Стратегический Анализ Деятельности Предприятия Курсовая
Стратегический Анализ Деятельности Предприятия Курсовая
Главная
База знаний "Allbest"
Экономика и экономическая теория
Стратегический анализ деятельности предприятия: содержание и методы проведения (на примере ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд")
Основы стратегического анализа предприятия, его содержание и методы проведения. Анализ внутренней и внешней среды предприятия на примере парфюмерно-косметической компании ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд". Предложения по улучшению реализации стратегии предприятия.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Стратегический анализ деятельности предприятия: содержание и методы проведения (на примере ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд")
стратегический анализ реализация метод
Объектом исследования работы становится парфюмерно-косметическая компания ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд".
Предметом исследования курсовой работы является стратегический анализ предприятия.
Теоретической базой данной работы стали научно - исследовательские методы:
а) общенаучные - экономический анализ, наблюдение, измерение, сравнение, моделирование, группировки и корреляция;
б) специфические - метод бухгалтерского учета, методы формулирования общих выводов на основе обобщения бухгалтерской и аналитической практики, статистический метод, метод построения диаграмм.
Информационной базой исследования выступают законодательные и нормативные акты Российской Федерации по вопросам финансов предприятия, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы бухгалтерской отчётности и различные методические источники: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за 2010 - 2012 года ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд".
При экономическом анализе в качестве методической литературы были использованы труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам анализа налогового моделирования и налогового учета. Здесь можно назвать таких ученых как: И.А. Бланк, В.В. Киселев, A. M. Проскурин, В.Е. Черкасов и другие, а среди зарубежных экономистов Ю. Бригхема, Л. Гапенски, Ф.А. Лиса, Л. Дж. Мауера, М. Миллера, Ф. Модильяни, М.В. Энга.
1. Выручка от проданной продукции, тыс. руб.
3. Прибыль от проданной продукции, тыс. руб.
4. Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.
5. Затраты на 1 рубль проданной продукции, коп. (п.4/п.1*100)
6. Среднесписочная численность работников, чел.
7. Фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.
8. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
9. Фондоотдача ОПФ, руб. (п.1 /п.8)
10. Производительность труда, тыс. руб. (п.1/п.6)
11. Средняя заработная плата 1 работника, руб. /мес.
12. Рентабельность продаж, % (п.3/п.1*100)
13. Коэффициент финансовой устойчивости (?0,7), коэфф.
14. Коэффициент текущей ликвидности (?2, opt не < 1), коэфф.
Из таблицы 2.1 видно, что выручка от реализации в 2011 году увеличилась на 202 тыс. руб., а в 2012 году увеличилась на 2711 тыс. руб. или на 24,62 %. Данное увеличение связано с увеличением объемов и ростом уровня цен проданной косметической продукции.
Себестоимость продукции (работ, услуг) при этом в 2011 году по сравнению с 2010 годом понизилась на 269 тыс. руб., а в 2012 году по сравнению с 2011 годом повысилась на 5043 тыс. руб., что отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия. Повышение себестоимости произошло за счет повышения цен на энергоносители, топливо, сырье и материалы.
Соотношение выручки и себестоимости проданной продукции предприятия ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд", продемонстрируем на рисунке 2.1.
Рис. 2.1 Соотношение выручки и себестоимости проданной продукции ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд", за 2010-2012 гг.
Прибыль от продаж в 2011 году по сравнению с 2010 годом повысилась на 33 тыс. руб., а в 2012 году понизилась на 123 тыс. руб.
Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли получает предприятие с 1 рубля проданной продукции. В связи с понижением прибыли от продаж продукции, рентабельность продаж понизилась с 1,910 до 1,033%.
Затраты на один рубль выручки от реализации составили в 2010 году 67,644 руб., а в 2012 году 78,967 руб., что на 14,014 руб. выше, чем в 2011 году, то есть произошло удорожание производственных запасов. Наблюдается снижение основных фондов в 2012 году на 127 тыс. руб.
Перезагруженность производства привела к увеличению численности в 2011 году на 1 человек, а в 2012 году с 30 до 32 человек. В связи с ростом численности персонала и увеличением выручки от реализации продукции повысилась и производительность труда в 2012 году на 84,565 тыс. руб. /чел.
На предприятии основные фонды в 2012 году используются эффективно, так как фондоотдача увеличилась с 4,488 до 5,181 руб.
Оценивая финансовое положение ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" можно сделать вывод, что коэффициент финансовой устойчивости на конец 2010 года составил 0,358 в 2011 года составил 0,402, а на конец 2012 года 0,516. Все это свидетельствует о снижении финансовой устойчивости предприятия и о не достатке собственных оборотных средств. Коэффициент текущей ликвидности на протяжении всего отчетного периода увеличивался с 1,439 до 2,596, что удовлетворяет ограничению и положительно влияет на финансовое положение предприятия. Это позволяет сделать вывод о том, что общей суммы оборотных средств достаточно для обеспечения платежеспособности.
В будущем основным источником доходов ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" будет оставаться парфюмерно-косметическая продукция, пользующаяся стабильным спросом на рынке, а также парфюмерно-косметическая продукция, маркетинговые характеристики которой будут формироваться энергосберегающими и экологически безопасными технологиями.
Далее проведем анализ внутренней и внешней среды предприятия ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд".
Возможная ответная реакция организации
Нормативы, установленные государством
Ужесточение стандартов и нормативов в сфере парфюмерно-косметической продукции
Разработка и выполнение программ направленных на повышение качества продукции
НТП в сфере парфюмерно-косметической продукции
Появление новых видов продукции, технологий, оборудования
Рост потребности населения в парфюмерно-косметической продукции
Ужесточение требований к парфюмерно-косметической продукции
Повышение квалификации сотрудников с целью повышения качества обслуживания
Колебание рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов
Нестабильность величины спроса и прибыли организации
Работа с надежными партнерами. Уменьшение рисков. Поиск новых клиентов
Увеличение инвестиционной привлекательности рынка парфюмерно-косметической продукции
Привлечение инвестиций в развитие организации
Увеличение ассортимента продукции организаций
Расширение штата, увеличение объема проданной продукции
Увеличение стоимости продукции парфюмерно-косметической продукции
Повышение цен на парфюмерно-косметическую продукцию
Изменение законодательства РФ, налоговой политики
Необходимость изыскания финансовых ресурсов для покрытия установленных отчислений
Лоббирование своих интересов в областных и городских органах власти. Увеличение цен на парфюмерно-косметической продукции
Также по результатам проведенного анализа были определены благоприятные возможности для ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" (таблица 2.3).
Благоприятные возможности для ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
Вероятность реализации возможностей
Заключение сделок с новыми поставщиками
Расширение возможностей развития бизнеса в России
Разорение и уход фирм-конкурентов на рынке парфюмерно-косметической продукции
Отметим, что возможностями для компании может стать: изменение предпочтений клиентов, появление новых клиентов, расширение возможностей развития бизнеса компании в других городах России, сотрудничество с новыми поставщиками. Также дополнительно были проанализированы угрозы для компании, которые могут оказать негативное влияние на деятельность ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" (таблица 2.4).
Снижение стимулов для развития бизнеса в России
Рост количества организаций, занимающихся парфюмерно-косметической продукции деятельностью
Изменение политической, экономической и социальной обстановки
Следовательно, регулярное проведение анализа окружающей среды позволяет организации лучше видеть мир, правильно в нем ориентироваться и явится основой обоснованных управленческих решений.
Отметим, что любой анализ включает в себя всестороннее изучение рыночной ситуации, в которой работает компания, и оценки типов возможностей и угроз, с которыми она может столкнуться. Отправной точкой для подобного обзора служит SWOT-анализ, один из самых распространенных видов анализа в маркетинге. На первом этапе анализа внешней среды был проведен SWOT-анализ деятельности ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" (таблица 2.5).
2-отсутствие контрафактной и фальсифицированной продукции;
4-наличие автоматизированной системы управления товарными и финансовыми потоками, полная автоматизация рабочих
6-финансовая стабильность, хорошая профессиональная репутация.
3-консерватизм специалистов, отсутствие желания учиться.
3-рост потребностей населения, стабильный устойчивый спрос на парфюмерно-косметическую продукцию;
4-привлечение новых покупателей (приобретение постоянных клиентов);
5-рост доходов и общего уровня жизни населения.
1-бурный рост аналогичных предприятий;
2-изменение платежеспособности и спроса покупателей;
Оценка степени конкуренции по М. Портеру. На рисунке 2.2 представлено влияние этих факторов конкуренции на ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд".
Рис. 2.2 Влияние пяти сил конкуренции на ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
Из рисунка 2.2 видно, что основное влияние на конкуренцию в отрасли оказывают потребители (около 50 %), на втором месте - конкуренты (30 %). Потенциальные конкуренты и поставщики оказывают наименьшее влияние - по 5 %.
Выявление движущих сил конкуренции направлено на отслеживание факторов внешней среды, определяющих направление и интенсивность отраслевых изменений. Наиболее общие движущие силы в ресторанном бизнесе: изменение динамики спроса на продукты питания, инновации в индустрии питания, изменения в удельных затратах и эффективности, изменение неопределенностей и риска.
Определение ключевых факторов успеха - выявление общих для всех предприятий отрасли переменных, реализация которых дает возможность улучшить конкурентные позиции предприятия в отрасли. Ключевые факторы успеха важны для ля поддержания высоких темпов роста и удержания лидирующих позиций в бизнесе, основывающихся на таких факторов успеха, как представленных в таблице 2.6.
Оценка ключевых факторов успеха ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
Эффективная логистика закупок и распределения заказов
Четкие бизнес-процессы и наличие стандартных форматов
Эффективное управление процессами и персоналом
Наличие эффективной комплексной автоматизированной информационной системы обслуживания
Управление брэндом и корпоративной культурой
Таким образом, из 5 возможных баллов, КФУ ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" оцениваются в 3,5 балла, что показывает достаточно высокую его привлекательность.
Основными конкурентами компании ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" являются компания Henkel, Unilever, ООО "Нэфис" (Казань), ОАО "Весна" (Самара), ОАО " Концерн Калина" (Омск).
Всех их, кроме местоположения, объединяет наличие как минимум 2 продуктов парфюмерно-косметической продукции, примерно одинакового количества мест обслуживания (таблица 2.7).
Анализ конкуренции для ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
- соотношение между ценой и качеством
+ - показатель лучше, чем у ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
= - показатель на уровне ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
показатель хуже, чем у ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд"
Проведенный анализ конкуренции показал, что ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" занимает среднее положение на данном сегменте, по ряду критериев уступая лидерам (Henkel и Unilever), но и обгоняя таких своих конкурентов как ООО "Нэфис" и ОАО "Весна". Для усиления конкурентной позиции ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" следует изменить концепцию маркетинга, изыскать возможности инвестиций, повысить гибкость и качество производимой парфюмерно-косметической продукции
Анализ потенциала предприятия, как известно, позволяет определить, насколько успешно предприятие использует те возможности, что предоставляет рынок и имеющиеся ресурсы. При анализе потенциала свое предприятие сравнивают с рыночным лидером по определенным критериям.
Проведенный нами анализ выявил, что ЗАО "ФИРМА НОВЕЛТИ ЛТД" имеет необходимый потенциал для успешной деятельности на рынке парфюмерно-косметической продукции. По сравнению с рыночным лидером, которым оказалась выявленный при анализе конкуренции Henkel, остается еще большой простор для улучшения деятельности. Ведь реально используемый на рынке потенциал по таким критериям как организация сбыта, обработка заказов, программа дополнительных услуг, реклама, гораздо выше, чем у нашего предприятия, однако по остальным они близки или равны. При этом очень неблагоприятна на рынке ситуация с логистикой в сфере бытовой химии.
Проанализировав стратегическую деятельность предприятия ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд", далее разработаем предложения по улучшению реализации стратегии предприятия ОАО "ЭЛТЕЗА".
Основные недостатки, выявленные в результате анализа
Невысокие темпы прироста прибыли от основной деятельности
Снижение спроса на услуги, рост конкуренции
Проведение гибкой ценовой политики, технологические инновации
Оптимизация погашения кредиторской задолженности
Доля краткосрочных и долгосрочных обязательств увеличена
Таким образом, на настоящий момент финансовое положение компании в состоянии, приближающемся к кризисной ситуации. Были разработаны направления совершенствования финансовой стратегии, которые будут способствовать финансовому оздоровлению фирмы.
ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" рекомендуется финансовая стратегия - концентрированный рост в соответствии с общей корпоративной стратегией фирмы.
Анализ финансового состояния фирмы ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" показал, что прослеживается тенденция снижения прибыли и финансовой устойчивости, что требует обязательного вмешательства.
Процесс реализации финансовой стратегии ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" должен базироваться на предоставлении конкурентоспособных услуг, мобильности внутренних ресурсов, максимальном уменьшении себестоимости продукции, формировании и реинвестировании прибыли, эффективном использовании капитала и др.
Огромную роль в формировании и реализации финансовой стратегии играет учет факторов риска. ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" нужно учитывать риски финансового рынка, инфляционных изменений и неплатежеспособности.
Руководству ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд", разрабатывая финансовую стратегию, рекомендуется ставить следующие задачи:
- определить перспективные финансовые взаимоотношения фирмы с третьими лицами
- обеспечить финансирование инвестиционной и операционной деятельности;
- определить способы успешного использования финансовых возможностей;
- изучить экономические и финансовые возможности потенциальных конкурентов, разработать и осуществить мероприятия для обеспечения финансовой устойчивости.
Формирование финансовой стратегии ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" должно быть частью общей стратегии экономического развития, поэтому она должна быть согласована с ее задачами и направлениями. В то же время, финансовая стратегия окажет значительное влияние на общую экономическую стратегию компании, потому что колебания макроэкономической ситуации и тенденций на финансовом рынке могут быть причиной корректировок как финансовой, так и общей стратегии развития ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд".
Также рекомендуется наличие альтернативности в стратегии, которая представляет собой важнейшую отличительную черту всей системы стратегического управления организацией и связана со всеми элементами стратегической финансовой структуры:
- финансовая политика по конкретным категориям финансовой деятельности,
- источники формирования финансовых ресурсов, стиль и менталитет финансового управления и др.
ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" необходимо проводить учет степени финансового риска в процессе принятия стратегических финансовых решений. Почти все основные финансовые решения, которые принимаются в процессе создания финансовой стратегии, изменяют уровень финансового риска. В первую очередь, это связано с выбором форм и направлений финансовой деятельности, созданием финансовых ресурсов, введением новой организационной структуры управления финансовой деятельностью. Особенно активно растет финансовый риск в период колебаний ставки процента и увеличения инфляции.
Рекомендуется также ориентироваться на профессиональный ресурс финансовых менеджеров в процессе осуществления финансовой стратегии. Даже если к разработке отдельных параметров финансовой стратегии ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" будут привлекаться специалисты других отделов или внештатные работники, но ее реализацию должны проводить подготовленные специалисты - финансовые менеджеры. Эти менеджеры должны ознакомиться с ключевыми принципами стратегического управления, системой управления конкретными аспектами финансовой деятельности, владеть методами стратегического финансового кoнтроллинга.
Разработанная финансовая стратегии ЗАО "Фирма НОВЕЛТИ Лтд" требует соответствия организационной структуры управления финансовой деятельностью и организационной культуры. Важное условие эффективной реализации финансовой стратегии - это соответствующие ей изменения организационной структуры управления и корпоративной культуры. Предполагаемые стратегические изменения в этой сфере должны быть составляющей частью параметров финансовой стратегии, способствующих ее реализации.
1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]. - М.: Маркетинг, 2012. - 39 с.
2. Российская Федерация. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Текст]. - М.: Проспект, 2012. - 273 с.
3. Российская Федерация. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. [Текст]. - М: Проспект, 2012. - 452 с.
4. Российская Федерация. Законы. Об обществах с ограниченной ответственностью [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона [от 06.12.2011 N 405-ФЗ)] - Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Абрютина, М.С., Грачев, А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]: учеб. - прак. пособие/ М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и Сервис, 2010. - 256 с.
6. Амуржуев, О.В. Неплатежи, способы предотвращения и сокращения [Текст] /О.В. Амуржуев - М.: Аркаюр, 2009. - 400 с.
7. Баканов, М.И., Шеремет, А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности [Текст] / М.И. Баканова, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 365 с.
8. Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент [Текст] / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 542 с.
9. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь [Текст]. - М.: Книжный мир, 2009. - 895 с.
10. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент [Текст] /И.А. Бланк. - Киев, Ника-Центр Эльга, 2010. - 404 с.
11. Горский, И.В. Финансы предприятий и экономический рост [Текст] / И.В. Горский // Финансы. - 2013. - № 1. - С.22-26.
12. Грачёва, А.В. Организация и управление собственным капиталом. Роль финансового директора на предприятии [Текст] / А.В. Грачева // Финансовый менеджмент. - 2013. - №1. - С.60-81.
13. Грачёва, А. В Основы финансовой устойчивости предприятия [Текст] / А.В. Грачева // Финансовый менеджмент. - 2012. - №4. - С.15 - 35.
14. Данилов, И.В. Оценка финансовой обеспеченности фирмы [Текст] / И.В. Данилов // Финансовый менеджмент. - 2012. - №10. - С.66-70.
15. Ермолович, Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / Л.Л. Ермолович - Минск: БГЭУ, 2009. - 154 с.
16. Ефимова, О.В. Финансовый анализ: предварительная оценка финансового состояния. Анализ платежеспособности и ликвидности [Текст] / О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2009. - 146 с.
17. Ковалев, В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства [Текст] / В.В. Ковалев. - С. - Пб., ЮНИТИ, 2009. - 261с.
18. Ковалёв, А.И. Управление финансовой деятельностью предприятия [Текст] / А.И. Ковалев. - М.: Финансы, ИО ЮНИТИ, 2009. - 207 с.
19. Колчина, Н.В. Анализ оборотного капитала организации [Текст] / Н.В. Колчина // Финансовый менеджмент. - 2012. - № 3. - С.10-19.
20. Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия [Текст] / М.Н. Крейнина. М.: ДИС, 2009. - 287 с.
21. Николаев, С.А. Доходы и расходы организации [Текст] /С.А. Николаев // Налоговый вестник. - 2012. - № 12. - С.23 - 30.
22. Палий, В.Ф., Палий, В.В. Финансовый анализ [Текст] / В.Ф. Палий, В.В. Палий. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2009. - 450 с.
23. Русак, Н.А. Экономический анализ деятельности предприятия [Текст] / Н.А. Русак. - М.: Экоперспектива, 2009. - 365с.
24. Савицкая, Г.В. Экономический анализ [Текст] / Г.В. Савицкая. - Минск: Новое знание, 2009. - 688 с.
Переменные внутренней среды организации. Особенности стратегического анализа внутренних факторов деятельности предприятия на примере ООО НТФ "Энергетическая электроника". Методы разработки стратегии предприятия, ее реализация и расчет эффективности. курсовая работа [366,0 K], добавлен 17.04.2012
Понятие внутренней среды предприятия и ее структуры. Сущность и структура внешней среды предприятия на примере ОАО "Ростелеком". Анализ внутренней и внешней среды на примере SWOT-анализа. Проблемы эффективности деятельности предприятия ОАО "Ростелеком". курсовая работа [51,0 K], добавлен 07.11.2016
Исследование методов проведения стратегического анализа внутренней среды предприятия ООО "АвтоСервис". Анализ финансового положения компании. Составление SWOT-анализа. Динамика показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности. курсовая работа [276,3 K], добавлен 08.10.2014
Характеристика ООО "ФДО "Скороход" и его технико-экономических показателей. Методологические принципы стратегического анализа предприятия в условиях рыночной экономики. Анализ внутренней и внешней среды ООО "ФДО "Скороход" с позиции конкурентоспособности. дипломная работа [1,4 M], добавлен 14.09.2011
Особенности использования результатов анализа внешней среды предприятия для целей управления. Цели проведения анализа внешней среды, выделение ее макро- и микроуровней. Элементы внешней среды, их взаимосвязь и воздействие на деятельность предприятия. курсовая работа [251,4 K], добавлен 24.04.2013
Проведение экономического анализа на примере ООО "Кузбасская экологическая фирма". Источники информации для анализа. Использование основных фондов предприятия, труда и заработной платы. Затраты, связанные с реализацией услуг. Анализ финансового состояния. курсовая работа [550,8 K], добавлен 17.01.2013
Краткая характеристика предприятия. Оценка и анализ внутренней и внешней среды. Анализ экономического состояния компании. Анализ организационной структуры управления ООО "КЕЙ". Мероприятия по совершенствованию маркетинговой стратегии предприятия. отчет по практике [110,1 K], добавлен 25.04.2013
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .
© 2000 — 2020, ООО «Олбест»
Все права защищены
Стратегический анализ деятельности предприятия ...
Стратегический анализ деятельности предприятия ...
Курсовая работа на тему " Стратегический анализ деятельности ...
Курсовая : " Стратегический анализ деятельности предприятия ..."
курсовая работа - Стратегический анализ | 1. Статус организации
Сочинение 9.3 Дружба По Тексту Нагибина
Смысл Названия Рассказа Антоновские Яблоки Сочинение
Контрольная Работа По Теме Первообразная 11 Класс
Курсовая По Экспериментальной Психологии
Отчет По Производственной Практике Экономика Предприятия