Значение собственных средств банка

Скачать файл - Значение собственных средств банка

Основой деятельности любого хозяйственного субъекта является капитал, определенная сумма денежных средств. В начале деятельности организация формирует свой капитал, в дальнейшем она должна постоянно следить за его достаточностью, принимать меры для поддержания и наращивания его величины. Возможности становления хозяйственной деятельности и его дальнейшее развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственники разумно управляют капиталом, вложенным в организацию. Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов обеспечивающей жизнедеятельность организации. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации. Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, то есть служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования. Исключения составляют вновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитов находится на начальной стадии, а также большинство средних и мелких банков, доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышает уровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем. На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. В соответствии с положением Банка России от 26 ноября г. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться. В состав основного капитала включаются фонды, использование которыхне уменьшает величины имущества банка. Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения. По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но продолжает оставаться его основным элементом. Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную рольв деятельности коммерческого банка. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. При этом первый имеет более постоянный характер ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене и включается в отличие от второго в состав основного капитала банка. Собственный капитал как совокупность всех источников основного и дополнительного капиталов, числящихся на балансе банка, представляет валовой собственный капитал банка капитал-брутто. Характерной особенностью двухуровневой структуры собственного капитала банка является установление предельных соотношений между различными его частями. Кроме того, наличие элементов капитала второго уровня допустимо лишь в размере, составляющем определенную часть основного капитала как, например, по субординированному кредиту. Если эта сумма окажется меньше либо равна величине чистого основного капитала, то вся она будет включена в расчет дополнительного капитала. В противном случае она должна быть уменьшена до размера, равного величине чистого основного капитала, расчет которой произведен на первом этапе. Третий этап - расчет величины чистого собственного капитала. Величина чистого собственного капитала банка должна быть положительной. Отрицательная его величина свидетельствует о том, что коммерческий банк фактически не имеет свободных собственных средств, а на покрытие непредвиденных затрат банка используются исключительно привлеченные средства. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных. Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску. Принятый в российской банковской практике для контроля за поддержанием коммерческими банками собственного капитала на достаточном для возмещения потерь в критических ситуациях метод расчета норматива достаточности банковского капитала во многом соответствует международным стандартам. С 1 января г. Кредитная организация зарегистрирована Центральным Банком Российской Федерации 14 ноября г. Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов. Вокзальная, 8 и г. Вокзальная, 35а, в которых будут осуществляться операции по приему платежей населения, операции по вкладам граждан, в том числе зачисление и выдача пенсий, а также срочные переводы по России и СНГ. Из рисунка видно, что валюта баланса на Так, ее размер на Произошли существенные изменения и в активах банка. Динамика изменения активов кредитной организации приводится в таблице 2. По данным таблицы видно, что объем чистых активов стабильно растет. Объем ликвидных активов также значительно увеличился. Это означает, что в кассах банка находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов. Сумма работающих активов стабильно растет. Динамика изменений пассивов банка приводится в таблице 2. Величина собственного капитала составила на Сумма депозитов физических и юридических лиц, а также кредитных организаций с каждым годом увеличивается, то есть банк оправдывает свое сберегательное название. В настоящее время Русский Банк Сбережений — это современный, динамично развивающийся универсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг. Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка. Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом. Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком, как Москва, - совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру, кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад. Так как движение - это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состава руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы. Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка акционерная, паевая и т. Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Организационная структура банка представлена следующим образом: Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:. Собрания акционеров созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля над работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета из своего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей. Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. Руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка. Ревизионный комитет выбирается общим собранием акционеров, а из своего состава избирает председателя и заместителя. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих их деятельность; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года; состояние кассы и имущества. Ревизионный комитет представляет Совету банка, Собранию акционеров и Центральному банку отчет о проведенных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков. Структурное подразделение общих вопросов управления - планирование и прогнозирование - призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности. Коммерческая деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаются такие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы. Финансовый блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период. Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия. Банк выдает населению потребительский кредит под залог недвижимости — самая распространенная и востребованная форма кредитования. Виды кредитов под залог:. Кредитная организация осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, а также валютно-обменные операции с 9-ю видами иностранных валют и работает с поврежденными денежными знаками иностранных государств, в том числе принимает их для направления на инкассо. В случае необходимости, за дополнительную плату можно оформить срочный перевод. Привлечение денежных средств во вклады также является одним из основных направлений деятельности коммерческого банка. Условия вкладов, а также их характеристика представлены в таблице 2. Кредитная организация предлагает воспользоваться услугой по аренде индивидуальных сейфов, установленных в специальных, хорошо защищенных и охраняемых хранилищах. Можно арендовать индивидуальные сейфы на любые сроки с последующей пролонгацией. В зависимости от сроков аренды и количества арендуемых сейфов действует гибкая система скидок. Банк дает возможность предоставить право пользования арендованным сейфом доверенному лицу и обеспечивает конфиденциальность работы с арендуемыми индивидуальными сейфами. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка. Состав и структура пассива кредитной организации представлены в таблице 3. Причем депозиты юридических лиц — основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен тыс. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Это может означать, что банк стал уделять больше внимания вкладам населения в г. Доля средств кредитных организаций также возросла в г. Второе место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в г. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками. Сумма фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации в г. Об этом свидетельствует также и структура активов банка, представленная в таблице 3. Проанализировав данную таблицу можно заметить, что наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила тыс. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз на тыс. Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства. То, что в банке есть ликвидные средства является положительным, но это не работающие активы, то есть это средства, не приносящие организации дохода. Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке снизились. Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т. Структура банковских активов представлена на рисунке 3. После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка, который представлен в таблице 3. По данным таблицы видно, что процентные доходы кредитной организации на С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Исходя из этого, чистый процентный доход составил тыс. Изменение объема доходов и расходов кредитной организации за гг. Из представленного рисунка можно увидеть, что комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в г. Административно-управленческие расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Первая часть курсовой работы посвящена изучению теоретических основ определения и формирования собственного капитала кредитной организации. Вторая часть работы посвящена организационной деятельности коммерческого банка. Основными направлениями деятельности кредитной организации является: В третьей главе рассматривается оценка особенностей развития кредитной организации. Таким образом, можно сказать, что банк оправдывает свое сберегательное название. Об этом свидетельствует также и структура активов банка. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила тыс. Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства, следовательно, в банке есть ликвидные средства, что является положительным и в кассах находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов. После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка. Процентные доходы кредитной организации на Исходя из этого, чистый процентный доход равен тыс. Комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в г. ТК Велби, Издательство Проспект, г. Финансы и статистика, Анализ процентной политики коммерческого банка: ЮНИТИ — ДАНА, Банки и биржи, ЮНИТИ, Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: ИНФРА — М, Организация деятельности коммерческого банка: ИНФРА - М, Все материалы в разделе 'Банковское дело'. Понятие собственного капитала банка. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов. Расчет величины собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала банка. Организационная структура коммерческого банка. Понятие собственного капитала банка 1. Расчет величины собственного капитала банка 1. Достаточность собственного капитала банка 2. Организационная структура коммерческого банка 2. Характеристика услуг, оказываемых юридическим и физическим лицам 3. Статьи Данные на Наименование Данные на Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерский баланс на 1 января года Регистрационный номер: NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года I Активы 1 Денежные средства 14 6 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 9 5 2. Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью Отчет о прибылях и убытках за год Регистрационный номер: NN Наименование статей Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года Проценты полученные и аналогичные доходы от: NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года I Активы 1 Денежные средства 14 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 9 2. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации непогашенные убытки прошлых лет. Собственный капитал и его роль в формировании капитала. Кредитная политика банка на примере ООО КБ 'Ренессанс Капитал'. Анализ состояния собственных и привлеченных средств банка. Собственный капитал предприятия 2. Капитал предприятия и его структура. Собственный капитал банка 3.

Значение собственных средств банка

Скачать файл - Значение собственных средств банка

4.2. Собственный капитал банка, его структура и функции

Понятие и структура собственных средств банка

4. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

20. Собственные средства коммерческих банков и их структура.

Report Page