Налоговый вычет

Налоговый вычет

Грамотный гражданин

Эта статья посвящена налоговому вычету. Мы постараемся рассказать вам максимально подробно об этом. Что вы узнаете после прочтения статьи?

1. Что такое налоговый вычет;

2. Виды налогового вычета;

3. Кто может рассчитывать на налоговый вычет;

4. Правила применения;

5. Как его получить. 

Налоговый вычет - это социальная помощь от государства, суть которой заключается в предоставлении права уменьшить сумму налога к уплате или вернуть уже уплаченный налог. 

Налоговый вычет существует в нескольких видах. 

  1. Стандартный вычет - это для особой категории людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, дети погибших военнослужащих), а также для людей имеющих несовершеннолетних детей;

  2. Социальный вычет - этот применяется в тех случая, когда за личные средства нужно было оплачивать дорогостоящие лечение себе или родственникам, а так же если вы оплачиваете обучение или делаете добровольные отчисления на страхование пенсии и страхование жизни сроком от пяти лет;

  3. Имущественный вычет - это вычет предоставляемый за покупку квартиры и на расходы по ипотечным процентам;

  4. Инвестиционный вычет - вычет предоставляется тогда, когда вы открыли индивидуальный инвестиционный счет сроком от трёх лет. 

Налоговый вычет могут получить абсолютно все, кто уплачивает НДФЛ и не важно гражданин РФ или нет. ИП могут получить налоговый вычет, только если он находиться основной системе налогообложения и уплачивает НДФЛ. 

Суммы налогового вычета - это не сумма, которую вы получаете от государства или уменьшаете, а сумма от которой НДФЛ не удерживается.

Например: у вас 1 ребенок и вам положен вычет в размере 1400 рублей. У вас зарплата составляет 100 000 рублей. И расчет удержания и выплаты заработной платы выглядит следующим образом: (100 000 -1 400)*0,13 = 12 818 рублей сумма удержания и 87 182 рубля к выплате.

Суммы получения стандартного вычета разные и зависят от категорий:

  1. «Чернобыльцы» и военнослужащие, получившим инвалидность 1, 2 или 3 степени в ходе боевых действий - могут рассчитывать на ежемесячный вычет в размере 3000 рублей в месяц;

  2. Остальные льготные категории граждан (в НК РФ указано много, но укажем наиболее часто встречающиеся в 2018 году) инвалиды с детства 1 и 2 категории, «эвакуированные чернобыльцы», военнослужащие, которые принимали участие в боевых действиях, родители или супруги погибших военнослужащих получать 500 рублей ежемесячного вычета.

  3. За первого и второго ребенка 1400 рублей в месяц на каждого;

  4. За третьего предусмотрен вычет +3000 рублей в месяц. 

  5. 12000 рублей в месяц за ребёнка инвалида для родителей и 6000 для опекунов;

  6. Налоговый вычет предоставляешься в двойном объёме, если родитель-одиночка. 

Чтобы получить налоговый стандартный налоговый вычет достаточно написать заявление своему работодателю на предоставление такого вычета и приложить подтверждающие документы, на основании которых будет действовать вычет. Вычет на детей действует до его 18-летия, если он не продолжил обучение и до 24 лет, если учиться на очной форме обучения.

Сумма на которую возможно сделать социальный вычет равно 120 000 рублей, на благотворительность ограничения не установлены, главное, чтобы сумма пожертвований была меньше 25% от общего годового дохода. 

Давайте по порядку разберём каждый вычет. Вычет на оплату лечения или медикаментов равен 120 000 в не зависимости, за себя или за родственников вы оплачивали. Не всё лечение подходит под вычет по этой ссылке вы получите перечень услуг. Чтобы получить такой вычет необходимо: 

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

  2. справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;

  3. копии договора на оказание услуг и чеков об оплате;

  4. оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;

  5. справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счет приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов); 

  6. корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.

Для получения налогового вычета по договору страхования жизни необходимы следующие документы:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;
  3. договор страхования жизни, заключенный на срок не менее 5 лет;
  4. документ подтверждающий оплату страхования жизни.


Вычет на обучение можно не только обычные школы и университеты, а со всех курсов, где есть лицензия на оказание образовательных услуг. Например, вы пошли изучать иностранные языки в коммерческую школу, а у неё есть лицензия и получается вы сможете применить данный вычет. Для получения налогового вычета на обучение необходимо:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

  2. справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;

3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения и чеков об оплате. 

Прошу обратить внимание на то, что при вычете за свое обучение сумму на которую будет вычет равна 120 000, а если за ребёнка, то 50 000. 

Обратите внимание, что сумма возврата не будет равна 120 000 и 50 000, а будет 15 600 и 7 500 соответственно. 

Чтобы получить вычет с благотворительности достаточно:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

  2. справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;

3. Предоставить чеки на оплату, только оплата должны быть в организации, которые установлены законом. 

С имущественным вычетом гораздо проще всё. Его применять можно сколько угодно раз, но главное что бы суммам на которую будет вычет должна быть в сумме не более 2 млн. рублей, а при ипотеке ещё 3 млн. рублей с процентов. Под этот вычет попадает покупка квартиры, участка под строительство или готового дома. 


Для получения вычета необходимо подготовить:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;
  3. документ, подтверждающий покупку, для получения вычета по ипотеке ещё и договор с банком. 
  4. подготовить документы подтверждающие расходы на приобретение (документ о перечислении суммы покупки)
  5. Платёжные документы подтверждающие оплату процентов по ипотеке;
  6. при долевом владении необходима копия свидетельства о браке и заявление на разделение имущества. 

Обратите внимание, что сумма возврата не будет равна 2 млн. и 3 млн., а будет 260 000 и 390 000 соответственно. 

Стандартный, социальный и имущественный вычет можно получить двумя способами: 

1. Это самостоятельно подготовить документы и сдать в налоговую;

2. Через работодателя, там нужно сделать тоже самое, только документы вы сдаете для получения справки, по которой в вашей организации при выплате заработной платы не будут удерживать НДФЛ. 

Первый способ проще для получения и можно все отправить электронно.

Для получения вычета по ИИС необходимо соблюдать несколько условий. Счёт должен быть открыт более 3 лет и денежные средства не должны были выводиться оттуда. Максимальная сумма на которую может быть сделан вычет равна 400 000, вычет можно получать каждый год. 

Документы для получения вычета:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

  2. справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;

3. договор с брокером или управляющим об открытии ИИС; 

4. документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции).

Обратите внимание, что сумма возврата не будет равна 400 000, а будет 52 000. 

Этот абзац для социального, имущественного и инвестиционного вычета. Самое главное мы подготовили, сдали декларацию и отправили необходимые документы. Что дальше? Ждём 90 дней, что бы проверили декларацию и документы, если все хорошо, то будет разрешён вычет. Для получения вычета мы пишем заявление на возврат с указанием банковских реквизитов и снова ждём 30 днём, на этот раз ждем перечисления. После перечисления вычета в течении 14 дней они поступят на ваш счёт. 

Мы с вами согласны, что со сроками уж слишком затянуто, но в защиту налоговых органов скажу, что из-за низкой заработной платы у них очень мало сотрудников, поэтому и такие сроки. 

Данный материал подготовлен каналом «Грамотный гражданин»