Состава и структуры денежных средств
Состава и структуры денежных средствСкачать файл - Состава и структуры денежных средств
Денежный поток — это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в ходе осуществления хозяйственной деятельности организации. Одно из главных направлений анализа денежных потоков — обоснование степени достаточности недостаточности формирования объема денежной массы в целом, а также по видам деятельности, сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков по объему и во времени. Этому способствует проведение анализа денежных потоков прямым методом, то есть исходя из данных отчета о движении денежных средств. В результате осуществления производственно-коммерческой деятельности организация увеличила объем денежной массы как в части поступления денежных средств, так и в части их оттока. Позитивный момент — превышение притока денежных средств над их оттоком в году, которое обеспечило достижение положительного значения чистого денежного потока в размере тыс. Позитивная динамика чистого денежного потока в целом по организации обусловлена тем, что сумма его притока увеличилась по сравнению с прошлым годом на тыс. Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что наибольший объем денежной массы обеспечивает оборот по основной, текущей деятельности компании. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в году составила тыс. Это на тыс. Удельный вес данного показателя в общем объеме всех денежных поступлений составил в году Сравнение данных по текущей деятельности свидетельствует о превышении притока над оттоком в году — на тыс. Превышение притока денежных средств над оттоком по текущей деятельности в году позволило компании увеличить объем операций в финансовой деятельности. Данное обстоятельство свидетельствует о росте вложений долгосрочного характера и связано с реализацией стратегических планов компании. Компания осуществляет вложения долгосрочного характера, рассчитывая на получение отдачи по этим вложениям средств в относительно отдаленной перспективе, что вполне может соответствовать производственно-коммерческим целям. В году денежные потоки по финансовой деятельности были ориентированы прежде всего на возврат заемных средств. Об этом говорит превышение отрицательного потока над положительным на тыс. Отрицательная динамика притока денежных средств в результате привлечения займов, кредитов в году по сравнению с годом свидетельствует об активном отказе от заемных денежных вливаний в бизнес. Средства, полученные от покупателей. Прочие поступления по текущей деятельности. Выручка от продажи внеоборотных активов. Выручка от продажи финансовых вложений. Полученные проценты и дивиденды. Поступления от погашения займов. Прочие поступления по инвестиционной деятельности. Поступления от эмиссии ценных бумаг. Прочие поступления по финансовой деятельности. Всего поступило денежных средств положительный денежный поток. Наибольший приток денежных средств ОАО 'Арсенал' пример в г. Абсолютная величина прироста этих показателей в г. Сравнение относительных показателей структуры притока денежных средств показало изменение в г. Оплата товаров, работ, услуг. Оплата труда и начисления. Выплата процентов по заемным средствам. Приобретение основных средств, капитальное строительство. Выплаты собственникам кроме дивидендов. Выплаченные кредиты и займы. Отток денежных средств в г. При этом сумма денежных средств, использованных на эти цели увеличилась на тыс. В целом объемы и динамика денежных поступлений и выбытий свидетельствуют об эффективности управления денежными потоками ОАО 'Арсенал' пример. Финансовый анализ Онлайн Возможности программы Как работает Экраны программы Пример анализа Анализ МСФО Безопасность Видео Купить программу Сравнение тарифов Финансовый анализ Украина Финансовый анализ Казахстан Новости Вопросы Задать вопрос О компании Контакты Облако тегов Поиск. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЯМЫМ МЕТОДОМ ОАО 'Арсенал' пример. Средства, полученные от покупателей Прочие поступления по текущей деятельности Выручка от продажи внеоборотных активов Выручка от продажи финансовых вложений 0 0 0 x 0 0 0 5. Полученные проценты и дивиденды 0 0 0 x 0 0 0 6. Поступления от погашения займов 0 x 0 0. Прочие поступления по инвестиционной деятельности 0 0 0. Поступления от эмиссии ценных бумаг 0 0 0. Поступления заемных средств Прочие поступления по финансовой деятельности 0 0 0 x 0 0 0 Всего поступило денежных средств положительный денежный поток Оплата товаров, работ, услуг Оплата труда и начисления Выплата процентов по заемным средствам Погашение налоговых обязательств 0 x 0 0. Прочие текущие платежи Приобретение основных средств, капитальное строительство Финансовые вложения Прочие инвестиционные платежи 0 20 20 x 0 0 0 9. Выплаты собственникам кроме дивидендов 0 0 0 x 0 0 0 Дивиденды Выплаченные кредиты и займы Прочие финансовые платежи 0 0 0 x 0 0 0 Всего поступило денежных средств положительный денежный поток
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЯМЫМ МЕТОДОМ
Эффективное управление денежными средствами обеспечивает финансовую стабильность предприятия в процессе его развития, темпы которого во многом определяются взаимосвязью различных видов потоков денежных средств по объемам и по времени. Поскольку достигнутые предприятием результаты связаны напрямую с денежными средствами, все участники сделок заинтересованы в том, чтобы получить достоверную информацию о составе, структуре, динамике денежных средств, равномерности денежных потоков. В настоящее время в бухгалтерском балансе остатки денежных средств показываются общей суммой. Поэтому для анализа состава, структуры, внутригодовой динамики денежных средств используются данные текущего бухгалтерского учета. Прежде всего необходимо изучить долю денежных средств в оборотных активах предприятия и ее соответствие нормативному значению, исчисленному на основе коэффициентов ликвидности. При расчете этих показателей в числителе указываются те или иные виды оборотных средств, величина которых, исходя из указанных нормативов коэффициентов, должна составлять:. Вместе с тем многие авторы считают, что не существует какой-либо оптимальной структуры оборотных средств предприятия. Она зависит не только от отраслевой принадлежности, специализации предприятия и других факторов, но и от конкретных условий того или иного периода деятельности. Так, из таблицы 4. Денежные средства предприятия складываются из денежных средств, находящихся в кассе и на расчетном счете. Исходя из данных табл. Наибольший удельный вес занимают денежные средства на расчетном счете. Колебания темпов роста имелись и по отдельным видам денежных средств. Что касается показателей чистого денежного потока по видам деятельности, наибольшие объемы денежной массы обеспечивает оборот по финансовой деятельности организации. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в году составила ,00 руб. Это говорит о том, что денежные потоки по финансовой деятельности были ориентированы, в первую очередь, на привлечение займов и кредитов. По данным таблиц 4. Показатели, характеризующие отдельные элементы положительных денежных, объединены в четыре группы см. Вторая группа показателей положительного денежного потока отражает прочие доходы от обычной, текущей деятельности организации. К третьей группе относится выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов. В состав четвертой группы вошли показатели денежных поступлений, которые участвуют в формировании финансовых результатов лишь косвенно, к числу которых относятся кредиты, займы и прочие заемные средства, полученные организацией на возвратной основе. Как видно из табл. Абсолютное изменение показателя составило ,95 руб. Также существенную долю притока денежных средств составляют средства, полученные от покупателей за реализованную продукцию. Абсолютное изменение показателя составило ,28 руб. В году наблюдается снижение прочих денежных поступлений от основных видов деятельности, а также не осуществлялась продажа объектов основных средств и иных внеоборотных активов. Показатели, отражающие состав и структуру отрицательных денежных потоков, объединяются в группы, исходя из их экономического содержания и сущности хозяйственных операций, связанных с оттоком денежных средств. Однако сумма денежных средств, использованных на прочие расходы, снизилась на ,14 руб. По погашению кредитов и займов без процентов наблюдается следующая ситуация: По всем другим направлениям использования денежных средств в году наблюдался рост абсолютных и относительных величин. Сравнивая масштабы отрицательного и положительного денежных потоков в целом, можно сделать вывод, что в году и положительный, и отрицательный денежные потоки уменьшились на ,37 руб. Чистый денежный поток по сравнению с годом увеличился на ,57 руб. Главная Случайная страница Задать вопрос Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника. Предыдущая 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 Следующая.
Состав и структура денежных потоков на предприятии
Почему руки сводит судорогой причины и лечение
Должностные инструкции по стандартам воспитатель
38. Состав и структура денежных поступлений и доходов предприятия
Стол из дуба своими руками фото
Обратиться в арбитражный суд результат