Учет НДС при УСН в 1С: Предприятие 8.3.
Разбираем специфику настройки учетной политики на УСН с НДС, обязанности организаций на УСН, как плательщиков НДС, особенности «входящего» и «исходящего» НДС, оформление счетов-фактур на продажу и аванс, заполнение КУДиР, книг покупок и продаж, а также декларации по НДС.
«Клерка».
Согласно закону от 12.07.2024 № 176-ФЗ с 1 января 2025 года все налогоплательщики, применяющие УСН (как ИП, так и организации), признаются плательщиками НДС.
Заполнение декларации по НДС
Самый важный этап — заполнение декларации по НДС. Все что нужно для автоматического формирования декларации уже внесено в программу.
Декларацию можно создать через раздел «Отчетность» — «Отчетность по НДС».
После в диалоговом окне необходимо нажать на кнопку «Рассчитать».
Если вы делаете закрытие месяца самостоятельно, то тогда после завершения всех регламентированных процедур нужно зайти в раздел «1С-Отчетность» — «Регламентированные отчеты». Обязательно нужно выбрать организацию и выставить информацию о периоде, за который формируется отчет.
После создания декларации появится диалоговое окно с уже сформированной декларацией. Чтобы заполнить ее автоматически требуется нажать на кнопку «Заполнить».
После этого все разделы, где было возможно автоматическое заполнение, будут заполнены.
Обратите внимание, что не во всех разделах есть автоматические расчеты.
Если нашли ошибку в титульном листе, то исправить ее можно в разделе с регистрацией информации о компании (Главное меню — Основное).
На титульном листе важно, чтобы было верно проставлен ИНН, КПП, налоговый период, номер корректировки, налоговый орган, в который будет предоставлена декларация.
Новая форма декларации по НДС официально утверждена документом Приложение №1 к приказу ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@.
Титульный лист практически не изменился.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика
Говоря бухгалтерским языком, это то, что числится на кредите счета 68.02, можно проверить данные в оборотно-сальдовой ведомости. Данные в строке 030 декларации должны совпадать с суммой по Кт 68.02 из ОСВ.
Со стр. 010 по стр. 118 формируется информация о продажах. Для каждой ставки НДС будет выделена своя отдельная строка. В первом столбце указывается сумма без НДС, а во втором столбце размер выделенного налога по указанной в первичных документах ставке. Общая сумма налога будет отражаться в стр.118.
Если предприятие на 5% НДС и нет необходимости формировать информацию о «входящем» НДС, то со стр.120 по стр.190 будет формироваться информация по входящему НДС и авансам, если у вас их нет, то строки будут пустыми.
Полный конспект вебинара в вашей подписке