Управление рисками в кредитной организации - Финансы, деньги и налоги дипломная работа

Главная

Финансы, деньги и налоги
Управление рисками в кредитной организации

Сущность рисков кредитной организации, классификация и этапы управления ими. Анализ системы управления рисками кредитной организации в ОАО "Уральский Банк Реконструкции и Развития". Пути их снижения. Оценка его финансово-экономического состояния.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
риск кредитный финансовый экономический
Либерализация и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентоспособность. Растущая рыночная ориентация банков также вызывает необходимость изменений принципов регулирования и надзора. Качество банковского менеджмента, и особенно процесса управления риском, является решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. В создавшихся условиях имеется необходимость в исследованиях проблем управления рисками в единой системе, в осмыслении рисковых явлений в банковской деятельности, в создании новых методов управления рисками, адекватных к создавшимся условиям.
Актуальность темы данной работы проявляется в том, что динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками. Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) несения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами и (или) внешними факторами. К внутренним факторам риска относят: сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и другие. Внешние факторы риска могут быть обусловлены изменением экономических и политических условий деятельности кредитной организации, применяемыми технологиями.
В этих условиях особо остро встает проблема оценки уровня банковских рисков и определения направлений их снижения.
Цель дипломной работы заключается в изучении особенностей системы управления рисками кредитной организации на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– раскрыть понятие и сущность рисков кредитных организаций;
– изучить классификацию рисков кредитных организаций
– выявить общие принципы построения системы управления рисками кредитной организации;
– провести оценку действующей системы управления рисками проблемы и предложить способы снижения кредитных рисков банка на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»;
– определить пути повышения эффективности системы управления рисками кредитной организации.
Объектом исследования выступает банковская система РФ.
Предметом исследования является система управления рисками коммерческого банка ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
Предложенные направления повышения эффективности системы управления рисков кредитной организации позволят повысить финансовую устойчивость коммерческих банков в современных условиях.
Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка литературы и приложения. Дипломная работа изложена на 105 страницах, содержит 19 таблиц и 4 рисунка, 2 приложения. Список литературы представлен 46 источниками.
В первом разделе работы раскрыты теоретические аспекты системы управления рисками кредитной организации. Раскрыты понятие и сущность рисков кредитной организации, приведена классификация рисков. Рассмотрены этапы управления рисками банков.
Во втором разделе работы представлена краткая характеристика ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития», проведен финансовый анализ основных финансово-экономических показателей кредитной организации и выявлены принципы построения системы управления кредитными рисками применяемые в данном банке.
В третьем разделе предложены пути повышения эффективности системы управления рисками кредитной организации ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития», рассчитан экономический эффект предложенных мероприятий по снижению рисков банка.
В заключении приведены результаты проведенного исследования системы управления рисками кредитной организации ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
В списке использованных источников приведен перечень используемой при написании работы литературы, периодических изданий и законодательных актов.
Методологическую и теоретическую основу дипломного исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области управления кредитными рисками, риск-менеджмента и анализа рисков. В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические материалы, а также зарубежная банковская практика.
Вопросам измерения и регулирования банковских рисков уделяется много внимания в отечественной и зарубежной литературе. В частности можно отметить таких авторов: Алексеев С.А., Алексеев М.Ю., Черкасов В.Е., Коновалов И.П., Маслеченко С.Д., Питер С.Роуз, Соболева Н.В, Шипилов А.Т., Кожухов В.А., Журовская Е.П. и др.
В приложениях представлены формы бухгалтерской отчетности ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
В процессе написания дипломной работы применялись методы анализа и синтеза экономической информации, обобщения совокупность методов экономико-статистического анализа, концепции различных школ финансового менеджмента. Основой оптимизации деятельности кредитной организации послужила методика моделирования и прогнозирования.
Практическая значимость работы заключается в определении наиболее эффективных методов управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России; выявление проблем управления рисками, связанных с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, определение путей совершенствования банковских методик, а также определение перспектив банковского менеджмента в управлении рисками.
1. Теоретические аспекты системы управления рисками кредитной организации
1.1 Понятие и сущность риска кредитной организации
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.
Риск - это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.
Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая.
Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью.
По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
– проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
– поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
– руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и (или) дополнительной прибыли);
– существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка
Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.В 1989 г. Британский MidlandBank потерял 116 млн. фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам[28,32].
В феврале 1990г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда банков, поместивших средства в эти акции под гарантии DBL.
В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. у.е. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. у.е., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость[28,32].
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:
– нестабильность российской экономики переходного периода, которая выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
– неустойчивость политического положения;
– отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации[28,30].
Таким образом, банковские риски представляют собой важный компонент финансового рынка и требуют глубокого теоретического анализа. Их своевременное распознание позволит банку сохранить финансовую устойчивость.
1.2 Классификация рисков кредитной организации
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.
– кредитный (невыполнение заемщиком обязательств);
– процентный (колебания рыночных ставок);
– рыночный (падение курса ценных бумаг);
– валютный (колебания курсов валют).
К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.
Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:
– зон рисков по видам банковских операций;
– рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
– рисков финансовых услуг (организационных).
Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.
Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли три источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.
К достоинствам классификации относятся:
– выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление видов рисков, характерных для этих зон;
– расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).
– во-первых, отсутствие дополнительного выделения рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности);
– во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, финансовые и др.)[9,30].
Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.
Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:
– связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);
– связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
– связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левериджа, недостаточности капитала банка);
– связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).
К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).
Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.
Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.
Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.
Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.
Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.
Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.
Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.
– риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
– отказ от выполнения обязательств;
– невыполнение обязательств в будущем;
– изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице[9,32].
– отсутствие квалифицированного персонала;
– отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение “ страновой (региональный) риск” означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.
Риски состава клиента связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.
Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.
Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.
Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы[12,18].
Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы[12,19].
Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.
Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, в таблице 1 предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными[43,24].
Таблица 1. Сравнительная характеристика степеней риска
Хорошо подобранная команда руководителей
Обширный рынок продукции (продовольствие)
Специализированный рынок продукции (электроника)
Риск повышенный (умеренный или полный)
Основные операции банка подвержены текущему риску, а в отдельных случаях и риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.
Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.
Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.
Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.
Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом, наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки, ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть, если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д[33,56].
Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:
– экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
– перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
– сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена в таблице 2.
Операции с государственными ценными бумагами
Краткосрочные межбанковские депозиты
Остатки средств на корреспондентских счетах
Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.
Таким образом, приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
1.3 Этапы системы управления рисками кредитной организации
Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в следующем:
– изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;
– разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия рисковых факторов, в т.ч. непредвиденных;
– реализация такой системы адаптации к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода[13].
Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента.
Стратегия управления - это выработка направлений и способов для достижения поставленной цели, основанных на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. При этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков. Как известно, стратегия предопределяет тактику[13].
Тактика управления - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.
Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы разрешения и снижения степени риска.
В связи с тем, что уровень риска может существенно измениться в течение определенного периода времени под воздействием внутренних и внешних факторов, банк разрабатывает систему управления рисками в следующих целях:
– обеспечить максимальную сохранность собственных средств;
– минимизировать отрицательное воздействие внешних и внутренних факторов;
– повысить ответственность перед клиентами, контрагентами и инвесторами.
Принципы управления рисками заключаются в следующем:
– не рисковать, если есть такая возможность;
– не рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал банка;
– думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого;
– не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;
– снижать риски, распределяя их среди клиентов и участников по видам деятельности;
– создавать необходимые резервы для покрытия рисков;
– устанавливать постоянное наблюдение за изменением рисков;
– количественно измерять уровень принимаемых рисков;
– определять новые источники и критические зоны риска и (или) групп операций с повышенным уровнем риска.
Система управления банковскими рисками - это совокупноcть приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Эта система может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в ней можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным риском, операционным риском, риском потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности банка. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками (кредитной сделки и других видов операций банка) и блок управления совокупными рисками (различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.).
Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.
На базе критерия технологии управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков[42, 22].
Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых относятся: стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Рискованна и стратегия работы с VIР-кл
Управление рисками в кредитной организации дипломная работа. Финансы, деньги и налоги.
Один Хороший Поступок В День Эссе
Контрольная Работа На Тему Управление Финансами
Женские Персонажи Отцы И Дети Сочинения
Бауыржан Момышұлы Туралы Эссе
Сочинение по теме Константин Бальмонт, биография и творчество
Реферат: По маркетинговой практике в ЗАО «Губерния плюс», в структурном подразделении «Губерния продакшн». Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат по теме Опричнина Ивана Грозного: её предпосылки и последствия
Дипломная работа: Расследование краж автомобилей. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат: Принципи кримінального права
Реферат: Правила составления текстов
Отчет По Ознакомительной Практике Педагога Психолога
Курсовая работа: Компьютерная графика \укр\
Реферат: Национальная библиография Венгрии. Скачать бесплатно и без регистрации
Дипломная работа по теме Проектировка участка механической обработки
My Favourite Band Сочинение 6 Класс
Реферат На Тему Армяне Крыма
Курсовая работа: Технология сборки и испытания летательных аппаратов
Организация Учета Расчетов С Подотчетными Лицами Курсовая
Картина Золотая Осень Поленов Сочинение 7 Класс
Курсовая Работа На Тему Статистическое Изучение И Анализ Производственных Затрат И Себестоимости Молока
Смещение Н.С. Хрущева с высших партийных и государственных постов - История и исторические личности реферат
Взаимоотношения России и Европейского Союза - Международные отношения и мировая экономика реферат
Правовое государство - Государство и право доклад