Реферат: Учет и отчетность в КБ

👉🏻👉🏻👉🏻 ВСЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻

Сибирский институт финансов и банковского дела
по дисциплине: Учет и отчетность в КБ
В коммерческом банке «АПБ» 01.08.98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»:
№ 40702 АО «Мода» остаток средств на01.08.98
2. Выдано наличными на командировку
3. Списано с расчетного счета по платежному поручению иногороднему получателю
4. По заявлению АО «Мода» выдана ссуда (краткосрочная) и зачислена на р/с
Б) На р/с № 40703 кооператива «Ореол» остаток средств на 01.08.98
2. Зачислено на р/с по поручению АО «Мода» за услуги
4. Выдана денежная чековая книжка по заявлению
АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.
Формируется резерв под возможные потери по ссудам:
Дт 70209 Кт 45209 140000.00*20%=28000.00
В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:
15.02.98 Погашается часть основного долга:
18.02.98 Погашается часть основного долга:
20.02.98 Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:
140000.00*50%/365дн*15дн.+120000.00*50%/365дн.*3дн.+90000.00*50%/365дн.**2дн.=3616.44руб.
Дт 45912 Кт 61301 3616.44 просроченные проценты
Дт 91604 Кт 99999 3616.44 (одновременно учитываются за балансом)
29.02.98 Погашение оставшейся суммы кредита и процентов:
90000.00*50%/365дн.*9дн=1109.59 (проценты за просроченные 9 дней)
Дт 40702 Кт 45812 90000.00 (основной долг)
Дт 61301 Кт 70101 3616.44 (гашение просроченных процентов)
Дт 40702 Кт 70101 1109.59 (гашение процентов за просроченные 9 дней)
Дт 45818 Кт 70107 28000.00 (списание резерва при возврате ссуды)
Дт 99999 Кт 91307 100000.00 (возврат обеспечения)
Банк созданный в форме АООТ, с 01.02.98 начал эмиссию. Цена акций по номиналу составляет 100руб., цена реализации составляет 110руб. В качестве оплаты за акции до регистрации итогов выпуска вносятся:
2. Наличные рубли (от физических лиц)
3. Безналичные денежные средства от клиентов банка
4. Безналичные денежные средства юридических лиц, обслуживающихся в других банках
3.1. До регистрации итогов выпуска:
в качестве оплаты за акции вносятся основные ср-ва – здание
Дт 60401 Кт 60322 660000.00 (отдельный л/с №1)
вносятся наличные рубли от физических лиц
Дт 20202 Кт 60322 220000.00 (л/с участника №2)
в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с
вносятся безналичные денежные ср-ва клиентов банка
Дт 40702 (406,408 и др.) Кт 60322 110000.00 (л/с №3)
в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с
вносятся денежные ср-ва от юридических лиц, обслуживающихся в других банках
Дт 30102 Кт 60322 550000.00 (л/с №4)
в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с
После регистрации итогов выпуска ср-ва накопительного счета 30208 перечисляются на к/с:
Одновременно по внебалансу отражается задолженность акционеров по формированию уставного капитала:
Дт 90601(отдельный л/с по каждому акционеру) Кт 99999
при внесении акционерами задолженности:
Дт 40702 Кт 10204 сумма задолженности
3.2 Коммерческий банк создается как паевой.
После принятия решения об увеличении УК отражаются суммы взносов пайщиков (возникшие обязательства):
Дт 90602 (по л/с) Кт 99999 1400000.00
после поступления денег от акционеров
Дт 99999 Кт 90602-1 600000.00 (отражает погашение обязательств участников перед банком на поступившую сумму)
Налог на операции с ценными бумагами берется 0.8% от суммы эмиссии (Закон РФ от 12.12.91 № 2023-1)
3.3 Банком приобретены материальные ценности (МБП):
Приобретение за б/н расчет у поставщика производится на основании счета-фактуры или транспортной накладной.
Оприходование (получение оплаченных ценностей):
Дт 610 (по соответствующим л/с) Кт 60312 4240.00
1 телефон (1220.00) + 2 калькулятора (500.00) + 1 лампа (260.00) + 1 чайник (280.00) =
Дт 61102 Кт 610 2260.00 (составляется ведомость начисления износа)
Отпуск материальных ценностей со складов производится на основании требований, подписанных начальниками структурных подразделений банка.

Название: Учет и отчетность в КБ
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: реферат
Добавлен 08:14:15 05 октября 2005 Похожие работы
Просмотров: 418
Комментариев: 16
Оценило: 5 человек
Средний балл: 4.4
Оценка: неизвестно   Скачать

Срочная помощь учащимся в написании различных работ. Бесплатные корректировки! Круглосуточная поддержка! Узнай стоимость твоей работы на сайте 64362.ru
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Да, но только в случае крайней необходимости.

Реферат: Учет и отчетность в КБ
Курсовая работа по теме Определение метрических характеристик графа
Реферат: Компетенція урядів Урядова правотворчість
Автореферат На Тему Теория И Методология Портфельного Инвестирования На Российском Рынке Ценных Бумаг
Курсовая Работа На Тему Азс
Реферат по теме Контрольна по зовнішньоекономічній діяльності
Реферат по теме Стратегия турфирмы - как эффективный инструмент улучшения качества турпродукта
Реферат: Сущность и основные схемы перестрахования
Курсовая работа по теме Место обязательственного права в системе гражданского права
Курсовая работа по теме Проектирование участка магистрального нефтепровода
Контрольная работа по теме Охрана здоровья и социальная защита населения в России
Итоговое Сочинение 11 Класс Аргументы
Курсовая работа по теме Исследования эксплуатационных свойств автомобиля марки Honda Accord 2.4 Type-s
Составление Резюме Реферат
Курсовая работа: Организация труда и роль руководителя
Курсовая работа по теме Социально-психологические и организационные основы разработки управленческих решений в системе управления организацией
Введение К Реферату По Истории Про Хрущева
Курсовая работа: Условия реализации стратегий. Скачать бесплатно и без регистрации
Формирование и развитие сельскохозяйственной пропаганды
Курсовая работа: Межличностные конфликты, связанные с кризисными периодами семейной жизни и личностными характеристиками каждого из супругов
Реферат по теме Методы реформирования организации
Реферат: Проектирование классов в шутку и всерьез
Реферат: Духовные традиции Подольского уезда
Доклад: Папа Григорий Великий