Рейтингова система CAMEL - Банковское, биржевое дело и страхование реферат

Ознайомлення із змістом та структурою системи рейтингу банків CAMEL. Аналіз капіталу, якості активів, ліквідності та прибутковості КБ "Приватбанку" з метою визначення його сукупного рейтингу. Шляхи поліпшення позицій банка в рейтинговій системі.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ CAMEL
1.1 Критерії оцінювання за рейтинговою системою
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА КБ "ПРИВАТБАНК" З ТОЧКИ ЗОРУ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ
2.1 Економічний аналіз банківської діяльності
2.2 Загальна оцінка рейтингової системи
РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ПОЛІПШЕННЯ ПОЗИЦІЙ БАНКА В РЕЙТИНГОВІЙ СИСТЕМІ
Для прийняття економічно - обґрунтованих рішень щодо здійснення активних операцій із банками, тобто рішень, які відповідають обраному співвідношенню прибутковості й ризику, суб'єкти господарської діяльності, приватні особи й самі банки потребують об'єктивної інформації про фінансовий стан своїх банків-партнерів. Для задоволення саме цієї потреби і слугують публічні рейтинги, що присвоюються банкам рейтинговими агенціями. Такі рейтинги дають можливість будь-якому користувачеві рейтингу здійснювати порівняльну оцінку різноманітних банків без проведення детального аналізу їх фінансового стану. Перші рейтинги банків з'явилися в США, порівняно з рейтингами компаній вони більш молоді. Перший рейтинг був опублікований у 1973 р. агенцією Moody's Investors Service, а згодом був опублікований рейтинг агенції Standard & Poor's.
Основний принцип складання рейтингу полягає в тому, щоб відбити стан учасника ринку серед йому подібних за допомогою у певний спосіб обробленої інформації. Банки аналізуються з трьох позицій: по-перше, з позиції кредитоспроможності або надійності комерційних паперів, термінових боргів, значних депозитних сертифікатів, кредитних угод, документарних акредитивів та інших інструментів, емітованих банками; по-друге, інвестиційної надійності для потенційних покупців акцій банку; по-третє, страхової надійності для корпорацій зі страхування депозитів та ризиків банку, що стало особливо актуальним після кризи страхування депозитів у 1984-1985 рр. Оцінці підлягає кожен комерційний банк або банківський холдинг, котрий працює на ринку і є залежним від ринку, тобто має бажання отримати кошти на ринку або акцепти на акредитиви.
Основне завдання банківського рейтингу полягає в тому, щоб дати комплексну оцінку становищу банку на ринку, на підставі котрої приватний вкладник або юридична особа - клієнт банку зможе прийняти те або інше рішення.
Метою курсової роботи є аналіз комерційного банку стосовно рейтингової системи "CAMEL". В процесі виконання курсової роботи слід розв'язати такі задачі:
- проаналізувати сутність рейтингової системи в банківській сфері Україні у зв'язку з переходом на Міжнародні стандарти;
- розкрити зміст системи Camel комерційного банку по формуванню статутного капіталу та визначенню фінансового результату року;
- розглянути принципи та методики аналізу капіталу банка за системою Camel та згідно інструкції НБУ "про регулювання та аналіз діяльності комерційних банків".
У першій частині визначена сутність рейтингової системи у комерційному банку.
У другій частині курсової роботи дано розрахунок діяльності комерційного банку за останній період, де в кінці ми робимо висновок щодо загальної оцінки Camel.
У третьому розділі розроблено пропозиції щодо вдосконалення рейтингової методики оцінки банківської діяльності.
Методологічною основою курсової роботи є нормативні акти та документи НБУ, спеціальна та учбова література.
РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ CAMEL
Система рейтингу банків CAMEL отримала назву відповідно до назви її компонентів:
"С" (Capital adequacy) - адекватність капіталу; оцінка капіталу банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників;
"A" (Asset quality) - якість активів; можливість забезпечення повернення активів, а також вплив проблемних кредитів на загальний фінансовий стан банку;
"М" (Management) - менеджмент; оцінка методів управління банківської установи з урахуванням ефективності її діяльності, порядку роботи, методів контролю і виконання встановлених законів і правил;
"Е" (Earnings) - надходження або рентабельність; оцінка рентабельності банку з погляду достатності його доходів для перспектив розширення банківської діяльності;
"L" (Liquidity) - ліквідність; система визначає рівень ліквідності банку з погляду її достатності для виконання як звичайних, так і непередбачених зобов'язань [л.2. c. 325 - 330]
Деякі компоненти системи CAMEL можна оцінити за даними звітності, наданої банком в НБУ, а деякі вимагають проведення перевірок на місцях для більш точної оцінки. Таким чином, оцінка банку за даною системою є безперервним процесом.
Постановою Правління НБУ № 171 від 8 травня 2002 р. затверджено Положення про порядок визначення рейтингових оцінок, в якому поряд із зазначеними раніше компонентами розглядається також шостий компонент чутливість до ринкового ризику (S). Ця система дістала назву CAMELS.
Послідовно розглянемо визначення складових системи CAMELS.
1.2 Критерії оцінювання за рейтинговою системою
Для визначення сукупного рейтингу банку потрібно розглянути кожні к шести компонентів:
1. Один з головних напрямів банківського нагляду - визначення якості активів, що передбачає виявлення таких із них, які не можуть бути стягнені або реальна вартість яких нижча зазначеної в банківській звітності.
2. Банк із міцним капіталом може витримати значні втрати без ризику для вкладів своїх клієнтів. Для оцінки достатності капіталу органи нагляду використовують головним чином коефіцієнтний аналіз.
3. Третім компонентом системи рейтингу CAMEL є управління. Як правило, управління оцінюють в останню чергу, оскільки при цьому узагальнюють інші важливі компоненти аналізу. Зрозуміло, що методи управління оцінюються суб'єктивно, і для цього не можна використовувати коефіцієнтні показники (як по інших компонентах системи CAMEL).
4. Оцінювання управління починається з вивчення ефективності роботи банку. Банки з якісним управлінням мають адекватний розмір капіталу, достатню якість активів, достатні надходження і належний рівень ліквідності. Не менш важливо, оцінюючи методи управління, проаналізувати банківську політику і його організаційну структуру, включаючи систему контролю. Політика банку визначає основні напрями банківської діяльності (наприклад, надання кредитів, участь у валютно-фінансових операціях, управління ліквідністю) і, таким чином, є основою для прийняття управлінських рішень менеджером банку.
Надходження, як і капітал, можна розрахувати кількісно за допомогою коефіцієнтів. Найбільш широко використовують показник рентабельності банку. Його розраховують як відношення суми прибутку після сплати податків до вартості активів, за якими він був отриманий.
5. Завершальним компонентом оцінки системи рейтингу CAMEL є оцінка ліквідності, що вказує на спроможність банку оперативно виконувати свої зобов'язання [л.2. c. 325 - 330]
Важливо пам'ятати, що для належного управління ліквідністю банк повинен виконувати свої зобов'язання, не маючи при цьому втрат. Банки повинні мати в розпорядженні ліквідні активи, які легко можуть бути конвертовані в наявні кошти, або повинні вміти оперативно залучати кошти на першу вимогу для того, щоб виконати свої зобов'язання.
Управління ліквідністю містить у собі управління обома сторонами балансу, тобто можливість швидко залучити ліквідні кошти за рахунок наявних ресурсів.
І, як правило, в кінці виставляється комплексна рейтингова оцінка за рейтингом, що зустрічається найчастіше.
Банки, що одержали рейтинг 1, або сильний, мають такі характеристики:
- фінансовий стан надійний в усіх аспектах;
- фінансовий стан стійкий до змін і проблем, що відбуваються в економіці або банківському секторі.
Банкам, що мають рейтинг 2, або задовільний, властиві такі характеристики:
- в основному в усіх аспектах фінансовий стан надійний;
- виявлені проблеми, які може вирішити керівництво банку;
- фінансовий стан в основному стабільний, отже, банк може пристосуватися до умов економічної кон'юнктури, що змінюється.
Банки, що одержали рейтинг 3, або посередній, мають такі характеристики:
- банк ослаблений у фінансовому й операційному аспектах, а також допущені порушення законів і нормативних актів;
- фінансовий стан має тенденцію до погіршення, якщо умови в економіці або банківському секторі будуть розвиватися несприятливо;
- фінансовий стан викликає особливе занепокоєння в органів нагляду.
Банки, що одержали рейтинг 4, або граничний, мають такі характеристики:
- виявлена велика кількість недоліків у фінансовій діяльності;
- якщо не будуть вжиті заходи для виправлення ситуації, становище банку може погіршитися до такого ступеня, що поставить під сумнів можливість його існування;
- є ознаки, що свідчать про небезпеку потенційного банкрутства.
Банки, що одержали сукупний рейтинг 5, або незадовільний, мають такі характеристики:
- існує високий ступінь імовірності банкрутства в найближчому майбутньому; є ряд серйозних недоліків;
- становище настільки критичне, що потрібна негайна фінансова допомога власників банку або інших фінансових джерел;
- якщо не вжити оперативних заходів для виправлення ситуації або надання фінансової підтримки, мабуть, буде потрібно здійснити злиття банку з іншою банківською установою, його продаж або почати процедуру його ліквідації.
Отже, за допомогою системи рейтингу CAMEL роблять висновок про фінансовий стан кредитної установи, її позицію інших банків.
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА КБ "ПРИВАТБАНК" З ТОЧКИ ЗОРУ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ
2.1 Економічний аналіз банківської діяльності
Капітал банку - це залишковий інтерес банку в активах за вирахуванням зобов'язань. Він визначається як різниця між загальними сумами активів та зобов'язань банку [Додаток 1].
Основний капітал банку складається із власних коштів банку та статутного фонду.
Всього Капітал = Капітал (ВК) + Статутний фонд
Всього Капітал = 78,14 +10,85 = 88,99 млн. грн.
Таким чином, основний капітал банку на 31,92% сформований із статутного капіталу.
К1 - визначає рівень капіталу в структурі загальних пасивів. Рекомендоване значення - у межах 0,15 - 0,20.
К6 - коефіцієнт достатності капіталу - характеризує залежність банку від його засновників. Сума коштів, які інвестуються в розвиток установи, повинна удвічі перевищувати внески засновників.
Мінімальне значення даного показника - 0,10, максимальне - 0,5.
За даними нашого балансу К6 = 0,12, тобто банк має достатній капітал.
Аналіз капіталу покликаний з'ясувати, чи може банк гарантувати достатній захист коштів своїх вкладників.
За результатами аналізу капіталу банку встановлюють рейтингову оцінку.
КБ "Приватбанк" отримує Рейтинг 1 (сильний). Він характеризується тим, що:
- в нього показники платоспроможності і достатності капіталу значно перевищують нормативні значення 8% і 4% відповідно (18,94% і 17,24%);
- має кращі, ніж в інших банках, показники капіталу;
- за результатами інспекторських перевірок має активи відмінної якості.
Відповідно до вимог Законів України "Про Національний банк України" та "Про банки і банківську діяльність" та з метою забезпечення стабільної діяльності банків і своєчасного виконання ними зобов'язань перед їх вкладниками НБУ затвердив Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків в Україні [л.1. c. 15 - 16]
Ця Інструкція вводиться з метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності.
Інструкція розроблена відповідно до загальноприйнятих у міжнародній практиці принципів і стандартів.
Низька якість активів є найтиповішою проблемою для нестійких і погано керованих банків, хоча це й не єдина причина їхньої фінансової слабкості. Якість активів банку аналізують, щоб визначити його життєздатність, а також правильність відображення вартості активів у звітності. Щоб зробити якнайточніший аналіз якості активів, застосовують систему класифікацію щодо кредитів, інших видів активів та позабалансових статей.
Зважування на ризик за кожною класифікацією активів проводиться так [Таблиця 2.2]:
Середньозважена вартість класифікованих активів буде дорівнювати:
Якість активів обчислюється за формулою:
Відношення вартості класифікованих активів до капіталу, %
в т.ч. коррахунки в іноземних банках
Поняття фінансової стійкості банку і рейтингу як метода його визначення. Показники, які їх визначають. Модель формування рейтингу комерційних банків України на базі кластерного і дискрімінантного аналізу. Порівняння вітчизняних методів із зарубіжними. дипломная работа [420,7 K], добавлен 09.11.2013
Загальна характеристика і форми аналітичної роботи в комерційних банках. Основні методи аналізу банківської діяльності та окремих елементів фінансового менеджменту. Загальна характеристика рейтингової системи CAMEL. Визначення зведеного рейтингу банку. контрольная работа [57,6 K], добавлен 23.05.2013
Цілі бухгалтерського обліку у комерційному банку та облікова інформація. Облік власного капіталу банку. Аналіз достатності капіталу за системою "CAMEL". Рейтингова система визначення всебічної оцінки кожної банківської установи. курсовая работа [62,8 K], добавлен 15.01.2004
Система комплексного аналізу банківської діяльності сучасного комерційного банку. Окремі положення фінансового менеджменту банку. Стратегія трансформації активів та збалансованого управління ліквідністю. Аналіз адекватності капіталу та якості активів. курсовая работа [77,9 K], добавлен 27.09.2010
Балансова інформація досліджуваних комерційних банків. Ранжування банків за показниками: діяльності, доходності та достатності капіталу, структури активів та пасивів. Співвідношення статутного капіталу та капіталу-брутто. Підсумковий рейтинг банків. контрольная работа [35,4 K], добавлен 06.11.2011
Рейтинговая система CAMEL - стандартизированный метод оценки банков. Факторы надежности банков второго уровня. Оценка менеджмента в зависимости от выполнения банком законов и регулятивных правил. Наличие финансовых, операционных или технических слабостей. реферат [17,1 K], добавлен 01.05.2009
Аналіз ліквідності банків України та визначення факторів, що на неї впливають. Система управління та інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку. Апробація методичного підходу на прикладі аналізу ліквідності ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит". курсовая работа [820,3 K], добавлен 29.04.2013
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Рейтингова система CAMEL реферат. Банковское, биржевое дело и страхование.
Дипломная работа: Анализ сущности приемной семьи как формы жизнеустройства граждан пожилого возраста
Лекция На Тему Туризм
Не Қымбат Эссе
Сочинение 17 Егэ Литература Структура Пример Образец
Сочинение По Роману Доктор Живаго
Реферат: On Aids And Moral Duty Discrimination
Реферат по теме Типы материальных систем, их связь и соотношение
Реферат: История прокуратуры Самарской области
Сочинение По Литературе Петербург Достоевского
Реферат по теме Конвертация пенсионных прав застрахованных лиц
Контрольная работа по теме Землепользование в Российской Федерации
Развитие Автомобильного Транспорта Реферат
Кутузов И Наполеон Сочинение Война И Мир
Контрольная работа по теме Управление брендами
Курсовая работа по теме Абсорбционная тарельчатая колонна для газовой смеси NH3 + воздух
Реферат: Leslie BricusseS Scrooge Essay Research Paper ScroogeThe
Реферат: Решения к Сборнику заданий по высшей математике Кузнецова Л.А. - 2. Дифференцирование. Зад.2
Курсовая работа по теме Алгоритм и программа распознавания образов
Итоговая Контрольная Работа 10 Класс Спотлайт
Сочинение По Произведению 12 Блока
Похожие работы на - Методы мотивации труда на предприятиях общественного питания на примере ресторана 'Сибирская Корона'
Реферат: Психологія праці
Реферат: Рекомендации по созданию а в рамках учебного процесса