Пояснительная записка в налоговую по ндс образец
Пояснительная записка в налоговую по ндс образецПояснительная записка в налоговую по требованию: образец по НДС
=== Скачать файл ===
Сейчас на камералках деклараций по НДС налоговики чаще всего требуют у покупателей пояснить два вопроса, напрямую связанные с отчетностью поставщика. Первый — почему у вас в декларации есть вычет, а у поставщика в отчетности нет начисленного НДС по этой операции. Второй — почему у вас вычет по счету-фактуре больше, чем начисленный НДС у поставщика. Кроме того, инспекторы требуют пояснить, почему ваша выручка или авансы в декларации по НДС меньше, чем поступления по банковской выписке. В этой статье вы найдете готовые образцы пояснений. Они пригодятся на камералке отчетности за I квартал. Инспекторы могут спросить, почему у вас в декларации есть вычет, а у поставщика не начислен НДС по этой операции. Основная причина в безответственности поставщика. Во-первых, если он просто не отразил отгрузку в своей отчетности. Во-вторых, если поставщик является посредником. Комиссионеры или агенты, которые реализуют товары или услуги от своего имени, выставляют счета-фактуры, но не начисляют НДС с реализации. Налог платит комитент или принципал. Комиссионер регистрирует счета-фактуры в журнале учета. Данные этого регистра посредники на общей системе включают в разделы 10 и 11 декларации. Посредники на спецрежиме отдельно сдают в инспекцию журнал учета счетов-фактур п. Если комиссионер не передал налоговикам данные журнала учета или заполнил его с ошибками, то проверочная программа в ФНС не сможет сверить счета-фактуры в книге покупок покупателя и книге продаж комитента. Ведь в книге покупок компания регистрирует счет-фактуру, выставленный комиссионером. А реквизиты комитента налоговики определяют по данным журнала учета комиссионера. Первым делом свяжитесь с поставщиком. И попросите у него письмо о том, что он реализует товары в качестве посредника и поэтому не отражал спорный счет-фактуру в книге продаж. Это поможет вам быстрее разобраться с вопросами инспектора, хотя, по сути, ваша компания не обязана проверять, является ли поставщик комиссионером. Приложите копию письма см. Тогда налоговикам будет понятно, что запросы нужно направлять комиссионеру или комитенту. В пояснениях также укажите, что компания правомерно заявила вычет, ведь у вас выполнены необходимые условия для этого. Все условия для вычета НДС выполнены: Но можно не направлять подробное письмо, а составить пояснения по форме, рекомендованной налоговиками. Тогда достаточно привести запись по счету-фактуре в таблице образец см. Тем самым компания подтверждает, что в книге покупок указала правильные данные. Дата принятия на учет товаров работ, услуг , имущественных прав. Сведения о посреднике комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике. Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. Налоговики заинтересовались счетом-фактурой от 7 марта г. Но в книге продаж этой организации данный счет-фактура не зарегистрирован. Но чтобы у налоговиков не было вопросов, бухгалтер решил составить письмо в свободной форме с подробными разъяснениями см. Чиновники могут осведомиться, почему у вас вычет по счету-фактуре больше, чем начисленный НДС у поставщика. Несоответствие в декларации может быть из-за технической ошибки в сумме налога. Тогда нужно сдать уточненку. Нередко бывает и другая ситуация — поставщик и покупатель по-разному отразили возврат товаров в декларации. При возврате товаров, принятых на учет, поставщику покупатели выставляют счета-фактуры на реализацию. Поставщик в такой ситуации должен отразить вычет со стоимости возвращенных товаров в разделе 8 декларации. Но некоторые компании вместо этого снижают на сумму возврата выручку в разделе 9. В итоге получается, что покупатель заявляет больше вычета, чем начислено налога у поставщика. Еще по этой теме Вычет НДС при возврате товара покупателем. В ответе на запрос по рекомендованной форме можно подтвердить, что компания заполнила книгу покупок правильно. Для этого нужно заполнить таблицу см. Либо можно составить пояснения в произвольной форме см. Как объяснить, что расхождения в отчетности возникли из-за возврата товаров. И отразила в книге покупок вычет по счету-фактуре от 11 января г. Сумма возврата — 82 руб. Но чтобы пояснить налоговикам, с чем связаны расхождения, бухгалтер составил письмо не по рекомендованной, а в свободной форме см. ИФНС наверняка захочет узнать, почему выручка и авансы в декларации по НДС меньше, чем поступления по банку. Прежде всего, покупатели могут ошибочно указать в платежке, что уплатили аванс, хотя перечисляют оплату за отгруженные товары. Тогда стоит получить от покупателя письмо с просьбой уточнить назначение платежа — считать поступившие суммы оплатой за отгрузку, а не авансом. Также некоторые компании не начисляют НДС с авансов, если товары отгружают в том же квартале. Однако в законе не сказано, что НДС с таких авансов можно не начислять п. Поэтому наиболее безопасный вариант — показать в декларации все полученные авансы. Для этого нужно сдать уточненку. Либо можно не исправлять декларацию, ссылаясь на судебную практику. Судьи часто считают, что в данном случае не нужно начислять НДС с предоплаты постановление ФАС Московского округа от 16 октября г. Выручка по НДС также часто отличается от поступлений согласно выпискам банка. В пояснениях сообщите, что компания правильно учла в декларации выручку и поступившие авансы. А также укажите, с чем связаны расхождения. Ведь выручка и авансы необязательно должны быть равны суммам по банковским выпискам. На практике некоторым инспекторам подходят краткие пояснения, другие же требуют подробные. Таким образом, первый вариант — указать, что сумма расхождений связана с поступлением сумм, которые не являются выручкой отчетного квартала или авансами. И перечислить виды этих поступлений: Второй вариант — указать конкретные суммы, которые не нужно отражать в декларации образец ниже. Вы сможете продолжить чтение этого материала и получите доступ к сервисам для постоянных посетителей сайта. Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться. Новые КБК на год. Новый расчет по взносам. Получив запрос о пояснениях по НДС, компания может ответить в свободной форме или на рекомендованном бланке. Пояснительная записка в налоговую по требованию образец для трех ситуаций — в нашей статье. Сведения соответствуют первичным учетным документам. ИНН посредника 01 ИНН посредника 80 01 14 Срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал года Как заполнить нулевую декларацию по НДС Как проверить раздел 3 декларации по НДС АСК НДС Декларация по НДС НДС Налоговый контроль Комментарии 0. Зарегистрируйтесь и продолжите использование сайта! Это бесплатно и займет всего одну минуту! Шаблоны и формы, необходимые в ежедневной бухгалтерской работе. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Статьи по теме в электронном журнале. Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Календарь бухгалтера на год. Изменения в налоговом законодательстве с 1 июля года. Теперь главбухов и финдиров смогут привлекать к субсидиарной ответственности. Поправки, которые изменили трудовые отношения. Производственный календарь на год. Справочник кодов бюджетной классификации КБК на год. Учетная политика Вебинары Новые КБК на год Расчетчик зарплат Новый расчет по взносам Высшая школа Главбуха. Перенесите эти вычеты по НДС на III квартал года. Не пропустите срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал года. Проверьте в отчете по НДС долю вычетов за 2 квартал года. Какие счета-фактуры показать в декларации по НДС за 2 квартал. Сроки сдачи отчетов за полугодие перенесли. Вопросы и ответы по теме. В апреле поменяли юридический адрес, из-за этого изменился КПП. В счетах-фактурах за первый квартал записали старый КПП. С этим кодом покупатель записал счета-фактуры в разделе 8 декларации. Инспекция теперь требует пояснить расхождения. Мы должны уточнить декларацию? Как составить и сдать декларацию по НДС. Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, не являющемуся плательщиком НДС. Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся плательщиком НДС. Что такое налоговый мониторинг и как его проводят. Вопросы принятия на баланс имущества, списания, амортизации. Изменения в налоговом законодательстве с года. Онлайн-кассы с 1 июля: Изменения в подотчет и новый кассовый порядок с 1 июля года. Зачем вам лишняя первичка? Мы не успели перейти на онлайн-кассы. Мы пока можем работать на старых кассах. Мы отказались от этой первички. Мы и раньше ее не применяли. Такое условие есть в договоре аренды. Мы не оформляем такие акты. Без авансового отчета не учтешь расходы. Авансовый отчет удобнее проводить в программе, чем заявление. А что, есть варианты? Мы собираем заявления, а не авансовые отчеты. Такое условие есть в договорах. Заказчик без них не платит. Мы не оформляем такие счета. Это требование Налогового кодекса. Мы не выставляем такие счета-фактуры. У нас нет компании на упрощенке. Без него не учтешь командировочные расходы. Это требование трудового законодательства. Такое условие есть в нашем внутреннем кадровом документе. Заявление мы не требуем, сотрудник расписывается в уведомлении об отпуске или графике. Заявление не требуем и подпись тоже. Темы поиск по сайту Меню О журнале Рекламодателям Обратная связь Контакты График выхода журналов Подписка Спецпроекты. Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Роскомнадзор. Разработка сайта — AGIMA. Номер исправления счета-фактуры продавца. Дата исправления счета-фактуры продавца. Номер корректировочного счета-фактуры продавца. Код валюты по ОКВ.
Простые формы булочек из дрожжевого теста
С какого года действует шенгенское соглашение
Влияние индуктивного эффекта на свойства органических соединений
Зиппи спорт 2в 1 характеристика
Задачи по дисциплине трудовое право
Характеристика донг фенг самосвал
Найти инструменты путь во мгле
Зарегистрироваться в инстаграме через компьютер прямо сейчас