Решение задач по налогообложение инвестиционной деятельности

✅ ️Нужны деньги? Хочешь заработать? Ищешь возможность?✅ ️

✅ ️Заходи к нам в VIP телеграм канал БЕСПЛАТНО!✅ ️

✅ ️Это твой шанс! Успей вступить пока БЕСПЛАТНО!✅ ️

======================

>>>🔥🔥🔥(Вступить в VIP Telegram канал БЕСПЛАТНО)🔥🔥🔥<<<

======================

✅ ️ ▲ ✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ✅ ️

Примеры по инвестированию и оценке проектов с решениями

Решение задач по налогообложение инвестиционной деятельности

Налогообложение инвестиционной деятельности: основные нюансы процесса, правила начисления и оплаты.

Считаем свою выгоду в году. Здесь лучшие задачи на оптимизацию налогов, подписывайтесь и заглядывайте почаще в блог! Задача 1. Кто спишет больше на расходы? Одна компания на УСН доходы минус расходы , другая на общем режиме. Срок полезного использования 10 лет и 1 месяц, амортизационная группа — 6 других ОС у организации в 6-й группе нет. Сколько максимально можно списать в расходы за 1 квартал года по каждой из компаний? Допускается использование любых разрешенных законом способов ускорения, в том числе повышающий коэффициент за работу в условиях повышенной сменности. Примечание: если бы в 6-й амортизационной группе были другие основные средства, то амортизация начислялась бы суммарно, в рамках группы. Задача 2. Выбираем режим налогообложения для сантехника. Задачи на выбор режима налогообложения - одни из главных в теме оптимизации и в нашем марафоне таких задач будет несколько. Они позволяют посмотреть на весь процесс оптимизации в комплексе и сравнить возможные варианты. Конкретно эта задача была составлена не для сантехника, а для эксплуатирующей организации - на вырост. Вдруг лучшие работники захотят стать ИП. Таким образом, компания сможет снизить свои затраты, а сам сантехник больше зарабатывать. Итак, в России возможно применять 6 режимов налогообложения: 1 общий режим 2 упрощенная система налогообложения 3 единый налог на вмененный доход 4 патент только для ИП 5 единый сельскохозяйственный налог 6 система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Для нашего сантехника мы не рассматриваем общий режим, так как это слишком дорого, не рассматриваем ЕНВД, так как он не применим в Москве и не рассматриваем 2 последних режима, потому что они предполагают определенную специфику деятельности. Таким образом, сравнивать будем патент и УСН. Индивидуальный предприниматель г. Москва выполняет сантехнические работы. В месяц он получает доход рублей , оплачивает наемному работнику 20 рублей. Хотите решить эту задачу самостоятельно и без подсказок? Для этого заходите на мой портал выбор режима налогообложения. Показать решение. Фиксированные взносы ИП в год тоже одинаковые для всех режимов: 32 3. Давайте рассчитаем стоимость патента на год в патентном калькуляторе, на сайте ИФНС по этой ссылке:. Вот такая итоговая таблица получается:. Вывод: патент выгоднее. Задача 3. Экспорт под микроскопом. Выгодно ли продавать на экспорт с компании-плательщика НДС. Принято считать, что продажи на экспорт выгодно делать с компании, которая является плательщиком НДС. Еще бы! Было время — махинации на эту тему процветали! Условие: Мы закупили товар на сумму рублей в т. Наша компания — плательщик НДС. Если мы продадим на экспорт без наценки, за , сколько денег у нас останется на счете? Все очень просто. Если мы продадим на экспорт без наценки, то наша компания не должна ничего бюджету, никаких налогов! Налоговая база по налогу на прибыль 0 доходы , расходы , НДС к уплате нет, так как ставка НДС с реализации 0. Покупатель оплачивает нам на счет , а мы оплачиваем поставщику Как видите, на счете останется минус 18 Нам не хватит денег на эту сделку. Придется где-то занять 18 Обратите внимание, что по такой сделке — возврат НДС от налоговой — это не Джекпот, а возврат тех денег, которые Вы уже вложили!!! Во-первых, не факт, что возврат от налоговой НДС в сумме 18 произойдет, потому что налоговая очень не любит возвращать деньги. Налоговики обязательно проведут камеральную проверку и прицепятся ко всему, к чему только можно. Во-вторых, даже если по этой сделке все чисто и идеально, налоговики сделают все, чтобы найти какие-нибудь проблемы в других периодах. При хорошем раскладе, времени на все уйдет — полгода, как минимум. Итак, казалось бы, ООО выгоднее! Но нет, это не так: главная хитрость кроется в движении денег. Почему остаток на счете меньше суммы, которую может забирать учредитель? Где же 37 ? Почему 19 ? Разница ровно 18 Дело в том, что: чтобы остаток на счете был именно такой, как рассчитано по доходам и расходам, нужен еще один приход - возврат НДС из бюджета в сумме 18 Вот такой интересный получился результат. Простейший наглядный пример с отрицательным остатком на счете все показал. Главный риск того, что из бюджета ничего не вернут, дает для ООО значительный минус в сравнении с ИП. Какой процент наценки нужно установить , чтобы продажа на экспорт была выгоднее с ИП вообще невзирая на возврат НДС? Для данного расчета будем считать, как будто: - налоговая всегда возмещает НДС, - компания не несет на организацию процесса возмещения никаких затрат и - возмещение НДС происходит сразу. Сумма этих двух преимущество ООО привязана к себестоимости и не изменяется с ростом наценки, преимущество ИП с ростом наценки растет. Нам интересно найти такую наценку, при которой преимущества ИП будут равны преимуществам ООО и, значит, при любом дальнейшем увеличении наценки работать через ИП на экспорт будет выгоднее. Пусть себестоимость будет , а наценка Х. В таком случае, когда найдем переменную Х из этого уравнения — это и будет искомая наценка. Задача 4. Как экономить на НДС, если продаете товар с отсрочкой. Применяйте этот способ на зависть конкурентам, потому что у него есть хороший побочный эффект - ускорение оплаты от покупателей. Итак, вашим покупателям нужен НДС и именно поэтому ваша компания работает на общем режиме. Но они хотят еще и отсрочку получить? Тогда считайте, сколько можно сэкономить, если за предоставление рассрочки начислить проценты , которые являются платой за коммерческий кредит и не облагаются НДС. Вариант 1. С процентами за коммерческий кредит. Задача 5. Выбираем режим налогообложения для таксиста - ИП. Оба эти налога региональные, то есть их размер зависит от региона, а от суммы дохода водителя сумма налога никак не зависит. Используя эту методику, Вы легко сможете пересчитать налоги на любой другой регион. Условие: Индивидуальный предприниматель с собственным автомобилем 5-ти местным и без наемных работников. Получено разрешение на деятельность такси. Сколько налогов платить в году? Фиксированные взносы. Эти взносы платит любой ИП, независимо от региона и режима налогообложения зарегистрировал ИП - платишь взносы : Взнос в пенсионный - 26 , взнос в медицинский - 5 Итого: 32 То есть, как видите, от реальной выручки дополнительный взнос не зависит. Стоимость патента. А теперь вернемся к дополнительному взносу в ПФ, так как он зависит от потенциально возможного дохода, указанного в патенте. Сумма вмененного дохода рассчитывается так: Количество посадочных мест у нас 4 х базовая доходность в месяц руб х К1 1, х К2 устанавливает регион х 12 месяцев Таким образом, расчет для любого региона одинаковый, отличается только на коэффициент К2. Этот коэффициент не может быть больше 1. У ЕНВД есть значительный плюс по сравнению с патентом. Сумму налога можно уменьшить на страховые взносы, причем для ИП без наемных работников не действуют какие либо ограничения , сумму можно уменьшить до 0. Таким образом, на ЕНВД таксист заплатит только фиксированные взносы. Так как они превышают сумму ЕНВД - этот налог платиться вообще не будет!!! Таким образом, конечно ЕНВД выгоднее. Смотрите сравнительную таблицу:. Понравилась статья? Поделитесь в соцсетях:. Автор : Елена Позднякова. В бухгалтерии и финансах с года. Люблю сложные задачи - и простые решения : С года веду блог Финвер об учете, налогах и автоматизации. Есть вопросы или хотите рассказать о своем опыте? А еще, присоединяйтесь к Финвер в telegram , в контакте и на facebook. Мои другие интересные проекты: Бухучет с нуля. Белые налоги Автоматизация без обязательств. На пути к нейросети. По вопросам размещения рекламы пишите на info finver. Подпишитесь на обновления, чтобы первыми узнавать о публикации новых статей. Читайте также:. Простая методика внутреннего аудита за 7 шагов. Как проверить состояние бухгалтерского и налогового учета, на примерах и с формами. Тест для главного бухгалтера при приеме на работу с ответами. Изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве с Самые важные изменения в бухгалтерском и налоговом учете, которые нельзя пропустить. Режимы налогообложения в РФ справочник. Белые налоги справочная информация. Кто может не применять в Все случаи. Удобная классификация. Информация составлена с учетом нормативных документов по состоянию на Тематические подборки от Финвер. Бухучет с нуля, тесты для главбуха, учет в производстве, работа в программе 1С. Бухгалтерские проводки? Сейчас объясню! Как найти главного бухгалтера самостоятельно. Как составить текст вакансии для главного бухгалтера. Как развиваться опытному главбуху. Профессиональные квалификации, направления для роста, бесплатные источники информации и ресурсы. Скидки в оптовой торговле. Что выгоднее: ретроспективная скидка, премия или бонусная партия товара? Бухгалтерский тест для сайта HeadHunter. Прикрепите профессиональный тест к вакансии на сайте hh и найдите лучшего кандидата легко и быстро. В дебри учета с финансовым директором. Все налоги ИП в одной таблице - Альтернативы ЕНВД для розничной торговли в Подробная статья от эксперта, с расчетами и примерами. Режимы налогообложения в РФ Справочник с примерами расчетов. Разбор практического примера из ПБУ 18 версия Что изменилось в ПБУ 18 с Тесты и задачи по налогам Уровень сложности определяется по количеству баллов за тест. Все тесты с автоматической проверкой. Работники-иностранцы в схемах. Особенности налогообложения и заключения трудового договора. Как принять на работу своего первого сотрудника. Энциклопедия для начинающего работодателя налоги, кадровый учет, охрана труда и другие обязанности. Навигатор по НДС. Бесплатный учебный курс по налогам для бизнеса. Автор: Елена Позднякова. Организационно-правовые формы для ведения частного бизнеса в РФ. Где открыть расчетный счет. Мой личный ТОП банки с бесплатным тарифом и лучшим обслуживанием. Как создать сайт самостоятельно. Плюс полный комплект бесплатных сервисов. Задачи для главного бухгалтера на собеседовании, актуальные в Тексты задач и видеоролики с подробным разбором. Профессиональный тест для финансистов при приеме на работу. ПБУ 18? Эпоха Power BI. Управленческий учет уже никогда не будет прежним. Секреты производства в 1С. С нуля. Практические кейсы. День знаний для бухгалтера. Сборник лучших материалов для начинающего бухгалтера. Как я приняла на работу робота. Бухучет с нуля за 25 минут для бамбуковой выхухоли. Если для Вас нет разницы между бухгалтерским учетом и бамбуковой выхухолью ни то, ни другое Вам не знакомо , Вы пришли по адресу. Покорение Битрикс Как создать бесплатный корпоративный портал, зачем он нужен и что он может. Реальные практические кейсы. Зарплата в 1С 8. Лучшие задачи на оптимизацию налогов. Генератор идей для экономических заголовков. Создайте экономические заголовки, которые потрясут мир! Упрощенка в 1С 8. Выбор режима налогообложения. Поиграем в магазин? Здесь все бесплатно, а самые выгодные режимы бросаются в глаза! Налоги с иностранцев и особый статус для ВКС. Если у Вас работает высокооплачиваемый иностранец, получите для него статус высококвалифицированного специалиста ВКС и сократите расходы на налоги. Как проверить контрагента бесплатно, не задав ему ни одного вопроса. Инструкция для службы безопасности, юриста, бухгалтера и любого сотрудника, которому поручили это сделать. Ссылки на бесплатные источники для проверки контрагента. Сведения из ЕГРЮЛ, бухгалтерская отчетность, суды, исполнительные производства, товарные знаки, рейтинг сайта и машина времени. Игра на вылет по ФЗ. На кону твой бизнес и в любой момент времени банк может сказать ему СТОП. Правила «Игры без правил» в Долгосрочный план с арендой активов. Как защитить активы и создать выгодный канал получения прибыли для учредителя. Как уменьшить налог на прибыль при приобретении основных средств. Почему выгодно начислять амортизацию разными способами в бухгалтерском и налоговом учете и сколько стоит наша лень. Корпоративный тариф или компенсация переговоров с личного номера. Как выгоднее обеспечить сотрудников мобильной связью и в чем заключается ложная налоговая экономия. В чем выгода для всех, если ваш сотрудник станет ИП. Самая выгодная схема налоговой оптимизации «Два в одном»: мотивация и экономия! Оптимизация налогов. Законные методы Самые интересные задачи из тестов Финвер за 1 полугодие Поиск решений в Excel для экономиста. Трудовой договор с работником образец Упрощенный кадровый учет на микропредприятиях, форма трудового договора: типовая, с генеральным директором, с главным бухгалтером, с удаленным работником, с иностранным работником. Охрана труда Как организовать систему охраны труда для малых предприятий и ИП без вредного производства со штатом до 50 сотрудников. Как учредителю внести деньги на расчетный счет ООО. Как забрать свою прибыль с ООО. Платить или не платить налоги? Как запустить бизнес без вложений в году. Кто оказывает помощь начинающим предпринимателям. Сборник бонусов. Инструкция по организации профессионального тестирования бухгалтеров: универсальный тест с ответами, подойдет для общего режима, упрощенки, оптовой и розничной торговли, производства. Групповое собеседование на ключевые должности. Инструкция по применению. Как и зачем проводить групповые собеседования с кандидатами, которые претендуют на должности топ-менеджеров в вашей компании. Если Вы подбираете людей, чья профессиональная деятельность требует организаторских способностей, связана с коммуникациями и принятием решений, читайте это подробное руководство. Как закрыть ООО в пошаговая инструкция по ликвидации. Все способы ликвидации ООО в ждать ли налоговую проверку при добровольной ликвидации, поможет ли банкротство навсегда забыть о долгах по налогам, можно ли просто бросить компанию и не сдавать отчетность и чем опасны альтернативные схемы: продажа номиналам, слив в регион, присоединение к офшору. Как самостоятельно сдать отчетность ООО на спецрежимах в году. Перечень отчетности, бесплатные сервисы для подготовки, рейтинг: какие есть способы сдачи и сколько они стоят. Показать еще. Смотрите на YouTube канале Финвер:. Весь бухучет с нуля для тибетского ежа! За 19 минут, без предисловий. Отчет 6-НДФЛ. Лучшее объяснение, как заполнить. На канал. Присоединяйтесь к Финвер в соцсетях:. Группа в контакте Группа на фейсбук. В группах я публикую ссылки на суперполезные материалы по оптимизации, автоматизации или бухучету. Белла - штатный робот проекта Finver. Привет, друг! Меня зовут Белла, я бот из отдела бухгалтерских задач. Поговорить с Беллой в контакте. Просто если их берут на работу, то они начинают усиленно учить английский. Читать в контакте. Хотите полный курс CIMA бесплатно? Задача на ПБУ Где задать бесплатно вопросы экспертам.

Инвестиционная компания сочи