Таблица план факт
Таблица план фактСкачать файл - Таблица план факт
Нередко бюджеты по конкретным отделам или центрам затрат составляют без детализации и пояснений к цифрам, например, просто увеличив фактические показатели за текущий период на определенный процент. Точность такого планирования, как правило, низкая, и не всегда возможно установить причины отклонений фактических показателей т. Соответственно, польза бюджетирования сводится к нулю. Лучше, чтобы при планировании детально прорабатывали каждую статью затрат. Даже если не удастся запланировать абсолютно все расходы, бюджет получится довольно точным. Реализовать такой подход можно с помощью модели в Excel , созданной с использованием сводных таблиц. Формировать бюджет каждого подразделения может, например, его руководитель, занося плановые данные в унифицированную форму в соответствии с установленными требованиями. Так, финансовой службе не составит труда свести все данные по компании в единый бюджет, а потом контролировать его исполнение и анализировать отклонения от плана. Какие конкретно сведения запросить, зависит от компании. Если выяснится, что финансистам необходимы дополнительные сведения по планируемым затратам, в таблицу можно будет добавить столбцы для отражения этих сведений. Кроме того, заранее нужно решить и проинформировать всех участников планирования , как указывать суммы платежей: Так как бюджет формируется без НДС, можно рекомендовать вносить плановые данные по центрам затрат, исключив этот налог. В предлагаемом примере предусмотрен ввод данных по трем центрам затрат: Запрос содержит следующие поля: Перечисленные поля нужно сопоставить с аналитикой фактических данных, выгружаемых из учетной системы. Скорее всего, в системе аналогичные разрезы предусмотрены, но, возможно, отличаются названиями. Главное, чтобы кодовые значения полей центра затрат, группы затрат, статьи затрат совпадали по формату и по значению с теми, что вносятся вручную во время бюджетирования. Справочники нужны, чтобы упростить ввод данных в бюджетную модель в Excel и исключить внесение несопоставимых сведений. При необходимости можно добавить новые позиции. Лучше вносить их в область, выделенную желтым цветом, чтобы не пришлось обновлять ссылки на этот диапазон. Если необходимо добавить новые позиции, их также лучше внести в область, выделенную желтым цветом. Для этого нужно сделать следующее. В открывшемся диалоговом окне проверить правильность исходного диапазона A5: В результате автоматически будет создан новый лист. Столбцами таблицы могут быть, например, наименования центров затрат. Для удобства можно переименовать заголовки в шапке таблицы. Чтобы проанализировать исполнение бюджета, фактические показатели нужно внести в таблицу в той же детализации, что и плановые т. Задачу можно упростить, например: Важно указывать валюту в примере это рубли, RUB. Если в отношении фактических показателей нужно добавить сведения, которые будут полезны для аналитической работы, в таблицу можно добавить требуемые столбцы это нужно будет учесть при обновлении диапазона, на который ссылается сводная таблица. Сделать это можно так. Изменение источника данных сводной таблицы. Откроется диалоговое окно, в котором необходимо указать новый диапазон например, A5: Чтобы можно было увидеть фактические и плановые показатели в двух столбцах, вид таблицы нужно изменить. Для этого нужно щелкнуть правой кнопкой мыши, чтобы отобразился список полей. В результате будет сформирована таблица, представленная на рисунке Откроется следующее диалоговое окно см. Настройка параметров вычисляемого поля. Значения в нем будут рассчитываться как разница между фактическими и плановыми показателями. По умолчанию данные столбца Е не умножаются на процентов. Чтобы относительные отклонения от плана отражались корректно в процентном выражении, необходимо изменить формат ячеек в столбце E на процентный. Теперь все отклонения считаются автоматически. Можно посмотреть отдельно все отклонения по центрам затрат, помесячно. Можно видоизменять сводную таблицу, и все отклонения будут рассчитываться заново. Также можно посмотреть всю информацию о затратах, примечания к ним, нажав двойным щелчком на любую цифру. Excel сформирует отдельный лист со значениями по данной цифре из чего она складывается и все необходимые подробности. Этот лист будет содержать только значения, никаких ссылок. Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас. Читайте в электронном журнале Взаимоотношения по-новому Цифры и факты: Ввести код доступа О журнале. Материалы для подписчиков Финансовый анализ Управление дебиторской задолженностью Стратегия организации Учет и отчетность МСФО Право Excel для финансиста Налоговое планирование Личная эффективность Кадровые вопросы Блоги Система Финансовый директор Все 99 тем. Вебинары Электронная версия журнала Управление дебиторкой Excel для финансового директора Школа финансового директора Управленчес- кий учет Всё, что нужно - Excel Идеальный бюджет Мотивация персонала Подведение итогов года. Как упростить план-факт анализ с помощью Excel 13 февраля Какие справочники нужно создать для план-факт анализа исполнения бюджета с использованием Excel Справочники нужны, чтобы упростить ввод данных в бюджетную модель в Excel и исключить внесение несопоставимых сведений. Диапазон плановых данных для создания сводной таблицы. Формирование структуры сводной таблицы. Настройка фильтров сводной таблицы. Как добавить фактические показатели в таблицу для план-факт анализа Чтобы проанализировать исполнение бюджета, фактические показатели нужно внести в таблицу в той же детализации, что и плановые т. Изменение структуры сводной таблицы. Сводная таблица с плановыми и фактическими данными скачать. Создание вычисляемых полей для план-факт анализа. Настройка формулы для расчета абсолютных отклонений. Настройка формулы для расчета относительных отклонений. Таблица для план-факт анализа. Школа Проверь свои знания и приобрети новые Записаться. Самое выгодное предложение Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас. Контакты Обратная связь Рекламодателям.
План-факт в Excel
Суть анализа отклонений в целом — рассчитать разницу между фактическими показателями деятельности компании и их нормативными или плановыми значениями. Причем сами показатели можно рассматривать в самых разнообразных разрезах: С другой, — его можно использовать при рассмотрении любых показателей, рассчитанных по другим методам анализа, для которых установлены нормативные или плановые показатели. Именно поэтому план-факт анализ получил наибольшее распространение в качестве инструмента для управления бизнесом компании и главного метода бюджетного управления. В основе план-фактного анализа заложен выбор определенных показателей и сравнение их фактических значений с плановыми. Поэтому для его эффективного использования компания должна первоначально установить такой перечень показателей своей деятельности, который одновременно позволит получать все необходимые данные для принятия управленческих решений и не допустить отвлечения времени управленцев на изучение избыточной и малозначительной информации о работе компании. Рассмотрим далее, как план-фактный анализ этих показателей поможет финансовому директору получить полную картину динамики работы компании и разработать рекомендации по улучшению хозяйственной деятельности. На основании плановых показателей и данных управленческой отчетности о фактических результатах финансовый директор компании сформировал аналитические таблицы по различным направлениям ее деятельности за год. Величина основных фондов по факту оказалась выше планируемой, а коэффициент фондоотдачи наоборот ниже на 0,05 пунктов. Эти цифры показывают нам, что основные фонды использовались компанией чуть менее результативно, чем было предусмотрено планом. А вот самые интересные для собственников компании показатели результативности оказались по итогам года ниже ожидаемых. Далее переходим к рассмотрению итогов по производственным показателям. Основная часть план-факт анализа приходится на производственные показатели, потому что с ними работает большинство менеджеров и ключевых сотрудников компании. В связи с большим объемом изучаемых данных их невозможно свести в одну таблицу и целесообразнее всего формировать несколько таблиц по различным направлениям деятельности. В тоже время коммерческие расходы за год составили. Такая динамика свидетельствует о недостаточной эффективности процессов коммерческой службы компании. Однако здесь финансовый директор должен более тщательно проанализировать корректность плана управленческих расходов по каждой из статей затрат, так как такая значительная экономия скорее всего получена именно за счет недостоверности запланированного показателя. Так как общая себестоимость продукции по итогам года превысила плановую, финансовый директор компании должен еще оценить этот показатель как в разрезе ассортимента продукции, так и в разрезе статей затрат. В таблице 3 мы видим данные для анализа выполнения плана производства в ассортименте продукции. Анализ выполнения плана производства товарной продукции. В следствии этих план-факт отклонений в производстве продукции произошел и структурный сдвиг выпуска продукции, данные о котором мы видим в таблице 4. Так как себестоимость производства единицы продукции в каждой из групп различна, то в результате этих отклонений произошло опережающее превышение фактической себестоимости выпуска продукции над плановой по сравнению с ростом продаж. Далее нам необходимо проанализировать план-факт отклонение полной себестоимости реализации продукции в разрезе статей затрат, чтобы понять за счет чего именно возникло превышение. В таблице 5 содержаться данные постатейном составе себестоимости продукции. План-фактный а нализ выполнения плана себестоимости продукции. Такие данные представлены в таблице 6. План-фактный а нализ структуры и численности работников компании. Здесь я хочу обратить внимание на тот факт, что показатели эффективности работы компании могут также быть подвергнуты план-фактному анализу, но только при условии, что в компании действует система планирования таких показателей. Данные таблицы указывают на достаточную эффективность работы компании, так как фактический запас финансовой прочности как в абсолютных, так и в относительных выражениях по факту оказался выше планового значения. В то же время опережающий рост переменных затрат по сравнению с ростом выручки говорит о необходимости проведения мероприятий по их оптимизации и сокращению. А положительное план-факт отклонение по постоянным затратам также свидетельствует об эффективном управлении этими затратами. К негативным моментам нужно отнести отрицательное отклонение фактической величины маржинального дохода по сравнению с плановой, что в свою очередь привело к не достижению компанией планового значения порога рентабельности. Анализ влияния факторов на выполнение плана по объему реализации продукции. Результаты план-фактного анализа показали, что сбытовая политика компании была недостаточно эффективной в части цены реализации. Данные для проведения анализа содержатся в таблице 9. Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда. Эти данные показывают нам, что эффективность труда в году по факту была ниже, чем планировалось. Так среднегодовая выработка одного рабочего составила на 15 тыс. Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас. Читайте в электронном журнале Взаимоотношения по-новому Цифры и факты: Ввести код доступа О журнале. Материалы для подписчиков Финансовый анализ Управление дебиторской задолженностью Стратегия организации Учет и отчетность МСФО Право Excel для финансиста Налоговое планирование Личная эффективность Кадровые вопросы Блоги Система Финансовый директор Все 99 тем. Вебинары Электронная версия журнала Управление дебиторкой Excel для финансового директора Школа финансового директора Управленчес- кий учет Всё, что нужно - Excel Идеальный бюджет Мотивация персонала Подведение итогов года. С помощь план-фактного анализа финансовый директор сможет не только получить полную картину динамики работы компании, но и разработать рекомендации по улучшению хозяйственной деятельности. А мы расскажем, как. Excel для финансового директора Управленческий учет в вашей компании Подведение итогов полугодия. Подписка на статьи Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Школа Проверь свои знания и приобрети новые Записаться. Самое выгодное предложение Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас. Контакты Обратная связь Рекламодателям. При клике отсылаем событие GA Click jQuery ' yw0 a. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Вы читаете профессиональную статью для финансиста. Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение! Выручка от продажи товаров, продукции работ, услуг. Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг. Выручка от продажи товаров, продукции работ, услуг , т. Стоимость реализованной продукции, тыс. Удельный вес рабочих в общей численности работающих, коэфф. Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим.
План-фактный анализ отклонений по направлениям деятельности компании
Психологическое наблюдение как метод и методика
Написать письмо президенту рк назарбаеву
Not Found
Характеристика ребят из бежин луг