Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Финансы, деньги, кредит.
⚡ 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Деньги, кредит, банки
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
Учебно-методическое пособие для студентов всех экономических специальностей
Учебное пособие составлено на основании учебной программы курса «Деньги, кредит, банки» для студентов специальности «Финансы и кредит» Минск, 2001 г.
Рассмотрено на заседании кафедры "Финансы и кредит"
Протокол № 5 от "26" декабря 2003 г.
Одобрено научно-методическим Советом Института
Целью курса является получение студентами достаточных знаний в области денежного обращения, кредита и развития банковской системы в условиях рыночных отношений. Данный курс имеет важное значение для подготовки соответствующих специалистов в современных условиях.
Центральное место в данном курсе занимает изучение трех основных звеньев: денег, кредита и банков. В начале рассматривается необходимость, сущность и роль денег в развитии общества. Затем кредита, его сущность, функции и формы. И лишь после этого дается характеристика кредитной и банковской системы Республики Беларусь.
понять и уяснить теорию денег, денежное обращение и кредита, что будет способствовать лучшему усвоению в дальнейшем других курсов системы кредитно-банковской деятельности;
- приобрести общие теоретические знания в области банковской деятельности Республики Беларусь, с последующим применением их на практике;
- ориентированность студентов на изучение зарубежной литературы, в которой рассматриваются особенности развития денежного обращения, кредита и банковского дела в целом.
Ознакомившись с целями и задачами, студент должен выдерживать логическую последовательность в усвоении материалов по темам курса.
Он должен уметь разбираться в реальной действительности современности. Уметь сравнивать те или иные понятия, их применение в странах с переходной экономикой. По отдельным темам студент должен уметь использовать теоретические знания на практике и в будущей своей трудовой деятельности.
Учебно-тематический план дисциплины:
№Название темыСодержаниеКол-во часовОчная формаЗаочная формаЛекцииПракт.ЛекцииПракт.Сам. раб.Раздел 1. ТЕОРИЯ ДЕНЕГ1Деньги как экономическая категория1.Происхождение денег. 2.Необходимость денег. 3.Сущность денег.22--42Функции и роль денег1.Функции денег. 2. Роль денег.22--43Денежный оборот1.Денежный оборот, его понятие и содержание. 2.Виды денег, их природа и содержание. 3.Денежная эмиссия.442164Безналичный денежный оборот. Банковский перевод1.Понятие безналичного денежного оборота. 2.Безналичные расчеты. 3.Понятие и содержание банковского перевода. 4.Кредитовый перевод. 5.Дебетовый перевод.662265Налично-денежный оборот и денежное обращение1.Содержание и значение налично-денежного оборота. 2.Денежное обращение. 3.Организация кассовых операций. 4.Связь и различие безналичного и налично-денежного оборота.422-66Денежная система1.Понятие и типы денежных систем. 2.Элементы денежной системы и их характеристика. 3.Денежная система Республики Беларусь.222167Валютная система1.Понятие и виды валютных систем, их характеристика. 2.Элементы валютных систем. 3.Валютный курс. 4.Конвертируемость валют. 5.Валютное регулирование.442068Методы стабилизации и регулирования денежного оборота1.Понятие и характеристика устойчивости денежного обращения. 2.Инфляция, ее причины, последствия и пути преодоления. 3. Методы стабилизации и регулирования денежного оборота.22--69Кредит как экономическая категория1.Необходимость и условия использования кредита. 2.Сущность кредита. 3.Структура кредита.22--410Функции и роль кредита1.Характкристика функций кредита. 2.Законы и границы кредита. 3.Роль кредита.42--411Формы кредита1.Понятие формы и вида кредита. 2.Банковский кредит. 3.Государственный кредит. 4.Коммерческий кредит. 5.Потребительский кредит. 6.Лизинговый кредит. 7.Ипотечный кредит. 8.Международный кредит.8822812Денежный рынок. Рынок ссудных капиталов1.Рынок ссудных капиталов. 2.Валютный рынок. 3.Ценные бумаги и их виды. 4.Фондовый рынок и его характеристика.442-813Кредитная система Республики Беларусь и ее характеристика1.Понятие кредитной системы и ее звенья. 2.Банковская система Республики Беларусь. 3.Банковский кодекс.441-414Национальный банк Республики Беларусь, его функции и операции1.Структура и организация управления Национального банка. 2.Цели и функции Национального банка. 3.Особенности функционирования Национального банка. 4.Операции Национального банка и его ДКП.6422415Коммерческие банки Республики Беларусь и их операции1.Понятие сущность и общие положения деятельности коммерческих банков. 2.Регистрация, лицензирование и ликвидация коммерческих банков. 3.Операции коммерческих банков (пассивные, активные и посреднические).6622816Специальные кредитно-финансовые учреждения Республики Беларусь, их место в кредитной системе1.Общие положения о небанковских КФУ. 2.Виды и особенности функционирования специальных КФУ: а) финансовые компании, их задачи и функции; б) инвестиционные фонды; в) лизинговые компании; г) ломбарды, их операции; д) прочие кредитные учреждения.4421617Банковские проценты1.Процент, его сущность и виды. 2.Ссудный процент, его функции и роль. 3.Депозитный процент. 4.Другие виды банковских процентов.22112ИТОГО6660221292
Тема 1. Деньги как экономическая категория
По вопросу о происхождении денег существует две концепции: рационалистическая и эволюционная.
Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег соглашением между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Впервые эту концепцию выдвинул Аристотель: "Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо... Для осуществления обмена должна существовать какая-то единица (измерения), причем основанная на условности».
Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег.
И действительно, развитие обмена проходит длительный путь смены следующих форм стоимости:
. Простая или случайная, соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда он носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товара.
. Полная, или развернутая, связана с развитием обмена, вызванного разделением труда. Каждый товар противостоит множеству товаров-эквивалентов.
. Всеобщая форма стоимости связана с дальнейшим развитием товарного производства и обмена, что привело к выделению отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена (соль. меха, скот и др.).
. Денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего развития обмена другого товара на роль всеобщего эквивалента, которая с созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами
Эти формы возникают из противоречия потребительной стоимости и стоимости товара. Потребительная стоимость - потребительные свойства товара, стоимость - общие свойства. Если есть желание потреблять товар, нельзя его поменять или наоборот Противоречие происходить между конкретным и абстрактным трудом (по Марксу).
Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий, выражаю! глубокие общественные отношения, а не являются техническим средством обращения.
Необходимость денег обусловлена наличием товарного производства и товарного обращения Производимые товары могут быть реализованы только путем из продажи за деньги. Обмен товара на деньги означает признание коллективного и индивидуального труда, затраченного на производство товара Необходимость денег возникает вне сферы товарного производства и товарного обращения. Это происходит при распределении части совокупного общественного продукта между членами общества. Деньги нужны для осуществления платежей предприятий в бюджет и финансирования непроизводственной сферы.
Таким образом, сущность денег заключается в том, что это - специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
"Функция" - конкретное проявление сущности денег. Каждая функция выступает совершенствование денежных отношений. В экономическом обороте деньги выполняют следующие функции:
Мера стоимости. Стоимость товара превращает меновые отношения в возможность количественных оценок при помощи денег. Они как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. При металлическом обращении эту функцию выполняли действительные деньги, которые сами обладали стоимостью и они выражали стоимость товара идеально, те в виде мысленно представленных денег, используя масштаб цен (определенный вес золота или серебра, принятый государством за денежную единицу). При обращении принятых денег функция меры стоимости осуществляется не только в сфере обмена, но и в сфере производства.
Средства обращения. В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: Т-Д-Т, благодаря чему преодолеваются индивидуальные, временные и пространственные границы, характерные для прямого товарообмена Особенности; 1) функции выполняют не идеальные, а реальные деньги; 2) возможность замены денежного товара знаками стоимости.
Средства платежа. Причины: 1) неодинаковые условия производства и обращения различных товаров; 2) с сезонным характером производства и сбыта в ряде отраслей, возникает при разрыве функции как средства обращения, т.е. Т-0 и 0-Д - Деньги завершают куплю-продажу.
Средства образования сокровищ, накоплений и сбережений. Определяется необходимость процессом товарного производства. Для покупки средств производства и потребления товаропроизводитель должен накопить деньги. Раньше эту функцию выполняли реальные деньги. В настоящее время накопления представляются в виде денежной массы.
Мировых денег. Получена с развитием мирового рынка. Мировые деньги имеют такие значения, как: всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, материализацией общественного богатства. В качестве международных денег используется золото. В настоящее время наиболее актуально использовать 5 валют (доллар США, марка йена, фунт-стерлинг, франк).
Роль денег в рыночной экономике проявляется в следующем:
Выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями.
Играют новую роль - становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью.
С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.
Деньги являются объектом денежно-кредитною регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег. Денежно-кредитное регулирование, как правило, направлено на удерживание роста денежной массы, преодоление инфляционных процессов и стимулирование роста ВНП.
.1 Денежный оборот, его понятие и содержание
Денежный оборот - совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перемещений и при помощи наличных денег. Денежный оборот обеспечивает реализацию товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве в наличной и безналичной формах.
Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Безналичное обращение - изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек и т.д. (90%). Экономика хозяйства любой страны предусматривает обязательное использование денег, производятся денежные расчеты, а они формируют определенную часть денежного оборота Объем совокупного денежного оборота всегда превышает сумму цен товаров, реализуемых предприятием. Это объясняется тем, что денежный оборот не ограничивается только рамками купли-продажи. Деньги используются для выплаты заработной платы, стипендий и т.д. И этого следует, что удельный вес в денежном обороте занимают платежи, связанные с формированием, распределением и перераспределением национального дохода на стадии формирования национального дохода. Денежный оборот отражает платежи предприятий и налогов населения.
Бюджетное финансирование также формирует денежный оборот.
Денежный оборот опирается на закон денежного обращения, т.к. определяется денежной массой и скоростью обращения денег.
В основе денежного оборота положены следующие принципы:
) все субъекты хозяйствования должны хранить свои деньги в банках;
) расчеты между субъектами хозяйствования осуществляются, как правило, путем записей по счетам в банках или путем зачета взаимных требований,
) расчетные документы используются, как правило, для платежей через банки.
Получаем, что частью денежного оборота является оборот, возникающий в связи с операциями банков. Формирование банковских ресурсов происходит на основе движения денег, их аккумуляции на счетах.
) непосредственно отражающий процесс реализации товаров,
) возникающий в связи с осуществлением денежных расчетов нетоварною характера (кредитование, финансирование, дотации и др.).
3.2 Виды денег, природа и содержание
Ранней формой металлических денег были слитки разной формы с определенным весом металла ч в связи с этим наименование многих денежных единиц отражают весовые единицы (в Киевской Руси гривна - это фунт серебра, а рубленная пополам - рубль).
Расширение и развитие торговли приводит к появлению монет Это стало качественным этапом в появлении денег как средства обращения. Первые золотые монеты начали чеканить по приказу царя Лидии Гилеса в VII в. до н э., а первым государем, изобразившим свой профиль на монете был Александр Македонский.
К началу XX в. в ведущих промышленно развитых странах мира был установлен золотой монометаллизм
Металлические деньги делятся на полноценные и неполноценные. У первых национальная стоимость соответствует стоимости содержащегося в них драгоценного металла, а у вторых - нет. В 70-е гг. XX в произошла деноминация золота и в настоящий момент в обращении находятся неполноценные металлические деньги.
Следующим качественным этапом в развитии функции денег является появление бумажных денег, разменных на золото и выступающих его заменителем. Первые бумажные деньги появились в Китае в XII в.
В настоящее время сущность бумажных денег заключается в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Они приобретают представительную стоимость в обращении, выполняя роль покупательного и платежного средства. Элементами бумажных денег является казначейств, либо центральный банк. Экономическая природа бумажных денег такова, что исключает возможность устойчивого бумажно-денежного обращения:
) их выпуск не реализуется потребностью товарооборота в деньгах.
) отсутствует механизм автоматического изъятия излишков бумажных денег из обращения (бумажные деньги не выполняют функцию накопления сокровищ, следовательно, их излишек не может уйти из обращения)
Таким образом, по самой природе бумажных денег им присуща настойчивость.
Причины неустойчивости и обесценения бумажных денег:
) неблагоприятный платежный баланс и т.д.
Наиболее типичным является инфляционное обесценение денег (бумажных), обусловленное их чрезмерной эмиссией. Бумажные деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа, а после отмены золотого стандарта, при отсутствии высокой инфляции выполняют также функцию накопления.
Кредитные деньги и их характеристика.
Кредитные деньги возникают из более высокой формы товарных отношений, чем торговля, а именно, из тесных экономических связей капиталистов, которых соединяет движение капитала, тогда, когда капитал овладевает самим производством и придает ему совершенно иную, чем раньше, измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как товар - деньги в капиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала. Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал в форме кредитных денег.
Капитализм не изобретал кредитные деньги как нечто совершенно новое и неизвестное. Он находил и находит в окружающей действительности среди уже существующих форм экономических отношений подходящие для соответствующих задач, адаптирует их к своим потребностям и придает им новое содержание. Такой подходящей формой экономических отношений были долговые обязательства.
Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, пластиковые карточки.
Вексель - это письменное обязательство должника или приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу. Виды векселей:
) коммерческие (простые, переводные);
) финансовые (их разновидность являются казначейские векселя),
Характерные особенности векселя: абстрактность, бесспорность, обращаемость.
Границы векселей: во-первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю, во-вторых, и в оптовой торговле сольдо оптовых требований погашается наличными деньгам, в-третьих, в вексельное обращение вовлечен определенный круг лиц. Правовой основой обращения векселей являются вексельные конвенции, принятые в Женеве в 1930 г.
Банкнота - это долговое обязательство банка. В настоящее время выпускается Центральным банком.
От векселя банкнота отличается: по срочности (вексель - срочное долговое обязательство, а банкнота - бессрочное); по гарантии (вексель имеет индивидуальную гарантию, а банкнота - государственную).
Классическая банкнота отличается от бумажных денег следующим: по происхождению, по методу эмиссии, по возвратности, по разменности.
Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото; серебро, исключая избыточное их обращение в обращении и обесценение. Современные банкноты в известной мере сохраняют товарную, или кредитную основу. Однако в связи с их неразменностью на металл они подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.
Три канала эмиссии современных банкнот:
) банковское кредитование хозяйства;
) банковское кредитование государства,
) прирост официальных золотовалютных резервов.
Параллельно c банкнотами в обращении находятся разменные монеты.
Чек - это письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Чек - это разновидность переводного векселя. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г.
) это средство получения наличных денег в банке;
) выступает средством обращения и платежа;
) является орудием безналичных расчетов.
В основе чека лежит банкнотное обеспечение. Существуют следующие виды чеков: именные (на определенное лицо); ордерные (с правом передачи); предъявительские.
В мировой практике широкое распространение получили дорожные чеки.
На основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которых большая часть взаимных претензий погашается и расчет производится по сальдо.
Переход к широкому использованию ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга посредством памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Появились в 60-х гг. XX в., с их помощью осуществляется быстрый перевод денежных средств.
Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный банком, удостоверяющий личность владельца в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными деньгами.
В оборот выпущена в 1951 г. Они выпускаются либо банками, либо предприятиями. Бывают простыми и универсальными. В основном используется четыре вида карточек банковские, торговые (наиболее распространены), карточки для приобретения бензина и карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий.
В настоящее время существует 14 видов кредитных карточек, вследствие разных направлений использования.
Денежная эмиссия - это выпуск в обращение денег во всех их формах, ведущеё к увеличению денежной массы в обороте. Эмиссия может быть бюджетной (казначейской) или кредитной (банковской).
При бюджетной эмиссии казначейство выпускает в обращение казначейские билеты и государственные ценные бумаги для финансирования государственных расходов, не покрываемых поступлениями в доход бюджета от других источников. Казначейские билеты и обязательства, как правило, ничем не обеспечены и по этой причине называются бумажными деньгами. Государство наделяет такие деньги принудительным курсом, т.е. своими законами объявляет их обязательными к приёму во все виды платежей. Поскольку эти деньги ничем не обеспечены, то их появление в обороте приводит к обесценению всей массы денег.
При банковской эмиссии в оборот поступают кредитные деньги. Основной целью такой эмиссии является обеспечение нужд оборота необходимым размером платёжных средств, преимущественно в виде остатков на счетах банках. Кредитная эмиссия может быть наличной и безналичной. Право выпуска наличных денег предоставляется центральным (эмиссионным) банкам государств. В безналичной эмиссии участвуют все банки и кредитные учреждения.
Национальный банк Республики Беларусь наделён исключительным правом выпуска в обращение банкнот и монет. Через систему эмиссионных и кассовых операций он обеспечивает потребности внутреннего оборота страны необходимым количеством наличных денег. Их перемещение осуществляется преимущественно вне банковской системы. Общее их количество (остаток) сохраняются практически неизменным до нового пополнения (эмиссии) или изъятия из обращения Национальным банком.
Иной порядок функционирования безналичных денег. Их оборот происходит только в пределах банковской системы. Эмитированные первоначально Национальным банком безналичные деньги в силу специфики банковских кредитных операций могут затем последовательно эмитироваться коммерческими банками, многократно увеличивая денежную сумму по сравнению с исходной величиной.
Тема 4. Безналичный денежный оборот. Банковский перевод
.1 Понятие безналичного денежного оборота
Безналичный денежный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичный денежный оборот - это совокупность платежей осуществляемых без использования наличных денег. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетах взаимных требований. Он опосредует различные сферы хозяйственных отношений. Участниками этих отношений выступают юридические и физические лица.
Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты Безналичные расчеты - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований. Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявленных к ним требований, форм и способов расчетов. Основы организации безналичных расчетов были разработаны при проведении кредитной реформы 1930-1932 гг. Принципы реализации безналичных расчетов в Республике Беларусь, определенные законом РБ "О банках и банковской деятельности" Один из принципов предполагает обязательное хранение денег на счетах в банках всеми субъектами хозяйствования. Для этого предприятия открывают счет в банке, предоставляя банку необходимые документы, определенные действующим законодательством. Помимо основного счета предприятия могут открыть другие счета: ссудный, валютный, вексельный, депозитный, трастовый и др., имеющие целевое назначение.
Классификация безналичного расчета:
3) по виду платежа: гарантированные и негарантированные, списанием средств со счета или зачета взаимных требований, с отсрочкой платежа;
) по способу реализации продукции - прямые и косвенные.
Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичного расчета - это совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. В качестве расчетных документов используются платежные требования, платежные поручения, платежные требования - поручения, чеки, аккредитивы. При расчетах пластиковыми карточками вместо расчетного документа используется специальная карточка Расчетные документы совершают свое движение между субъектами хозяйствования и учреждениями банков и тем самым образуют документооборот.
В структуре документооборота выделяется банковский документооборот. Удельный вес безналичного расчета в общем объеме денежного оборота составляет 90 %.
Безналичные расчеты имеют большое значение. Они опосредуют распределение и перераспределения основной части совокупного общественного продукта, способствуют завершению кругооборота средств в хозяйстве. Помимо этого в процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в банках, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за расчетами. Предприятия имеют право выбора форм безналичного расчета, которые закреплены в договорах.
Безналичный расчет - это денежные расчеты, совершаемые путем записи на счетах плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное поручение - это распоряжение владельца расчетного (другого) счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или другим получателям средств, указанным в поручении.
Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей.
Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.
При расчете чеками владельцу счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимостью поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства его счета.
4.3 Понятие и содержание банковского перевода
Под банковским переводам понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчётов при передаче в банк платёжных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счёта плательщика из банка-отправителя в банк-получатель. Платёж совершается в пользу лица, указанного в платёжных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом (т.е. подтверждением согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счёт в установленный срок) банка-получателя платёжного поручения, переданного банком отправителем. Если счёт плательщика и счёт получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.
Сторонами по банковскому переводу выступают плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками - банки, которые осуществляют операции перевода.
Банковский перевод может совершаться как дебетовый перевод и как кредитовый.
Кредитовый перевод является таким банковским переводом, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий платёжные инструкции в банк-отправитель. Платёжные инструкции могут оформляться расчётными документами в виде платёжного поручения, платёжного требования-поручения.
Платёжное поручение как форма расчётов по исполнению кредитового перевода представляет собой платёжную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Расчёты на основе платёжных поручений являются самыми распространёнными в платёжном обороте. Они применяются при расчётах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платёжном поручении.
Кредитовые переводы в форме платёжных поручений могут осуществляться в пользу и по поручению физических лиц.
Платёжное требование-поручение как форма расчётов по исполнению кредитового перевода является платёжной инструкцией, содержащей требования бенефициара к плательщику оплатить стоимость, поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчётных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платёжные инструкции в этом случае во внутренних расчётах оформляются платёжными требованиями; в международных расчётах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.
Платёжное требование как форма расчётов по исполнению дебетового перевода является платёжно
Похожие работы на - Деньги, кредит, банки Учебное пособие. Финансы, деньги, кредит.
Сочинение Описание Осень В Лицах
Краткое Сочинение О Зиме
Курсовая работа по теме Культура и стиль управления на примере ООО 'Керамика'
Реферат по теме Организация управления на частном предприятии
Защищать Ли Диссертацию
Реферат: Суть бюджетної системи
Изотерма Химической Реакции Реферат
Реферат: Философия политики в системе политических наук. Скачать бесплатно и без регистрации
Критерии Оценивания Исторического Сочинения
Контрольная работа: Причини скасування кріпосництва й основні положення кріпосної реформи 1861 р.
Курсовая работа по теме Стандартизация эмпирических индикаторов
Реферат: Организация логистической цепи в деятельности предприятий нефтегазовой отрасли
Курсовая работа по теме Технология производства акролеина
Диссертация Ургюу
Курсовая работа по теме Природно-экономическая характеристика Камчатской области
Контрольная работа: Конституция РФ-понятие, основные черты
Эссе На Тему Счастье В Деньгах
Реферат На Тему Высшее Образование России
Напишите Эссе На Тему Любовь Матери Безгранична
Комплект Лабораторных Работ Сила Тока
Курсовая работа: Использование графических редакторов в дизайне проектировании женских костюмов
Реферат: Haydn Essay Research Paper Joseph Haydn was
Реферат: Охрана труда , правила санитарии и гигиены