Составы преступлений в УФНС по КЧР: Ниров, Казаноков и уроки обнала (ЧАСТЬ 6 и 7)

Начало

Ниже приведем некоторые организации, в которых конечными бенефициаром является Ниров Хазрет Дантесович.

ООО "АЗС "ГОСТ", 1160917051195 от 25.04.2016 г., Генеральный директор и единственный учредитель Азов Хамзет Хизирович, основной вид деятельности Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах.

ООО "ДИЗЕЛЬ ПЛЮС", дата ликвидации 14 декабря 2016 г., учредитель, ликвидатор Копсергенов Тимур Рамазанович, основной вид деятельности Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин.

ООО "ЮГ-ОЙЛ" 1180917000868 от 30.03.2018, Генеральный директор Ажиба Анзор Муссович, учредитель Копсергенов Тимур Рамазанович, основной вид деятельности Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин.

ООО "ЕВРОСТАНДАРТ" 1160917051206 от 25 апреля 2016 г., основной вид деятельности Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах, Генеральный директор и учредитель Копсергенов Тимур Рамазанович.

Компании занимаются торговлей моторным топливом, бензином, ДТ. Ведение бизнеса происходит преимущественно с использованием административного ресурса бенефициара. Посредством прессинга со стороны налоговых органов по указанию Нирова Х.Д. (возможные выездные и камеральные проверки, доначисления налогов, блокировки счетов и т.д.) крупных налогоплательщиков региона принуждают к социально-экономическому сотрудничеству на выгодных для поставщика топлива условиях, практически превращаясь в монополистов поставки топлива для крупных компаний-покупателей, на экономически неблагоприятных для покупателей условиях.

При этом, указанными компаниями начисляются и уплачивают минимальные налоги, а региональными налоговыми органами практически не проводятся в отношении указанных организаций камеральные и выездные проверки либо проводятся на крайне лояльных условиях, без выявленных нарушений и доначислений налогов. В целях ухода от налогообложения открываются новые аналогичные компании, и происходит ликвидация компаний, по которым проходили достаточные крупные объемы выручки, без налоговых проверок с минимальными оплаченными налогами.

Руководитель УФНС по КЧР Ниров Хазрет Дантесович под руководством Казанокова Руслана Олиевича за денежные вознаграждения на периодической основе оказывают содействие крупным налогоплательщикам в уходе от налогообложения, создавая лояльные условия ведения бизнеса с уплатой минимальных сумм налогов при крупных объемах деятельности, а так же создают благоприятные условия для миграции налогоплательщиков в другие регионы, так же с целью ухода от налогообложения. 

Налоговые проверки по возмещению НДС проводятся формально, решения о возмещении принимаются при наличии в цепочке контрагентов фирм-однодневок, которые не обладают материально-техническими, ресурсами для оказания соответствующей деятельности.

Налоговые органы, в ходе проводимой проверки не анализировали и не истребовали доказательства умышленного участия проверяемых налогоплательщиков в схемах получения необоснованной выгоды, а именно не устанавливали факты юридической, экономической и иной подконтрольности, в том числе на основании взаимозависимости cпopныx контрагентов проверяемому налогоплательщику, не выявляли факты проведения транзитных операций между взаимозависимыми или аффилированными участниками взаимосвязанных хозяйственных операций, в том числе через посредников, с использованием особых форм расчетов и сроков платежей, а также обстоятельства, свидетельствующие о согласованности действий участников хозяйственной деятельности. В частности таким формальным способом проведены камеральные налоговые проверки и возмещен НДС ряду коммерческих фирм и перечислены на расчетный счет организаций:

OAO Флора Кавказа ИНН 0912001280

- 12 850 000 руб. 27.12.2019 г.

- 12 854 380 pyб. 29.01.2020 г.

Итого: 25 704 380 руб.

ООО AПK Приэльбрусье ИНН 0716006765

- 13 152 938 руб. 29.01.2020г.

- 14 000 000py6. 28.01.2020г.

- 8 140 l62py6. 05.03.2020г.

- 16 787 000pyб. 04.03.2020г.

Итого: 52 080 100 руб.

AO Газпром газораспределение Черкесск ИНН 0900000116

- 5 315 968pyб 11.02.2019г.

- 78 232 60l py6 12.02.2019г.

Итого: 83 548 569 руб.

Выгодополучателем незаконно возмещенного НДС по АО Газпром газораспределение Черкесск являлся Арашуков Р.Р. Возможность такого возмещения была обеспечена посредством договоренности между ним и Казаноковым Русланом Олиевичем, который в свою очередь использовав свои личные связи с Нировым Хазретом Дантесовичем, который являясь руководителем региональных налоговых органов, обеспечил проведение формальных камеральных проверок, и в последующем и формальной выездной проверкой без выявления каких либо налоговых правонарушений, исключив, таким образом, возможности проверок по периодам, когда из бюджета были получены необоснованно возмещенные суммы НДС. Акт налоговой проверки написан и вручен в марте 2020 года.

Формальность проверки в отношении AO Газпром газораспределение Черкесск заключалась в том, что сотрудниками налоговых органов не были выполнены рекомендации Федеральной налоговой службы РФ по вопросу применения налога на добавленную стоимость при реализации природного газа для обеспечения коммунально-бытовых нужд граждан (письмо от 11.01.2016 г. № СД-4-3/24@).