Регулирование расчетных отношений в банковской сфере - Банковское, биржевое дело и страхование курсовая работа

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Регулирование расчетных отношений в банковской сфере

Понятие обязательств по безналичным расчетам. Характеристика отдельных видов расчетных обязательств. Обязательства по расчетам платежными поручениями, с использованием аккредитива, при расчетах по инкассо и чеками, с использованием банковских карт.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.


С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Соколова Е.А. Признание доходов и расходов по договорам займа, банковского счета и банковского вклада / Е.А. Соколова // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2014. - № 14. - С. 27.
Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.
Безналичные расчеты осуществляются в рамках той или иной платежной системы. Платежная система страны является неотъемлемым элементом рыночной экономики и представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов, включающих в себя учреждения, программно-технических и других средств, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Малышева Т.Р. Способы обеспечения обязательств: гражданско-правовые аспекты / Т.Р. Малышева // Финансовая газета. - 2011. - №22. - С.3.
Платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных системно значимых сегментов: 1) платежная система Центрального банка России и 2) частная платежная система. В свою очередь частная платежная система не однородна и включает в себя следующие подсистемы:
а) расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытых друг у друга;
б) внутрибанковских расчетов, работающая с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации; такую систему расчетов используют многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами;
Безналичные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются в определенных формах. При этом под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки. В соответствии со ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Как справедливо отмечается в литературе, приведенный перечень нельзя считать классификацией форм расчетов. Расчеты чеками, например, при всем их своеобразии, осуществляются банком, как правило, в порядке инкассо, а расчеты платежными поручениями и путем инкассо представляют собой две разновидности одной и той же операции - банковского перевода (кредитового и дебетового), что подтверждается и классификацией Банка международных расчетов в г. Базеле (Швейцария). Формы безналичных расчетов различаются порядком документооборота, видом расчетного документа, а также наличием или отсутствием условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя платежа.
Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятиями в договорах. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и предложением на него, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и его оплаты.
Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной сделки. Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок. Это связано с тем, что при осуществлении безналичных расчетов денежные средства проходят через несколько счетов и каждая расчетная сделка направлена, как правило, на исполнение соответствующего договора банковского счета. В отдельных случаях, правда, в соответствии с п. 2 ст. 863 ГК РФ расчетные сделки могут совершаться и при отсутствии договора банковского счета.
В сфере безналичных расчетов заключается большое количество разнообразных договоров, которые должны быть классифицированы с учетом различных критериев в зависимости:
- от направленности обязательства на определенный правовой результат (правовой цели, присущей этим договорам);
- от используемого способа расчетов; от вида безналичного имущества, которым производятся расчеты;
- от способа предоставления клиентом покрытия по расчетным операциям;
- от используемых форм безналичных расчетов. Оленин А. Е. Договор банковского вклада: правовая основа, виды, порядок начисления процентов / А. Е. Оленин // Аудиторские ведомости. - 2012. - № 1. - С. 42.
По способу совершения безналичных расчетов можно разграничивать два типа договоров:
- договоры на организацию расчетов путем зачета встречных требований;
- договоры на организацию расчетов путем передачи безналичного имущества клиента.
Независимо от способа совершения безналичных расчетов некоторые договоры на организацию безналичных расчетов могут включать в себя в качестве дополнительного элемента отношения, связанные с открытием и ведением счета клиента. При этом существуют такие договоры на организацию расчетов, в которых этот элемент отсутствует.
Появление на практике договоров на организацию безналичных расчетов, которые не сопровождаются открытием банковского счета клиента, побудило определить разницу между ними и, допустим, договором банковского счета, в котором указанный элемент имеется. В качестве такой разницы были выявлены отношения, связанные с учетом имущества клиента и ведением его счета. Как было установлено, одни и те же разновидности договоров на организацию безналичных расчетов могут включать в качестве элемента отношения по ведению счета клиента или обходиться без них. Очевидным примером такого вывода может служить договор о выдаче и использовании банковской карты. Он имеет разновидности, включающие отношения по ведению счета клиента (договор о выдаче и использовании дебетовой карты) и существующие без указанных отношений (договор о выдаче и использовании предоплаченной карты, договор о выдаче и использовании кредитной карты). Соколова Е.А. Признание доходов и расходов по договорам займа, банковского счета и банковского вклада / Е.А. Соколова // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2014. - № 14. - С. 28.
Классический договор банковского счета теоретически также мог бы существовать без условия об открытии и ведении счета клиента. Однако это неудобно. В этом случае денежное покрытие по расчетным операциям клиенту пришлось бы вносить наличными деньгами, а суммы, поступившие от третьих лиц, немедленно получать через кассу банка или зачислять во вклад. Именно поэтому договор банковского счета всегда объединяет два элемента - договор на организацию безналичных расчетов и договор об открытии и ведении счета клиента.
В результате допустим вывод, что отношения по организации безналичных расчетов существуют независимо от отношений по ведению счета клиента. Отношения по ведению счета клиента допустимо поименовать как договор счета.
В соответствии с договором счета одна из сторон этого договора принимает на себя обязанность вести учет постоянно меняющихся долгов или имущества другой стороны или обеих сторон правоотношения, а также регулярно представлять отчеты в виде выписок по счету. Цели такого учета могут быть различными. Применительно к договорам на организацию безналичных расчетов учет ведется с целью осуществления безналичных расчетов. Учет долгов или имущества производится в форме особого документа - счета. Необходимость в его ведении возникает всякий раз, когда в ходе развития правоотношения появляется «текучесть» долга или требования.
Большинство разновидностей договора на организацию расчетов чаще всего включают в себя элемент договора счета. Это объясняется соображениями удобства и сложившимися традициями.
Причины, по которым одни договоры на организацию безналичных расчетов сопровождаются открытием счета клиента, а другие - нет, следует объяснить порядком предоставления клиентом покрытия по расчетным операциям и кругом расчетных операций, предусмотренных договором на организацию безналичных расчетов. Согласно современной российской банковской практике клиент практически всегда обязывается заранее предоставить профессиональному финансовому посреднику аванс на предстоящие расходы (покрытие по расчетам), т.е. до совершения им первой расчетной операции. Правовой режим такого аванса различается в разных договорах на организацию расчетов путем передачи безналичного имущества. В большинстве случаев предполагается, что имущество клиента, заранее переданное профессиональному финансовому посреднику, должно им учитываться в форме особого документа - счета. Согласно условиям этой группы договоров имущество, числящееся на счете, может быть пополнено либо самим клиентом, либо третьими лицами путем зачисления безналичного имущества его на счет.
Необходимость в ведении счета отсутствует, когда предоставленное клиентом финансовое покрытие по расчетным операциям не требует ведения столь сложной системы учета. В этом случае финансирование затрат финансового посредника, как правило, осуществляется за счет кредита банка или предоплаты клиента. Обычно предмет договора на организацию расчетов в этом случае, как правило, не включает всех видов расчетных операций, а ограничивается только несколькими из них. Например, условия договора на организацию расчетов могут обязывать финансового посредника совершать либо только операции по совершению платежей (договор о выдаче и использовании предоплаченной карты), либо только операции по получению платежей, следуемых клиенту (договор эквайринга). В последнем случае, например, вообще отпадает необходимость в предоставлении аванса, который нужен для финансирования платежей клиента, а в договоре эквайринга такие операции отсутствуют. Сарбаш С.Ф. Гражданский кодекс: обеспечение исполнения обязательств / С.Ф. Сарбаш // Закон. - 2012. - №2. - С. 48.
Ведение расчетных и текущих счетов. Расчеты платежными поручениями, по инкассо, чеками, аккредитивами. Безналичные платежи с использованием банковских карт. Пассивные депозитные операции. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика. курсовая работа [35,8 K], добавлен 18.03.2014
Характеристика разновидностей расчетных банковских операций. Понятие, сущность и правовое регулирование расчетов по инкассо. Особенности ответственности банков и взыскание денежных средств в бесспорном порядке. Обязательства при расчетах по инкассо. курсовая работа [649,3 K], добавлен 31.03.2013
Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ. Расчеты платежными поручениями по инкассо. Формы расчетов с использованием чеков, векселей. Аккредитивная форма расчетов. Особенности расчетов с использованием банковских (пластиковых) карт. курсовая работа [50,4 K], добавлен 22.04.2012
Понятие и виды расчетов и банковских счетов. Порядок открытия банковского счета. Формы, способы и порядок расчетов между участниками предпринимательской деятельности. Ответственность участников расчетных отношений за нарушение обязательств по расчетам. контрольная работа [25,4 K], добавлен 17.05.2008
Характеристика порядка и условий использования чеков в платежном обороте. Анализ требований к расчетам чеками, действующих в Российской Федерации. Исследование особенностей денежных, именных, ордерных и предъявительских чеков. Договор о расчетах чеками. презентация [331,0 K], добавлен 25.02.2016
Общие положения о расчетах, их роль, правовое регулирование и применение. Особенности организации наличных и безналичных расчетов. Краткая характеристика некоторых форм безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо и чеками. курсовая работа [49,2 K], добавлен 16.05.2012
Ведение расчетных операций кредитования физических и юридических лиц. Осуществление банковских, межбанковских и международных расчетов. Расчетные операции с использованием платежных карт. Обработка и анализ банковской документации, электронные платежи. отчет по практике [52,8 K], добавлен 16.09.2013
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Регулирование расчетных отношений в банковской сфере курсовая работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Курсовая работа: Договорные отношения в бизнес-авиации
Реферат На Тему Битва
Числівник у ділових паперах
Написать Сочинение Про Образ Самсона Вырина
Курсовая работа по теме Конкуренція підприємств: сучасні тенденції, види, форми
Реферат по теме Психиатрия в эпоху капитализма
Курсовая работа по теме Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия методами фасилитации
Курсовая работа по теме Вступление России во Всемирную торговую организацию: проблемы и перспективы
Контрольная работа по теме Анализ влияния отдела логистики на эффективность работы транспортного предприятия
Доклад по теме Лечение и профилактика глазных болезней
Дипломная Работа Техническое Состояние Автотранспортных Средств
Курсовая Работа На Тему Адмнистративно-Правовые Нормы В Современном Российском Праве
Заполнение Курсовой Работы
Реферат: Футурология, прогностика, глобалистика: основные понятия. Скачать бесплатно и без регистрации
Доклад по теме Белый террор
Эссе На Тему Факторы Производства В Экономике
Загрязнение Мирового Океана Реферат
Рассказывание И Сочинение Сказок Работа С Фольклором
Курсовая работа по теме Взаимодействие государственных и муниципальных органов власти
Шпоры по БИОЛОГИИ
Курсовая работа: Строительство жилого 4-х этажного 2-х секционного дома на 16 квартир
Курсовая работа: Метод средних величин в изучении общественных явлений 2
Похожие работы на - Ге Н.Н.