Тот самый 115. Глава 1

В прошлой статье мы рассмотрели прецеденты появления 115-ФЗ, а теперь перейдем к его сути. Начнем с первой главы, она определяет цели, сферу применения и основные понятия, используемые в законе.

Закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Этот закон распространяется на всех юридических и физических лиц, осуществляющих операции с деньгами и другими ценностями, в том числе на банки, страховые компании, платежные и электронные системы, и другие учреждения, связанные с финансовой деятельностью.

Сфера применения Федерального закона №115-ФЗ включает в себя финансовый сектор Российской Федерации, поэтому участники этого сектора обязаны принимать меры для предотвращения использования финансовой системы для легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

В соответствии с международными договорами Российской Федерации действие настоящего Федерального закона также распространяется на физических и юридических лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом вне пределов Российской Федерации.

Доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;

Пример: Депутат Д.П. получил взятку в размере 3 млн. рублей за содействие в трудоустройстве гражданина К.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления;

Способов легализации достаточно много. Вот некоторые из них:

• создание фирм-однодневок для осуществления операций с крупными суммами;
• фальсификация первичной документации для обоснования законности источника поступления дохода, полученного преступным путем;
• проведение операций через компании, принадлежащие родственникам;
• вывод средств в офшорные зоны со льготным налогообложением.

Финансирование терроризма - предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, связанных с террористической деятельностью;

Пример: гражданин Д. обеспечивал лагерь террористической группировки "Аль-Каида" питанием и водоснабжением.

Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Для обеспечения контроля за денежными средствами организации могут использовать следующие инструменты:

1. Политика ПОД/ФТ - организация разрабатывает и внедряет политику по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой политике определяются меры, которые организация должна принимать для контроля за денежными средствами и предотвращения их использования в преступных целях.
2. Идентификация клиента - организация проводит проверку клиентов перед оказанием им финансовых услуг, чтобы убедиться в легальности их деятельности и отсутствии связи с финансированием терроризма.
3. Мониторинг транзакций - организация осуществляет мониторинг финансовых транзакций, чтобы обнаружить подозрительные операции и сообщить о них соответствующим органам.
4. Обучение персонала - организация обеспечивает проведение обучения и тренингов для персонала по вопросам ПОД/ФТ, чтобы повысить их квалификацию и уровень сознательности в вопросах контроля за денежными средствами.
5. Аудит - проверка деятельности организации на соответствие политике ПОД/ФТ и требованиям законодательства.

Внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю;

Один из примеров внутреннего контроля организации за денежными средствами - внутренний аудит.

Внутренний аудит - это процесс независимой оценки деятельности организации с целью выявления недостатков и улучшения эффективности ее деятельности.

Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;

Примером организации внутреннего контроля (ВК) может быть создание подразделения внутреннего контроля в организации и назначение специального должностного лица, ответственного за ВК.

Клиент - физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании  организации , осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

Например, компания "НКР" является "клиентом" банка АРМ. Она открывает корпоративный счет в банке и использует его для осуществления своих бизнес-операций. Банк предоставляет НКР услуги по переводу денежных средств, обработке платежей, выдаче кредитов и осуществлению иных финансовых операций.

НКР как юридическое лицо должна предоставить банку соответствующую документацию для открытия счета, включая свидетельство о государственной регистрации организации, устав, доверенности на лицо, уполномоченное подписывать документы от имени компании, и т.д. Кроме того, банк должен провести проверку "клиента" на предмет соответствия требованиям законодательства по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Выгодоприобретатель - лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом;

Например, Миша инвестирует свои деньги в акции компании НКР, которая работает в соответствии с законодательством и активно развивается на рынке. Компания НКР выплачивает Мише дивиденды, которые он в данном случае получает как свою законную выгоду от инвестирования в успешную компанию.

Бенефициарный владелец - в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Короткий и простой пример бенефициарного владельца:

Предположим, что компания НКР зарегистрирована на имя Рыбина, который не имеет в ней никакого финансового участия и не принимает управленческих решений. Однако фактически компанию контролирует Власов, имеющий 30% своего участия в её капитале. Он принимает управленческие решения, обладает финансовой властью над компанией и получает доходы от ее деятельности. Таким образом, Власов является бенефициарным владельцем компании, а гражданин Р выступает в роли формального владельца.

Идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем;

Представим, что человек хочет открыть банковский счет в России. В соответствии с законодательством РФ банк обязан провести процедуру идентификации клиента. Для этого клиенту нужно предоставить документы, удостоверяющие его личность, и адрес проживания. В качестве документов, подтверждающих личность, можно использовать паспорт гражданина РФ, вид на жительство, водительское удостоверение или другие документы, предусмотренные законодательством. Для подтверждения адреса проживания клиент может предоставить счета за коммунальные услуги, банковские выписки или другие документы, содержащие информацию об адресе. После проверки предоставленных документов банк подтверждает личность и адрес клиента и открывает ему банковский счет. Это важно для предотвращения мошенничества и защиты интересов клиента и банка.

Протектор - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством иностранного государства (территории), на основании договора или личного закона иностранной структуры без образования юридического лица наделено полномочиями осуществлять контроль за действиями доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица или участвует в ее деятельности;

Представим, что иностранный инвестор хочет создать компанию в России, но не имеет достаточного опыта или знаний, чтобы полностью контролировать бизнес и управлять им. В этом случае инвестор может нанять протектора - юридическое или физическое лицо, которое будет действовать от имени и в интересах инвестора, но фактически сам инвестор будет управлять компанией и осуществлять контроль над ее деятельностью.

Протектор может обладать определенными полномочиями, например, правом принимать стратегические решения, утверждать бюджет, заключать контракты и т.д. Однако, при этом, инвестор будет оставаться бенефициарным владельцем компании и иметь право контролировать действия протектора.

Подозрительные операции - операции с денежными средствами или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Подозрительные операции имеют несколько признаков:

1. Несвоевременное или необоснованное объяснение происхождения денежных средств.
2. Совершение нескольких операций, которые в сумме превышают установленный законодательством порог.
3. Совершение операций в странах, с которыми Российская Федерация не имеет договоров об избежании двойного налогообложения и не осуществляет международное сотрудничество в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
4. Осуществление операций с использованием анонимных счетов или электронных кошельков.
5. Совершение операций, не соответствующих характеру деятельности клиента.
6. Использование банковских услуг для перевода денежных средств на счета в оффшорных зонах или странах, в которых существуют высокие риски финансирования терроризма и отмывания денег.
7. Попытка совершения операций, которые не соответствуют финансовым возможностям клиента.
8. Попытки скрыть или исказить информацию о своих финансовых обязательствах, сделках или операциях.

Однако необходимо отметить, что эти признаки могут быть использованы лишь как руководство для выявления потенциально подозрительных операций, а конечное решение о классификации определенной операции как подозрительной должно приниматься компетентными органами.

Таким образом, первая глава закона 115-ФЗ формирует общее представление о понятиях, используемых в законе, и определяет базовые принципы, на которых будет строиться регулирование в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Автор статьи: Налбандян Давид

Редактор: Шелуханова Екатерина