Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков. Дипломная (ВКР). Банковское дело.
👉🏻👉🏻👉🏻 ВСЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
1. Сущность операционных рисков и способы их минимизации в
деятельности коммерческих банков
Для того чтобы глубже понять природу
операционного риска необходимо исследовать сущность понятий "риск" в
целом и "банковский риск" в частности.
Наиболее существенный вклад в развитие
экономического аспекта теории риска внесли представители классической,
неоклассической и кейнсианской экономической школы.
Определенный интерес представляет сравнение
теорий риска и их экономического приложения.
В классической теории экономического риска (Дж.
Милль, Н.У. Сениор) он отождествляется с математическим ожиданием потерь,
которые могут произойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что
иное, как ущерб, который наносится осуществлением данного решения.
Согласно мнению Д. Рикардо, прибыль должна
включать вознаграждение за риск.
В 1930-е гг. экономисты А. Маршалл и А. Пигу
разработали основы неоклассической теории экономического риска. Основы этой
теории состоят в следующем:
1. экономист работает в условиях
неопределенности;
2. экономическая прибыль есть случайная
переменная.
Экономисты в своей деятельности руководствуются
следующими критериями:
2. величиной ее возможных колебаний.
Согласно неоклассической теории при одинаковом
размере потенциальной прибыли менеджер выбирает вариант, связанный с меньшим
уровнем риска. Таким образом, представители неоклассической теории риска
обосновали позицию "противников риска", считающих, что участие в
азартных играх, лотереях, пари - невыгодно.
Кроме того, А. Маршалл в зависимости от
источника формирования капитала выделял личный и предпринимательский риск.
Дж. М. Кейнс, напротив, обратил внимание на
склонность экономических работников принимать больший риск ради получения
большей ожидаемой прибыли. Кроме того, им обоснована необходимость введения
"издержек риска" для покрытия возможного отклонения действительной
выручки от ожидаемой, а также выделены три основных вида риска, которые
целесообразно учитывать в экономической жизни:
1) риск предпринимателя или заемщика;
) риск, связанный с возможным уменьшением
ценности денежной единицы.
Кроме того Дж. М. Кейнс связывал рисковое
решение с психологическими характеристиками экономического агента.
Фундаментальный подход к категории риска был
представлен Ф. Найтом в работе "Риск, неопределенность и прибыль". Он
различает два вида рисков:
1) риски, объективная вероятность которых
исчисляема, и которые могут быть застрахованы (такие риски становятся статьей
издержек производства, вычитаемой из прибыли);
2) риски, объективная вероятность которых
неисчислима, которые объясняют существование специфического дохода коммерческих
организаций.
Согласно теории американского экономиста Шарпа,
риск - это бета-коэффициент, умноженный на среднеквадратическое отклонение
ожидаемой нормы прибыли на рынке.
К. Маркс выстроил систему категорий, исключающую
неопределенность и риск из анализа экономических отношений. Этим объясняется,
что в отечественной экономической науке, которая опиралась преимущественно на
труды К. Маркса, проблеме риска уделялось значительно меньше внимания.
В 1920-х гг. был принят ряд законодательных
актов, учитывающих существование производственно-хозяйственного риска. Но по
мере становления административно-командной системы происходило уничтожение
реального предпринимательства, и уже в середине 1930-х гг. к категории
"риск" был привешен ярлык - буржуазная, капиталистическая. Это
связано с тем, что в условиях командно-административной системы хозяйства экономическая
обстановка формировалась "сверху" в приказном порядке в виде набора
правил и норм, разрабатываемых экономистами на основе марксистско-ленинской
теории, для которой риск не являлся предметом экономического анализа.
Следует отметить, что проблемы риска в социалистической
экономике разрабатывались А.П. Альгиным, С.Н. Кошеленко, И.М. Сыроежиным, Д.Н.
Назаровым, Д.В. Тулиным. При этом в большинстве работ отмечалось, что категория
риска необоснованно игнорируется в широкой экономической литературе, либо имеет
узкую негативную трактовку.
Основное внимание уделялось общеметодологическим
проблемам, а также прикладным решениям, связанным с заключением внешнеторговых,
кредитных и других сделок, внедрением технологических новшеств. Некоторые
специалисты подчеркивали различия в оценке экономического риска в странах
социалистического и капиталистического лагеря, связанные с различной мотивацией
деятельности хозяйствующих субъектов - выполнение плана и
получение/максимизация прибыли. В директивной экономике приходилось иметь дело
с риском невыполнения государственного плана, нарушений договорных
обязательств, недопоставок продукции и так далее, обусловленных чаще всего
несоблюдением правил и норм экономической деятельности. А в рыночной экономике
первостепенными элементами риска являются непредвидимость конъюнктуры рынка,
спроса, цен и поведения потребителя, которые влияют на конечные результаты
деятельности экономических субъектов.
Проведение экономической реформы в Казахстане
вызвало интерес к вопросам рассмотрения рисков в деятельности экономических
агентов, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не
только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной.
При всей важности рисков в
экономической деятельности толкование их сущности оказывается дискуссионным. В
целом их природа объясняется причиной их возникновения, т.е. сводится к
различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям.
С чисто терминологической точки
зрения "риск" от итальянского "risico" означает угроза;
рисковать; буквально - объезжать утес, скалу. [11, стр. 116] По Далю, рисковать
- это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать
что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело,
предприимчиво, надеясь на счастье. [12, стр. 96]
В словаре русого языка С.И. Ожегова
даются следующие толкования слова "риск": возможная опасность;
действия наудачу, в надеже на счастливый исход, на свой риск или на свой страх
и риск действовать - принимая на себя могущие произойти неприятности. [13, стр.
325]
В современной литературе существуют
различные трактовки данного понятия. Так, например, Н.П. Любушин, В.Б. Лещева и
В.Г. Дьякова дают следующее определение: "Риск - это вероятность того, что
прогнозируемое событие не произойдет". [14, стр. 214] В
"Экономической энциклопедии" дается следующее определение: "Риск
- это неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых
происходит только с течением времени". [15, стр. 345] Яковлева
М.В. дает следующее определение: "Риск - это
некоторая форма неопределенности результата развития каждой конкретной
ситуации". [16, стр. 32] Ряд специалистов предлагают следующую трактовку:
"Риск - это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности,
требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать
негативные события". [17, стр. 11]
Не смотря на множество трактовок понятия
"риск", современная экономическая наука считает официальными три
различных между собой подхода к пониманию риска:
1) Во-первых, в массовом сознании риск
предстает в виде возможной неудачи, опасности, материальных и других потерь,
которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного решения.
2) Во-вторых, риск понимается как
"образ действий в неясной неопределенной обстановке" или как
"ситуативная характеристика деятельности ее исхода и возможных
неблагоприятных последствий в случаях неуспеха". Итак, в данном варианте
под риском принято понимать либо возможность потерь, либо "действие на удачу".
) Третий подход к пониманию риска
предлагается американским экономистом Френком Найтом. Он определяет риск, как
возможности положительного (шанс) и отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в
процессе деятельности от ожидаемых значений.
Таким образом, четко заметна тесная связь риска
с вероятностью и неопределенностью. Следовательно, чтобы наиболее точно
раскрыть категорию "риск", необходимо определить такие понятия, как
"вероятность" и "неопределенность".
Термин "вероятность" является
фундаментальным для теории вероятностей и позволяет количественно сравнивать
события по степени их возможности. Вероятностью события является определенное
число, которое тем больше, чем более возможно событие. Вероятность - это
возможность получения определенного результата.
Более вероятным считается то событие, которое
происходит чаще. В качестве единицы измерения принимают вероятность
достоверного события, т.е. такого события, которое в результате какого-либо
опыта, процесса деятельности непременно должно произойти. Примером такого
события может служить факт получения дохода при реализации продукции, поскольку
невозможна такая ситуация, когда предприятие продавало бы продукцию, не имея на
нее цены (в конце концов, цена может быть нулевой, в таком случае и доход будет
нулевым).
Ф. Найтом было предложено использовать понятия
"объективной" (вероятность, базирующаяся на расчете чистоты, с
которой происходит данный процесс или явление) и "субъективной"
(вероятность, основанная на предположении о возможности получения данного результата)
вероятности для обозначения соответственно риска и неопределенности.
Концепция объективных вероятностей строится на
интерпретации понятия вероятности как предельного значения частоты при
бесконечно большом числе экспериментов, и оценка вероятности производится
посредством вычисления частоты, с которой происходит данное событие. Точность
измерения объективных вероятностей зависит от объема статистических данных и
возможности их использования для будущих событий.
Особую роль в решении рисковых задач играют
интуиция менеджера и инсайт.
Интуиция представляет собой способность
непосредственно, как бы внезапно, без логического продумывания находить
правильное решение проблемы. Интуитивное решение возникает как внутреннее
озарение, просветление мысли, раскрывающее суть изучаемого вопроса. Интуиция
является непременным компонентом творческого процесса. Психология рассматривает
интуицию во взаимосвязи с чувственным и логическим познанием и практической
деятельностью как непосредственное знание в его единстве со знанием опосредованным,
ранее приобретенным.
Инсайт - это осознание решения некоторой
проблемы. Субъективно инсайт переживают как неожиданное озарение, постижение. В
момент самого инсайта решение осознается очень ясно, однако эта ясность часто
носит кратковременный характер и нуждается в сознательной фиксации решения.
Иначе говоря, субъективная вероятность
определяется на основе предположения, основывающегося на суждении или личном
опыте, а не на частоте, с которой подобный результат был получен в аналогичных
условиях. Отсюда - свободное варьирование субъективных вероятностей, которое
объясняется широким спектром различной информации или различных возможностей
оперирования одной и той же информацией.
Субъективные вероятности при выполнении
некоторых предположений обладают свойствами обычных объективных вероятностей.
Поэтому с ними можно производить обычные операции, определяемые в теории
вероятностей.
Зависимость от объемов исходной информации, с
одной стороны, и зависимость от субъекта, с другой - ведут к тому, что к
вероятностной ситуации добавляется неопределенность.
Неопределенность предполагает наличие факторов,
при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень
возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна (например, это
неполнота или неточность информации).
Условия неопределенности, которые имеют место
при любых видах предпринимательской деятельности, являются предметом
исследования и объектом постоянного наблюдения экономистов самых различных
профилей, а также специалистов других отраслей (юристов, социологов,
политологов, психологов и т.п.). Такой комплексный подход к изучению этого
явления (неопределенности в бизнесе) связан с тем, что экономические субъекты в
процессе своего функционирования испытывают зависимость от целого ряда факторов,
которые можно подразделить на:
1) внешние, непосредственно не связанные с
деятельностью организации (законодательство, реакция рынка на выпускаемую
продукцию, действия конкурентов и т.д.);
2) внутренние, связанные с основной и
вспомогательной деятельностью организации (компетентность персонала фирмы,
ошибочность определения характеристик инвестиционного проекта, кредитного
портфеля и т.д.).
Итак, рассмотрев экономическую природу риска
можно сделать вывод, что суть "риска" - это неопределенность исхода того
или иного события. Понятие "риск" всегда
относится, с одной стороны, к будущему событию, а с другой, к тому, что
результат этого события может ухудшить настоящее положение объекта. [20, стр.
28] Уровень (степень) риска - это степень возможности возникновения ущерба с
учетом стоимости объекта, подвергаемого риску.
В зависимости от уровня риска, его можно
разделить на следующие зоны:
- безрисковую зону - характеризуется
отсутствием потерь при совершении операций и получением как минимум расчетной
прибыли;
зону допустимого риска - характеризуется
уровнем потерь, не превышающим размер расчетной прибыли;
зону недопустимого риска - характеризуется
уровнем потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме
могут привести к не возмещенной потере всех используемых в операции средств;
- зону критического риска - представляет
область потерь, достигающих величины, равной собственным средствам банка. [21, стр. 30]
Понятие "риск"
употребляется для обозначения как события (опасности), которое является
причиной убытков, так и факторов, которые могут повлиять на величину потерь.
[22, стр. 49]
Опасность - это первопричина, от
которой могут возникнуть убытки. Рассмотрение влияющих факторов имеет большое
значение, когда банк решает - принимать или нет некий риск, и какое
вознаграждение (премию) за него назначить. [23, стр. 52]
В финансово-кредитном словаре банковский риск
трактуется как "опасность потерь, вытекающих из специфики банковских
операций, осуществляемых кредитными учреждениями". [18, стр. 69] Исходя из этого, можно представить общее понятие
банковского риска. Риск в банковской практике - это опасность (возможность)
потерь банка при наступлении определенных событий.
Но можно привести и более широкое определение,
которое, на наш взгляд, будет с большей точностью характеризовать сущность
банковского риска. Под банковским риском следует
понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов,
недополучение доходов или произведение неэффективных расходов в результате
осуществления определенных финансовых операций. [19, стр. 20]
Итак, риск это ситуативная
характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается
вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и
возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения
ресурсной базы и т.д. Но, в то же время, чем ниже уровень риска, тем ниже и
вероятность получить высокую прибыль.
Далее мы остановимся на исследовании
различных взглядов на классификацию банковских рисков. Следует отметить, что
существует множество подходов в классификации рисков, в соответствии с которыми
можно составить дерево рисков. Так, например, Т.В. Осипенко выделяет следующие
виды рисков: системный, страновый, кредитный, инвестиционный, валютный,
процентный, операционный, ликвидности, концентрации, правовой, рыночный риск
репутации, злоупотреблений, технологический и другие. [24, стр. 29]
А.Р. Кулмагамбетов классифицирует
риски по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.);
риски, связанные с конкретными видами финансовых инструментов (акции,
облигации, вексель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских
операций (кредитный, процентный, валютный, инвестиционный). Кроме того, он
разделяет внутренние риски, связанные с внутренней средой банка, и внешние, в
т.ч. системные риски, связанные с внешними условиями деятельности банка.
Совокупный банковский риск отражает полную величину риска банка. [25, стр. 20]
Л. Давыдова и Д. Райманов предлагают
выделять следующие виды банковских рисков: кредитный, процентный, валютный,
ценовой, операционный риск, риск потери ликвидности, страновой (трансфертный)
риск, правовой риск, репутационный. [26, стр. 423-425]
Согласно Инструкции
о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в
банках второго уровня, разработанной АФН [26],
основными видами рисков, возникающих при осуществлении ими своей деятельности,
являются:
1) валютный риск - риск
возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных
валют при осуществлении банком своей деятельности;
2) кредитный риск - риск
возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных
условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных
обязательств при проведении банковских заемных, лизинговых, факторинговых,
форфейтинговых, операций по выдаче банковских гарантий и других операций;
) процентный риск - риск
возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок
вознаграждения;
) инвестиционный риск - риск
возникновения расходов (убытков) вследствие обесценения капиталовложений,
связанных с изменениями их доходности;
) операционный риск - риск
возникновения расходов (убытков) в результате недостатков или ошибок в ходе
осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников,
функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних
событий;
) ценовой риск - риск
возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости портфелей
финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых
рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов;
) риск потери ликвидности -
риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением
банком своих обязательств;
) репутационный риск - риск
возникновения расходов (убытков) вследствие негативного общественного мнения
или снижения доверия к банку;
) правовой риск - риск
возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения банком требований
законодательства Республики Казахстан либо несоответствия деятельности банка
его внутренним документам, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан
- законодательств других государств;
10) рыночный риск - представляет
собой возможность потерь, связанных с неблагоприятными движениями финансовых
рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками
рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы;
11) страновой (трансферный) риск
- риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или
нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства
отвечать по обязательствам перед банком по причинам, не связанным с финансовыми
рисками. [3, 4]
На основе обобщения имеющихся в
экономической литературе и официальных источниках классификаций [3, 4, 16, 17,
20-30], представим обобщающую схему банковских рисков. При этом, на наш взгляд,
целесообразно представить схему, отражающую риски как с точки зрения внешней, так
и внутренней среды банка (рисунок 1). Хотя здесь следует отметить, что такое
деление в некоторой степени является весьма условным, так как, например,
кредитный риск, отнесенный в представленной классификации к внешней среде,
может быть вызван и внутренней средой банка, а именно существующей кредитной
политикой банка, организацией кредитного процесса и кредитного мониторинга,
человеческим фактором.
Примечание - составлено автором на
основе [3, 4, 16, 17, 20-30]
Рисунок 1. - Виды рисков с точки
зрения внешней и внутренней среды банка
Операционный риск - риск возникновения убытков в
результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов,
допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и
технологий, а также вследствие внешних событий. Операционный риск включает в
себя:
-риски, связанные с неопределенной, неадекватной
организационной структурой банка, включая распределение ответственности,
структуру подотчетности и управления;
риск, вызванный неадекватными стратегиями,
политиками и/или стандартами в области информационных технологий, недостатками
в использовании программного обеспечения;
риски, связанные с неадекватной информацией либо
её несоответствующим использованием;
риски, связанные с несоответствующим управлением
персоналом и/или неквалифицированным штатом банка;
риски, связанные с неадекватным построением
бизнес-процессов либо слабым контролем соблюдения внутренних правил;
риск, вызванный непредвиденными или
неконтролируемыми факторами внешнего воздействия на операции банка;
риск, связанный с изменениями законодательства,
либо риск, связанный с наличием недостатков или ошибок во внутренних
документов/правилах, регламентирующих проведение деятельности банка;
-риск, связанный с неверными
действиями руководства и персонала банка, который может негативно отразиться на
деятельности банка, мошенничество;
Исходя из составляющих элементов
операционного риска, можно сделать вывод, что его в той
или иной степени несут все банки, так как каждый из них может столкнуться с
ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала.
Базельский комитет предлагает включать в
операционный риск четыре основных вида рисков, сгруппированных в зависимости от
источника потерь:
риск персонала (намеренные действия сотрудников
компании, которые могут нанести ущерб ее деятельности);
риск бизнес-процессов (ошибки и некорректное
исполнение операций в ходе осуществления бизнес-процессов либо исполнения
должностных обязанностей);
риск систем (нарушение текущей деятельности в
результате сбоя информационных систем или недоступности сервиса);
риск внешней среды (атаки либо иные угрозы,
исходящие из внешней среды, которые не могут управляться компанией и выходят за
рамки ее непосредственного контроля).
В Инструкции о требованиях к наличию систем
управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня [26] классификация риска предлагается с точки зрения
возможных убытков под влиянием внутренних и внешних факторов, к которым может
привести операционный риск.
Внутренними и внешними источниками (причинами)
операционного риска являются:
случайные или преднамеренные действия физических
или юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации (риск
недобросовестного исполнения персоналом банка своих служебных обязанностей,
риск перегрузки персонала, риск ошибок при вводе данных, риск предоставления
клиентом неверной или неполной информации и т.д.);
несовершенство организационной структуры
кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих
(риск неверной организационной структуры банка); порядков и процедур совершения
банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете
(риск методологии, правовой риск и т.д.); несоблюдение служащими установленных
порядков и процедур; неэффективность внутреннего контроля;
сбои в функционировании систем и оборудования
(технологический риск);
неблагоприятные внешние обстоятельства,
находящиеся вне контроля кредитной организации (риск хищения активов, риск
несанкционированного проникновения в процессы банка и т.д.);
Операционные потери могут быть в виде:
досрочного списания (выбытия) материальных
активов;
денежных выплат в виде судебных издержек,
взысканий по решению суда, штрафных санкций надзорных органов и т.д.;
денежных выплат клиентам и контрагентам, а также
служащим кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке
убытков, понесенных ими по вине кредитной организации;
затрат на восстановление хозяйственной
деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и
других аналогичных обстоятельств;
прочие затраты, связанные с устранением причин
возникновения и реализации риска.
) Косвенных потерь (не выражающихся напрямую в денежном
эквиваленте, но косвенно влияющих на финансовый результат):
недополученные запланированные доходы;
приостановка деятельности в результате
неблагоприятного события (технологический сбой);
) Ожидаемых потерь - обычно реализующихся в
результате частых событий, наносящих небольшой урон, поддающхеся
прогнозированию с приемлемой точностью.
) Непредвиденных потерь - реализующихся
вследствие относительно редких событий, наносящих чувствительный урон
(труднопрогнозируемые потери), в том числе и катастрофический (маловероятные
события, критический урон).
В казахстанской практике областью повышенного
операционного риска являются информационные технологии, которые составляют
значительную долю в структуре общих расходов многих финансовых организаций, в
том числе коммерческих банков.
1.2 Методы оценки и измерения операционного
риска
В современной мировой банковской практике,
ориентированной на международные стандарты, руководствуются документами,
разработанными Базельским комитетом. Согласно Базельскому соглашению,
операционный риск определяется как важный риск, с которым сталкиваются банки, и
банкам предписывается держать определенную сумму капитала, чтобы защитить себя
от связанных с ним убытков. В рамках схемы Базель-III операционный риск
определяется как "риск убытков в результате неадекватности внутренних
процедур или их несоблюдения, действий людей и систем, либо внешних
событий". Это еще одна сфера, где Комитет разработал новый подход к
регуляторному капиталу. Комитет опирается на быстро развивающиеся внутренние
методики оценки риска банками и стремится заинтересовать банки в том, чтобы они
усовершенствовали эти методики, а в более широком контексте - улучшили со временем управление своим операционным
риском.
В развиваемом Базельским комитетом подходе
операционный риск предлагается оценивать величиной убытков (ожидаемых и
непредвиденных потерь), которые должны быть "покрыты" соответствующим
размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC. Из соглашения по
капиталу, принятого Базельским комитетом, следует следующее соотношение:
ОР = 1/k Ч размер капитала, отчисляемого на ОР,
(1)
ОР - операционный риск;- коэффициент, равный
0,08, устанавливается органом банковского надзора.
То есть с точностью до константы операционный
риск измеряется размером капитала, отчисляемого на операционный риск. Размер
капитала ORC рассчитывается исходя из принятой банком методики расчета.
Базельский комитет предлагает три подхода к
расчету операционного риска и размера капитала на его покрытие:
1) базовый
метод
показателей
(BIA - Basic Indicator Approach);
) стандартизованный
метод
(TSA - Standardised Approach);
3) усовершенствованные методы измерения (группа
методов AMA - Advanced Measurement Approaches).
Выбор соответствующей методики остается за
банком. По мере своего развития банки могут продвигаться от простой методики
BIA к более сложной AMA, и даже разработать свою (внутрибанковскую) методику.
Однако для этого банк должен получить разрешение надзорного органа - в нашей стране
это Национальный Банк Республики Казахстан (НБ РК).
) Подход на основе базового индикатора (базовый
метод показателей).
Данный подход основан на прямой зависимости
уровня операционного риска (коэффициента резервирования) от масштабов
деятельности организации (валового дохода).
Банки, применяющие базовый метод показателей
BIA, должны отчислять (резервировать) определенный объем капитала на
операционный риск - в размере фиксированного процента (обозначаемого буквой α)
от
среднего годового валового дохода за последние три года. Сумма отчисляемого
капитала (Operational Risk Capital - ORC) может быть выражена следующим
образом:
α = 15% (значение,
установленное Базельским комитетом);> 0 - годовой валовой доход (базовый
индикатор), усредненный за 3 последние года:
где:- количество лет, в которых значения
валового дохода были положительными.
Валовой доход (GI) определяется как сумма
чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода:
Валовой
доход = (Процентные доходы - Процентные расходы) + + (Непроцентные доходы -
Непроцентные расходы).
в GI сформированные резервы не учитываются (т.е.
резервы не уменьшают величину валового дохода);
операционные расходы, включая плату за
аутсорсинг, не учитываются (т.е. они не уменьшают величину валового дохода);
реализованные прибыль или убытки от продажи
ценных бумаг, классифицируемые как "удерживаемые до погашения" и
"имеющиеся в наличии для продажи", не учитываются;
GI не должен включать в себя результат от
разовых операций и доход, полученный от страхования.
В настоящее время коэффициент резервирования
капитала под операционный риск составляет 15% от средней величины валового
дохода за три последних года.
) Стандартный подход
(стандартизованный метод)
По стандартизованной методике TSA вся
деятельность банка классифицируется на во
Похожие работы на - Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков Дипломная (ВКР). Банковское дело.
Дипломная работа: Перспективное развитие шиномонтажного участка СТО1 ОАО КурганоблАТО
Реферат: Туристсько-екскурсийни ресурси сент-люсии
Реферат Образец Бгу
Сочинение На Тему Что Значит Найти Себя
Дипломная работа по теме Занятия волейболом как средство сохранения и укрепления здоровья школьников
Реферат: Guns Usage And Storing Essay Research Paper
Реферат: Монтаж железобетонных колонн одноэтажного промышленного здания
Дипломная работа: Технічні характеристики казана ГМ-30-150 Розрахунок теплової схеми котельні
Курсовая Работа Вси Мвд Рф 2022 Титульник
Учебное Пособие На Тему Н.Н. Трушин "Информатика"
Курсовая работа по теме Факторы заработной платы
Контрольная работа: Волосяной покров и дерматографические признаки. Скачать бесплатно и без регистрации
Ответ на вопрос по теме Шпаргалка по бухгалтерскому учету
English language
Контрольная работа по теме Статистика производства и реализации продукции
Реферат по теме Древнеримское государство
Контрольная Работа По Временам Презент
Отчет По Практике В Коррекционной Школе
Добролюбов Об Обломове Сочинение
Сочинение Чем Мне Понравился Гринев
Сочинение: Мир человеческих чувств в прозе начала XX века
Реферат: Внешняя политика и решение глобальных проблем современности
Похожие работы на - Право на образование в Республике Беларусь