Судебная практика по нарушениям валютного законодательства

Предприниматель Алексей Ермаков в 2017 году купил долю в компании, работающей в Армении. Для этой цели он взял кредит в местном Юнибанке на 170 млн руб. Эти средства он получил на счет в этом же банке. О наличии счета он сообщил в московскую налоговую, предоставив выписки по движению счета и паспорт сделки. Казалось бы, все формальности соблюдены. Но налоговая оштрафовала его на 127,5 млн руб., что составляет 75% от суммы операции. ⠀

Ермаков подал в суд, где объяснил, что не смог получить кредит ни в одном российском банке, не мог перечислить кредитные средства на счета в другие банки, что правонарушение, которое он совершил – малозначительное. Но «самый гуманный суд в мире» постановил, что решение об отсутствии опасности будет «формировать пренебрежительное отношение к требованиям валютного законодательства». ⠀ Предприниматель сейчас пытается оспорить такое бесчеловечное решение в вышестоящих инстанциях. Потому что для любого здравомыслящего человека понятно, что наказание несоразмерно нарушению. ⠀

Ещё один случай: компания 20 раз получила небольшие суммы в рублях от филиала иностранной компании в Москве. Банк периодически запрашивал документы по этим операциям, их исправно  предоставляли. Но запросы приходили не по всем микроскопическими суммам, оплаченным заказчиком. По 8 операциям такой запрос пришел, а по 12 нет. ⠀ Бухгалтер не сразу заметил, что это валютная операция и с опозданием подал в налоговую соответствующую справку. Справка ни о чем, ну получили за стандартную услугу немного рублей. Но налоговая оштрафовала компанию за каждый случай и на максимальную сумму, получилось около 600 тыс.руб. (12*50 тыс.руб.). 

Компания обратилась в суд, чтобы оспорить решение налоговиков. За время, что судились, правило предоставлять документы по подобным операциям было отменено. Но налоговая инспекция в отзыве на иск написала о крайне важной роли валютного законодательства. И суд переписал это в своё решение, не изменив ни строчки. ⠀ Была подана апелляция. Но и вышестоящий суд переписал фразу о важной роли отменённого правила для российского государства. ⠀ Сейчас дело на этапе рассмотрения в Верховном суде. Шансов мало, суды как по команде беспощадны к нарушениям валютного законодательства. Все понимают, что подача справок с опозданием, и даже вообще не подача, не влекут ни налоговых нарушений, ни угрожают безопасности, но закон есть и его исполняют. ⠀