры баланса);
- портфельные - риски, влияющие на объем, стоимость и доходность требований либо обязательств банка (т. е. однозначно отражаются, либо в активе, либо в пассиве баланса);
- риск неплатежеспособности банка - риск того, что банку придется использовать собственный капитал для погашения обязательств (интегральный риск, факторами которого выступают все прочие элементарные риски, и влияющий на саму способность банка к функционированию).
Для каждого отдельного банка ситуация разная, и структурная классификация рисков будет индивидуальна. Также банки уделяют учету отдельных видов риска больше внимания чем остальным. Наиболее важным и требующим изучения является совокупность финансовых рисков, которые в любом случае принимают на себя банки. Вопрос постоянно анализируется. выходят новые рекомендации Банка России, происходят заседания Базельского комитета по противодействию банковскому кризису.
Рассмотрим определение кредитного портфеля банка. Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторамикредитного риска или способами защиты от него [15].
Теоретическое определение и способ расчёта сильно разнятся относительно авторов. Некоторые относят к кредитному портфелю валовый накопленный итог финансовых активов и пассивов, определяя свое решение тем, что этот показатель характеризует списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов. Это наиболее общее понятие, базирующееся на операции по размещению и предоставлению средств.
Иной вариант относит к кредитному портфелю сумму всех предоставленных ссуд, которые уже подразделяются на межбанковское кредитование, контрагентов и так далее. Наиболее правильным, с моей точки зрения, является определение кредитного портфеля как распределение предоставленных ссуд, которые уже классифицируются по методикам Банка России с детальной оценкой уровня кредитного риска, валютного и т.д. Третьего варианта придерживается большинство действующих организаций.
Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов - кредитном риске. Для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля). Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.
В первом аспекте кредитный портфель - это некие экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов при осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений.
Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.
Рисунок1 - Многоуровневая классификация банковских рисков
Рассмотрим основные положения, инструкции и указания ЦБ, основанные на мировой практике, регламентирующие методологии расчета, учета рисков и связанных с ним показателей.
1. Инструкция банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков». Основная функция данного документа - установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
2. Инструкция банка России от 15 июля 2006 года №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
3. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26 марта 2004 г. №254-П).
Основная цель создания положения - методологическая проработка процесса оценки уровня рисков при банковском кредитовании (оценке качества ссуды) и создания резервов под возможные кредитные потери.
4. Положение о формировании кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 20 марта 2006 г. №283-П).
Положение № 283-П устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и нормы осуществления Банком России надзора за его соблюдением. Здесь же определены пять классификационных категорий качества риска и критерии отнесения к ним. Различие в положениях № 254-Пи № 283-П заключается в том, что первое регламентирует создание резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности (т. е. по различным формам кредитов), а второе - по другим видам задолженности, которая не является ссудной.
- основанные на мировой практике по схожей рыночной нише (например, если банк кредитует только юридических лиц, занимающихся экспортно-импортными поставками), методологические документы, регламентирующие порядок процедур при обстоятельствах кредитной сделки;
- создание мер по контролю достоверности предоставленной информации о заемщике;
- создание эффективного контроля над лимитом выдаваемой ссуды и количеством выделяемого резерва при учете возможного возмещения;
- совокупное повышение меры контроля информированности о клиенте.
Осуществляя оценку качества кредитного портфеля, эксперты применяют систему, в которую входят как абсолютные, так и относительные показатели, позволяющие учитывать долю отдельно взятых ссуд в структуре кредитного портфеля.
Коэффициент качества кредитного портфеля представляет собой отношение просроченной задолженностью по кредитам и схожим операциям к ссудному беспроцентному ссудному долгу.
где ПЗС -- просроченная задолженность по ссудам,
Рыночная специфика банковской деятельности ставит кредитные организации перед выбором стратегии формирования кредитного портфеля по уровню риска. Для определённого сектора банковской деятельности характерен риск-нейтральный портфель кредитов, характеризующийся низким уровнем риски и соответственно пониженным уровнем доходности. Например, государственные банки. Специализированные государственные банки являются не только объектом рынка, но и осуществляют финансовую поддержку важных секторов экономики.
Большинство банков выбирают модель сбалансированного кредитного портфеля. Это позволяет им усилить свои конкурентные преимущества и привлечь новых клиентов.
Наиболее предпочтительным является оптимальный портфель кредитов. Он подразумевает полное соответствие между генеральной линией развития банковской структуры и плановыми показателями.
В модели идеального кредитного портфеля заложен максимальный уровень прибыльности организации с заданным и лимитированным значением кредитного риска, сопоставленный с уровнем ликвидности банковского баланса.
Один их элементов политики минимизации кредитного риска является установление взвешенной лимитной политики. Банковские лимиты строятся диверсифицировано на направления осуществляемой деятельности при этом учитывается специфика проводимых операций.
На основании методологии АО РОСЭКСИМБАНК был отобран набор ключевых параметров, согласно которым регулируется величина установленных лимитов на контрагентов в целях ограничения риска:
- финансовая устойчивость заемщика;
- региональная и отраслевая специализация заемщика;
- присущие только к описываемому кредитному продукту риски и их специфичность;
- корректировка на уровень обеспечения сделки;
- рыночная конъюнктура и макроэкономическая ситуация.
Государство на уровне Банка России также регулирует установку лимитов. Выделяются два основных критерия: обеспеченность возврата ссуды и состояние погашенных раннее ссудных задолженностей.
Относительно к степени обеспеченности возврата ссуды Банк России выделяет три группы кредитов:
1. Обеспеченные ссуды. В эту категорию входят ссуды, обеспечение которых в виде ликвидного залога, рыночная стоимость которого составляет ссуду задолженности или превосходит ее;
2. Недостаточно обеспеченные ссуды. Ссуды, имеющие обеспечение в 60 - 100 % от выделяемой ссуды. Сомнительная вероятность выплаты.
3. Необеспеченные ссуды. Обеспечение меньше 60%. Либо не имеет реальной (рыночной) стоимости обеспечения для покрытия задолженности.
По другому критерию классификации выделяется фактическое состояние выданных ссуд по сроку невыплаты:
- ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;
- ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;
- ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;
- ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.
Далее относительно выделенной критериальной классификации Банк России выделяет 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка:
1. Стандартные ссуды. Своевременное погашение ссудной задолженности с учетом пролонгации не более 2 раз. Резерв не менее 2% от величины выданной ссуды.
2. Нестандартные ссуды. Просроченные ссуды до 60 дней обеспеченные ссуды. Резерв не менее 5% от величины выданных ссуд.
3. Сомнительные ссуды. Просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, недостаточно обеспеченные 30-60 дней и обеспеченные до 180 дней. Резерв 30%.
4. Проблемные ссуды. Просроченные до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Резерв 75%.
5. Безнадёжные ссуды. Необеспеченные ссуды со сроком до 180 дней и любые ссуды с задолженностью более 180 дней. Резерв 100%
Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.
Таким образом, кредитный портфель представляет собой результат реализации кредитной политики, несущий в себе различные факторы кредитного риска.
В соответствии с инструкциями Банка России контроль за уровнем кредитного риска осуществляется также при помощи нормативов. Все кредитные организации обязаны предоставлять отчетность по нормативам ежемесячно.
1. Максимально допустимый размер риска на одного заемщика ил группу связанных заемщиков.
где - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам. Смысл этого норматива в том, что если одна группа аффилированных лиц даже находясь в первой категории качества не сможет выплатить ссуду, то для банка это будет существенным фактом кредитного риска. Максимальное значение - 25%.
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
Процентное соотношение валовой величины крупных кредитных рисков к собственному капиталу банка.
где - совокупная величина крупных кредитных рисков.
Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.
3. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9)
Определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка.
где Кра - значение показателя в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливаетсяв размере 20%.
4. Величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1)
Определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.
5. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:
где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенные с учетом риска, в отношении инсайдера и связанных с ним лиц.
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц - 2%.
6. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Нормативы Н9, Н9.1, Н10 исключены из числа обязательных.
Распределение кредитных организаций, ранжированных по величине активов
Уровень достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0), % (минимум -- 10%)
Уровень достаточности основного капитала (Н1.2), % (минимум -- 5,5% до 1 января 2015 г., с 1 января 2015 г. -- 6,0%)
Уровень достаточности базового капитала (Н1.1), % (минимум -- 5%)
По данным Банка России, норматив достаточности совокупного капитала в течение 2014 г. нарушали 28 кредитных организаций (в 2013 г. -- 15). Из них у 19 были отозваны лицензии, а одна организация была реорганизована. Норматив достаточности основного капитала (Н. 1.2) в течение 2014 г. нарушали 29 кредитных организаций, а норматив достаточности базового капитала (Н.1.1) -- 30 кредитных организаций.
На основе существующей ситуации с нарастающей динамикой отзыва лицензий, есть основания предполагать, что учет банковских рисков будет ужесточен на уровне обязательной отчетности в Банк России, выбора новых инструментов укрепления банковского сектора и осуществления отдельных банковских операций в условиях циклического развития экономики. Оптимальное решение этих проблем, несомненно, будет способствовать минимизации банковских рисков, укреплению финансовой устойчивости кредитной организации и банковской системы в целом.
Таблица 3 - Динамика отзыва лицензий кредитных организаций РФ
Внесена запись в Книгу государственной регистрации кредитных организаций о ликвидации КО как юридического лица, всего
В связи с отзывом (аннулированием) лицензии
Продолжающийся отзыв лицензий у кредитных организаций ведет к возникновению дополнительных рисков у банков - корреспондентов, которые имели счета в банках с отозванной лицензией, а также у банков, которые имели корреспондентские счета в банках, которые в свою очередь, имели счета в банках с отозванной лицензией. Например, количество платежей, проводимых кредитными организациями по счетам других кредитных организаций снижаются. Они составили за 2014 год 12663,0 млрд. руб. или 97999,0 тыс. единиц, за 2015 год соответственно 14783,2 или 87293,3, за 1 квартал 2016 года - 3873,4 или 22053,7 [50].
Процесс сокращения количества кредитных организаций продолжается и в настоящее время, правда, в большей степени путем слияния или поглощения, а также простых продаж действующих кредитных организаций [32]. Так, в настоящее время Агентство осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 274 кредитных организациях. Из них зарегистрировано в Москве и Московской области -- 165, в других регионах -- 109. В данных кредитных организациях 323 787 (данные на 15 июля 2016 г.) кредиторов, объем требований, которых составляет 1 711 316,81 млн. руб. (данные на 15 июля 2016 г.). Количество ликвидационных процедур банков, которые осуществляло АСВ с начала своей деятельности в ноябре 2004 г., -- 520. Количество завершенных ликвидационных процедур -- 246
Любая форма процесса сокращения количества кредитных организаций также влечет за собой появление конкурентных рисков и усиливает монополистическую форму конкуренции между банками, так как кредитные организации боятся открывать корреспондентские счета в разных банках и сосредотачивают их только в банках первой десятки. Это ограничивает и без того скромные возможности региональных банков.
В то же время, если посмотреть причины отзыва лицензий у коммерческих банков в 2015 году (табл.4), то можно заметить, что многие из них можно было бы предотвратить в результате постоянного мониторинга со стороны ЦБ РФ.
Например, среди причин отзыва лицензии у банка «Интеркоммерц», который входил в ТОП-100 российских банков по размеру активов и капитала по состоянию на 1 января 2016 года, назывались снижение значений нормативов достаточности собственного капитала ниже двух процентов, снижение значения собственного капитала ниже законодательно установленного минимума, наблюдался значительный дисбаланс между активами и обязательствами, при этом в опубликованной отчетности как по РПБУ, так и по МСФО данных проблем отражено не было.
Таблица 4 - Структура отзыва лицензий
Утрата способности выполнять требования по кредитным обязательствам
Снижение величины уставного капитала
Предоставление недостоверной отчетности
Источник:http://raexpert.ru/ (дата обращения: 14.05.2017)
Усиление контроля за отмыванием доходов и финансировании терроризма позволило бы сохранить многие кредитные организации (37% из банков, у которых отозваны лицензии по этой причине). Эти и другие факты свидетельствуют о недостаточном мониторинге отчетности и деятельности кредитных организаций со стороны ЦБ РФ.
Следующими факторами отзыва лицензии и внесения в книгу государственной регистрации кредитной организации являлись финансовые осложнения и проявления финансового риска. Рассмотрим кредитный риск, на долю которого всегда приходится большая часть потерь банков.
Кредитный риск банка возникает не только при размещении им средств в виде кредитов, депозитов, займов, но также при совершении им лизинговых операций, учете векселей, открытии непокрытых аккредитивов, при предоставлении банковских гарантий, совершении сделок продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов), а также возврате денежных средств по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения (РЕПО).
Об уровне кредитного риска банков говорит прежде всего показатель просроченной задолженности. Кредитный риск, принятый российскими банками, в значительной степени определяется качеством портфеля корпоративных кредитов, на долю которых на 1 января 2015 г. приходилось 57% общего объема выданных кредитов. За отчетный год просроченная задолженность по корпоративным кредитам увеличилась на 33,9% при росте объема предоставленных кредитов на 31,3%; удельный вес просроченной задолженности при этом за год практически не изменился и составил 4,2%. По рублевым кредитам этот показатель увеличился с 4,9% на 1 января 2014 г. до 5,4% на 1 января 2015 г., а по кредитам в иностранной валюте уменьшился с 1,9 до 1,7% соответственно. В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков в 2014 г. самый высокий удельный вес про сроненной задолженности отмечался по кредитам организациям строительства, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, оптовой и розничной торговли, обрабатывающих производств.
Другой важный признак обострения кредитного риска -- рост количества реструктурированных ссуд. Так, в целом по России объем реструктурированных крупных ссуд юридическим лицам вырос за год на 44,1% -- до 2,8 трлн руб. (на конец 2014 г. на реструктурированные ссуды приходилось 26,2% совокупного портфеля крупных ссуд). Ссуды, реструктурированные с увеличением срока возврата основного долга (пролонгированные ссуды), по состоянию на 1 января 2015 г. составляли 60,4% общего объема реструктурированных ссуд (на 1 января 2014 г. -- 64,4%). Доля реструктурированных ссуд с просроченной задолженностью свыше 90 дней в общем объеме реструктурированных крупных ссуд увеличилась за год с 2,9 до 3,5%.
Таблица 5 - Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле банков в разрезе видов экономической деятельности ссудозаемщиковна 1 января 2015 г., %
Удельный вес просроченной задолженности
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
Операции с недвижимым имуществом, аренда
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспорта и бытовой техники
Важнейший показатель, характеризующий уровень кредитного риска, -- структура кредитного портфеля в разрезе пяти категорий качества ссуд
Итак, кредитный портфель банков характеризовался следующим образом: доля просроченной задолженности не изменилась на фоне общего роста корпоративного кредитования, вдвое возросла доля реструктурированных кредитов, однако качество кредитного портфеля в целом не претерпело значительных изменений, что позволяет сделать вывод о средней остроте кредитного риска банков в секторе корпоративного кредитования.
Таблица 6 - Качество кредитного портфеля банковского сектора в % к итогу
Итак, кредитный портфель банков характеризовался следующим образом: доля просроченной задолженности не изменилась на фоне общего роста корпоративного кредитования, вдвое возросла доля реструктурированных кредитов, однако качество кредитного портфеля в целом не претерпело значительных изменений, что позволяет сделать вывод о средней остроте кредитного риска банков в секторе корпоративного кредитования.
На основе оценки качества кредитного портфеля банки создают РВПС за счет отчислений, относимых на расходы банка. В случае если заемщик гасит ссуду, по которой ранее был создан РВПС, сумма резерва восстанавливается на доходы банка. Именно за счет увеличения РВПС финансовые результаты многих российских банков в 2014 г. оказал
Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка дипломная работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Отчет по практике: Характеристика работы всех функциональных подразделений Ракитянского Районного Потребительского Общества
Отчеты По Исторической Практике
Реферат: Cinema In Evelyn Waugh
Реферат по теме Сущность инфляции, формы ее проявления и методы стабилизации денежного обращения
Реферат по теме Вильям Шекспир
Урочная Деятельность По Биологии Диссертация Pdf
Сочинение по теме Деловой человек. Каким он должен быть?
Курсовая работа: Контроль налоговых органов за платежами в бюджет физических лиц. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат по теме Коммуникативные способности младших школьников
Дошкольное Образование В Греции Реферат
Реферат по теме Особливості педагогічної діяльності учителя трудового навчання
Реферат: Зощенко Михаил Михайлович
Реферат: Убийства на бытовой почве
Реферат: Видеоадаптеры, классификация, особенности строения и работы
Реферат На Тему Культурная Манифестация Молодежной Субкультуры
Реферат: Организация производства на основе выбора ассортимента
Реферат по теме Эффект Зеебека
Стругацкие Полное Собрание Сочинений Купить
Дипломная Работа На Тему Синтез Науки И Искусства В Культуре Итальянского Возрождения (На Примере Творчества Леонардо Да Винчи)
Дипломная работа: Организация и ведение бухгалтерского учёта труда и заработной платы на предприятии (на примере ОАО "Минудобрения")
Похожие работы на - Социально-экономическая характеристика ООО 'Сибирь'
Похожие работы на - Анализ и совершенствование маркетинговой деятельности на примере ООО 'Чайковский кирпичный завод'
Похожие работы на - Облікові процедури відображення господарських операцій щодо витрат діяльності Лютенського споживчого товариства Гадяцького району Полтавської області