美国政府将矛头对准在美上市中企

美国政府将迫使一些中国企业从美国证交所退市，除非监管机构能够获取其审计报告，这标志着美中间的摩擦再次加剧。

更新于2020年8月7日 14:15 英国《金融时报》迪米，卡齐姆•舒伯华盛顿报道

特朗普政府发布建议，禁止不符合美国会计标准的中国企业在美国证券交易所上市。

这一建议由一个包括美国财政部长史蒂文•姆努钦(Steven Mnuchin)和美国证券交易委员会(SEC)主席杰伊•克莱顿(Jay Clayton)等人的工作组宣布，将迫使一些中国企业从美国证交所退市，除非监管机构能够获取他们的审计报告。

今年6月，美国总统唐纳德•特朗普(Donald Trump)给他的团队60天时间来拟出这份建议，该建议在本周四的发布标志着美中间的摩擦再次加剧，目前两国关系跌至数十年来的最低点。

建议中的措施将迫使一些中国公司退市——由于中国政府的限制，负责审计这些中国公司的事务所的审计工作不能接受美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的审查。

多年来，PCAOB一直无法审查在美上市的中国公司的审计工作。中国政府禁止美国监管机构检查中国的审计事务所，并禁止共享内部审计文件。

特朗普政府的建议提出了一种替代退市的方案，即这些公司可以在中国境外聘请联合审计师——可能是同一审计集团旗下的美国事务所——从而让PCAOB能够以另一种方式审查它们的审计工作。

这份建议还提议，到2022年1月1日，让不能遵守上述两项要求之一的公司退市；从即刻起，不符合上述要求的新上市计划将被禁止。

“如果他们能遵守规定，影响会很小。”一名SEC高级官员表示，“如果完全不遵守，我认为这会对你产生相当严重的影响。”

SEC必须参与规则制定流程才能让该建议生效，目前尚不清楚它能多快参与其中。

SEC首先需要正式起草提案，然后再进行可能长达两个月的公开征求意见。因此，在最终敲定之前，需要评估所有反馈，可能还要将其纳入提案中，这使得提案在11月美国大选之前开始实施的可能性非常小。

假如提案真的生效，它将使中国境外的潜在联合审计师承担重大责任。

前文提到的SEC官员表示：“在我们的制度下，为审计报告签字但却不做充分审计的审计师将承担法律责任和重大财务后果。”

此举标志着特朗普的最新努力，在贸易和技术等各个方面对中国采取更强硬的立场，以确保美国投资者不会向被华盛顿方面视为安全威胁的中国企业提供资金。

近数个月来，特朗普扩大了对中国的打击，他采取了更多行动来减少投资者对一些中国企业的敞口——美国认为这些中国企业帮助北京方面实施威胁美国的政策。今年5月，美国联邦退休储蓄投资委员会(FRTIB)在白宫提出反对后，放弃了一项本会增加在华投资的计划。FRTIB管理着近6000亿美元的美国工人养老金。

该建议还提议，加强对中国企业和对中国企业有敞口的基金的披露要求，要求指数供应商进行更多尽职调查，并对投资顾问提供更多指导。

译者/何黎

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