Регламент платежей на предприятии образец
Регламент платежей на предприятии образецРегламент, помогающий эффективно спланировать платежи
=== Скачать файл ===
Прежде чем начать детально прорабатывать последовательность осуществления платежей, формы отчетности и реестров, нужно создать положение о работе казначейства. Этот документ призван закрепить цели и задачи этого подразделения, функции, выполняемые им, а также принципы взаимодействия с другими структурными единицами компании. Несмотря на кажущуюся формальность положения о работе казначейства, оно решит многие проблемы и избавит компанию от внутренних конфликтов образец Положения о казначействе компании см. Другой не менее важный документ, который должен быть разработан для казначейства, — регламент исполнения платежей. Обеспечить контроль над всеми платежами — одна из основных задач любого финансового директора образец Регламента взаимодействия подразделений при проведении безналичных платежей в компании см. Общие положения Казначейство является структурным подразделением и подчиняется финансовому директору института. Задачи Организация финансовой деятельности института, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов института , своевременности платежей по обязательствам в государственный бюджет, поставщикам и учреждениям банков. Структура Структуру и штат отдела утверждает генеральный директор по представлению финансового директора. Распределение обязанностей между работниками отдела осуществляется руководителем казначейства в соответствии с должностными инструкциями и настоящим Положением. В области финансово-кредитного планирования 1. Составление в установленные сроки проектов финансовых планов института со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов. Участие в составлении и представление в установленные сроки кредитных заявок в учреждения банков. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по элементам и расчет нормативов оборотных средств. Составление плана финансирования централизованных капитальных вложений и плана финансирования капитального ремонта основных фондов. Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам и по перечислению экспортной премии. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб, цехов института и осуществление систематического контроля за их соблюдением и выполнением. Составление на предстоящий месяц и на внутримесячные периоды оперативных финансовых планов. Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов. В области финансово-оперативной работы 2. Обеспечение в установленные сроки: Обеспечение финансированием затрат, предусмотренных планом. Оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими правилами кредитования и обеспечения возврата полученных ссуд в установленные сроки. Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы; обеспечение своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств. Ведение ежедневного оперативного учета выполнения показателей финансового плана. Составление и представление руководству института сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии. Составление и своевременное представление вышестоящей организации, финансовым органам и учреждениям банков установленной оперативной финансовой отчетности. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости средств в расчетах. Совместно с отделами и службами института: Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов. Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ценных бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении кассовых операций. Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денег в кассах института и обеспечения полной сохранности денежных знаков. В области контрольно-аналитической работы 3. По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, финансовый отдел вносит свои предложения руководству института. Осуществление систематического анализа бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины; прогнозирование результатов хозяйственно-финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация внутрипромышленных резервов и дополнительных источников финансирования. Участие в организации работы по анализу производственно-хозяйственной деятельности института и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели. Участие в заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых условий. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение оборачиваемости оборотных средств института. Взаимоотношения казначейства с другими подразделениями и дочерними институтами 1. С руководством института Получает: С департаментами Порядок получения счетов и прохождения заявок на оплату подробно изложен в регламенте осуществления платежей. Требовать от подразделений института представления материалов данных анализа хозяйственной деятельности бухгалтерского, статистического и оперативного учета и т. Контролировать финансовую деятельность подразделений института и давать их руководителям рекомендации по организации и ведению финансовой работы. По результатам хозяйственной деятельности давать предложения руководству института о применении санкций и о поощрениях по отношению к отдельным работникам и подразделениям института. По уполномочию руководства института распоряжаться финансовыми ресурсами и подписывать первой подписью денежные, платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы, с соблюдением действующего законодательства, правил договоров, инструкций, а также утвержденных планов, смет и согласованных реестров на оплату. Представлять предприятие в финансовых, кредитных и других организациях по финансовым вопросам. Визировать все документы, связанные с финансовой деятельностью института планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др. Указания финансового отдела в пределах функций, предусмотренных настоящим Положением, являются обязательными к руководству и исполнению подразделениями института. Степень ответственности других работников устанавливается должностными инструкциями. Термины и определения и сокращения 1. Поставщик товара — поставщик телефонов, аксессуаров и портативной техники. Заявка — заявка на безналичный платеж или заявка на получение денежных средств на командировку. ГО — Головной офис. СГБ — служба главного бухгалтера. Настоящий Регламент определяет сроки, порядок действий и ответственность сотрудников Компании при проведении безналичных платежей. Регламент обязателен для применения всеми сотрудниками Компании. Оформляет зая вку на безналичный платеж далее заявка Приложение 1. Прикладывает к заявке копии первичных документов, подтверждающих необходимость проведения платежа: Сроки передачи и прохождения всех заявок на безналичный платеж, кроме заявок по платежам поставщикам товара указаны в Приложении 2. Сроки подачи и прохождение заявок на безналичный платеж по оплате поставщикам товаров указаны в Приложении 3. Этапы утверждения заявки на безналичный платеж 5. Проверяет правильность оформления заявки. Проверяет наличие первичных документов к заявке. Проверяет соответствие реквизитов контрагента в первичных документах и в учетной системе. Проверяет возможность оплаты поданной заявки из средств бюджета. Возвращает инициатору платежа заявку и первичную документацию и информирует его о причинах, если: Отражает в бюджете данные, указанные в заявке. По российским поставщикам товара — организует хранение заявок с приложенными копиями первичных документов. Проверяет правильность внесения данных заявки в бюджет. Факт блокировки заявки указывается в реестре. Организует хранение заблокированных заявок до возможности совершения оплаты, но не дольше 1 рабочего дня. Проверяет заявку на соответствие требованиям Положения о контрактной политике Компании. Ранжирует по приоритету платежей заявки, поступившие за день. Определяет заявки, подлежащие оплате в ближайший рабочий день. Остальные заявки оплачиваются на следующий рабочий день при наличии денежных средств. Для каждой заявки определяет банк оплаты. Организует хранение оплаченных заявок и первичной документации к ним в соответствии с Порядком работы Архива. Конечным этапом прохождения бумажных заявок являются: Все заявки, кроме заявок по платежам поставщикам товара — утверждение заявки главным бухгалтером юридического лица. Главный бухгалтер юридического лица организует хранение заявок и первичной документации к ним в соответствии с Порядком работы Архива. Заявки по платежам иностранным поставщикам товара — проходят все этапы утверждения: Все филиалы с утра собирают данные о выручке, остатках на счетах и присылают в головной офис до Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас. Читайте в электронном журнале Новые вызовы Номер за пять минут К чему стремиться финансовому директору: Ввести код доступа О журнале. Материалы для подписчиков Финансовый анализ Управление дебиторской задолженностью Стратегия организации Учет и отчетность МСФО Право Excel для финансиста Налоговое планирование Личная эффективность Кадровые вопросы Блоги Система Финансовый директор Все 99 тем. Вебинары Электронная версия журнала Управление дебиторкой Excel для финансового директора Школа финансового директора Управленчес- кий учет Всё, что нужно - Excel Идеальный бюджет Мотивация персонала Подведение итогов года. Оптимизация деятельности Управление рисками Внутренний контроль. Ошибки в работе казначейства могут дорого стоить компании. Даже малейшая задержка с оплатой заставит кредиторов усомниться в ее финансовой устойчивости. Во избежание всевозможных рисков необходимо регламентировать работу казначейства. Необходимый минимум - положение о казначействе и регламент осуществления платежей. Excel для финансового директора Управленческий учет в вашей компании Подведение итогов полугодия. Несмотря на традиционную активную научно-исследовательскую работу ВНИИРа в области релкже упорядочить все процессы, связанные с управлением деньгами. Данное положение стандартно для всех предприятий нашеестроения, компания также достаточно успешно ведет производственную деятельность. По прошлому году их выручка составила более млн долларов. В противном случае прецеденты не заставили бы себя ждать, конфликты между подразделениями стали бы нормой. Например, казначейство имеет право требовать санкции или предлагать поощрить менеджеров по продажам. Так вот, если после отгрузки покупатель задерживает платежи, казначейство предоставляет необходимые данные для снижения бонуса продавца. Почва для конфликта и дальнейшего выяснения отношений на тему, у кого и какие права есть, была бы обеспечена. Все филиалы функционально подчиняются головному офису. Отдел корпоративных финансов головного офиса, который в принципе можно называть департаментом казначейства — в этом не будет ошибки — включает следующие подразделения: В филиалах все проще. У финансового директора филиала есть в подчинении финансовый менеджер и операционистки, которые отправляют все платежи и разносят выписки. Все платежи у нас в обязательном порядке согласовываются в головном офисе. Схема прохождения платежей, на мой взгляд, достаточно простая и понятная. У нас есть бюджет движения денежных средств, из которого понятны все предстоящие платежи. Помимо него составляется еженедельный прогноз движения денежных средств в разрезе ЦФО. Каждому подразделению выделяется определенная сумма на неделю в соответствии с бюджетом. Мы видим их предстоящие расходы и знаем, сколько денег они перечислят в головной офис все свободные средства они направляют в ПО. Что касается авторизации платежей, то все это происходит в модуле SAP в режиме онлайн. Внедрять SAP мы начали в году, закончили создание системы электронного визирования платежей во всех филиалах в конце года. Компания сертифицирована на соответствие требованиям качества по стандартам ISO. Оговорка о соответствии работы казначейства стандартам качества сделана в том числе для того, чтобы соответствовать правилам сертификации. Более того, один из наших очень крупных клиентов требовал продемонстрировать Положение о казначействе, чтобы быть уверенным в качестве исполнения платежей. Конечно, казначейство в первую очередь отвечает за сохранность и эффективность использования оборотных средств, а именно денег и дебиторской задолженности. Задача обеспечения сохранности и эффективности использования основных фондов, а также трудовых ресурсов, как бы странно ни выглядела, если вдуматься, тоже понятна. Например, произойдет по вине казначейства задержка с выплатой заработной платы, и ни о какой сохранности трудовых ресурсов, а точнее кадров, не будет и речи. Казначейство именно участвует в составлении и представлении в установленные сроки кредитных заявок в учреждения банков, но не договаривается о кредитах. Поэтому задача казначейства — подготовить весь необходимый пакет документации, в срок согласовать его и передать банку. Ситуацию с дебиторской задолженностью, помимо менеджеров по продажам, контролирует казначейство. Поэтому для этого подразделения предусмотрены такие функции. И именно казначейство может остановить отгрузки клиентам, если те не платят по своим долгам. Подобная ситуация не так давно имела место. Казначей напрямую связался с вице-президентом и сообщил о несогласии с применяемой политикой отгрузки, которая не соответствовала кризисным условиям. Руководство предприятия не спешило принимать решение об ее изменении. Чтобы этого не происходило, казначейство может заранее перечислить деньги на счета московского филиала банка, в котором обслуживается то или иное предприятие, чтобы ускорить расчеты, например, с московскими поставщиками. Казначейство не принимает единоличных решений о премировании или депремировании менеджеров по продажам, допустивших возникновение просроченной дебиторской задолженности. Бывают и обратные ситуации, когда казначейство инициирует выплату дополнительных бонусов тем специалистам отдела продаж, клиенты которых платят регулярно и точно в срок. Любой значимый контракт или иной документ, с которым в будущем будут связаны денежные потоки компании, должен пройти согласование в отделе казначейства. Без этого не будет полноценного контроля над расходованием средств. Просто финансовый директор подстраховался. Дело в том, что казначейство входит в финансовый отдел, подконтрольный финансовому директору. Если говорить в самых общих чертах, то в среднем на прохождение платежа отводится два дня максимум. В отношении поставщиков мы стараемся действовать более оперативно, чтобы не испортить партнерские отношения. Платеж уходит в тот же день, когда подана заявка. Стоит отметить, что в головном офисе в день оплачивается порядка заявок. Довольно часто встречаются ошибки в реквизитах контрагентов — где-то около 1—3 процентов от всех поданных заявок на платеж. Также на начальной стадии отсеиваются заявки, неверно заведенные по бюджетным статьям. Оплата блокируется до следующего месяца, но бывают и исключения, в зависимости от важности платежа. И если выплата критически важна, то есть несколько вариантов действий: Случаи отклонения заявки главным бухгалтером в последнее время большая редкость, и все же бывают. Как правило, это происходит из-за того, что к заявке не приложена необходимая первичная документация, например оригинал договора. Приоритет платежа зависит от важности и срочности. Жестко формализованной процедуры определения приоритета нет. Банк, из которого будет осуществлен платеж, определяется довольно просто. Утром в головном офисе уже есть сведения об остатках средств на всех счетах. Соответственно платеж уходит с того расчетного счета, на котором достаточно средств. Подписка на статьи Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Школа Проверь свои знания и приобрети новые Записаться. Самое выгодное предложение Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас. Контакты Обратная связь Рекламодателям. При клике отсылаем событие GA Click jQuery ' yw0 a. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Вы читаете профессиональную статью для финансиста. Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Мир белогорья новости вчера видео 2017