Реферат: Бизнес-план пластиковых изделий
🛑 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Остальные работы вы сможете найти по адресу:
За основу взят сборник бизнесс-планов Попова В.М.
Введение……………………………………………………………………...
1.
Цели бизнес-плана
задачи бизнеса……………………………………
2.
Предприятие и его продукция…………………………………………
2.1.
Сведения о предприятии……………………………………………..
2.2.
Инвестиционный замысел. Объекты инвестиций и источники финансовых ресурсов………………………………………………………
2.3.
Характеристики продукции (услуг) предприятия. Технологическая схема производства………………………………….
3.
Анализ рынка…………………………………………………………….
3.1.
Состояние рынка сбыта продукции.
………………………………..
3.2.
Конкурентный анализ…………………………………………………
3.2.
Анализ рынка ресурсов.
……………………………………………..
3.4.
Маркетинговая стратегия и обоснование цены…………………..
4.
Организационный план…………………………………………………
5.
План производства………………………………………………………
5.1.
Расчет объема выпуска продукции.
………………………………...
5.2.
Расчет объема оборота предприятия………………………………...
5.3.
Расчет стоимости оборудования…………………………………….
5.4.
Расчет производственных издержек………………………………..
6.
Расчет прибыли и рентабельности производства…………………...
7.
Финансовый план. График погашения кредитных средств……....
8.
Анализ рисков и оценка экономического эффекта …………………
Заключение………………………………………………………………….
Литература………………………………………………………………….
Тема данного курсового проекта "Бизнес-план" В данном курсовом приводятся обоснования эффективности организации производства на ЗАО "Сибирские окна" выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций с целью привлечения заемных средств для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест. Ассортимент выпускаемой продукции - окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.
Технология производства фирмы SCHUCO International (ФРП является самой прогрессивной в мире, экологически абсолютно чистой и не имеет аналогов на местном региональном рынке.
Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.
Планируемый объем выпуска готовой продукции -22.584м кв. в год на общую сумму 20,9 млн. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей.
Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г. Новосибирска и Новосибирской области с уровнем доходов выше среднего.
Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых ограждающих конструкций - 2,1 млн. рублей, из которых 0,7 млн. рублей - заемные средства (около 33%).
Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая планируемая численность работающих -218 человек. Стоимость создания 1 рабочего места - 9,6 тыс. рублей, срок окупаемости создаваемых рабочих мест - 0,31 года (менее 4 месяцев).
Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции.
1.
Цели бизнес-плана и задачи бизнеса
1. Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.
2. Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства.
3. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.
4. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с Центром занятости по заемным средствам.
Задачами предприятия в инвестиционный период является:
- осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов)
- производство (сборка) готовой продукции и услуг
- реализация конечного продукта потребителю;
- внедрить одну из самых прогрессивных в мире и первую на региональном рынке технологию производства металлопластиковых ограждающих конструкций;
- закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых изделий.
Стратегия ЗАО "Сибирские окна" в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения.
Инициатор проекта - закрытое акционерное общество "Сибирские окна": зарегистрировано решением Регистрационной палаты администрации г. Новосибирска .
Форма собственности - частная. Основной вид деятельности
Учредители ЗАО "Сибирские окна" - юридические и физические лица.
Объекты инвестиций и источники финансовых средств.
Для размещения цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ЗАО "Сибирские окна" располагает арендуемыми производственными площадями на территории НАПО (в пределах черты города). Здание кирпичное, площадью 500 м кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием. Имеются подъездные пути.
Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых ограждающих конструкций, полностью поставляется из Германии в рамках соблюдения единой технологии. Поставщик - фирма SCHUCO International. Основная его часть уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию к апрелю. С приобретением дополнительного оборудования линии по производству стеклопакетов ,
работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15- 20%) и существенно повысит рентабельность производства (до 62%).
Для реализации инвестиционной программы ЗАО "Сибирские окна" в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 2000 г. в объеме 2,1 млрд. рублей, что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1999 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 700 млн. руб. (см. таблицу 2.1).
Таблица 2.1 Объекты и направления инвестиций, тыс. руб.
1. Аренда производственных помещений
- основное оборудование цеха по производству металлических конструкций
- линия по производству стеклопакетов
3. Приобретение транспортных средств:
4. Приобретение расходных материалов на 1 мес. работы
5. Предпроизводственный ремонт помещения
Из общей суммы инвестиций: основные фонды - 1.656.104 тыс. руб. (79%)
Стоимость создания одного рабочего места составляет 9.599 тыс. руб. (из них 3.211 тыс. руб. - за счет средств Центра занятости). Количество создаваемых рабочих мест -218.
2.3.
Характеристики продукции и услуг
Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции - одна из относительных новинок Новосибирского рынка, сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города.
Продукция, планируемая к выпуску ЗАО "Сибирские окна" в связи с настоящим проектом, включает в себя все виды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ.
Номенклатура продукции: оконные и дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплые крыши, теплицы и т.п.
Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя:
- по количеству степеней открывания (1, 2 или 3);
- по густоте переплета (густой, мелкий);
- по форме контуров (прямые или фигурные);
- по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т.п.);
Рис. 2.1. Схема технологического процесса
Многообразие выбора и удовлетворения желаний заказчика предопределяется 16,5 тыс. наименованиями комплектующих изделий.
Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Новосибирской области. Поставщик и производитель оборудования - фирма SCHUCO International, которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления металлопластиковых конструкций.
Продукция ЗАО "Сибирские окна" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, недоступное остальным субъектам местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям:
2) защита от ультрафиолетового излучения;
4) экологичность (100%-ное отсутствие канцерогенных свойств).
Важной особенностью сотрудничества с фирмой SCHUCO International является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий.
В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям:
1. ЗАО "Сибирские окна" фактически становится удаленным технологическим участком немецкой фирмы-производителя (которая уже имеет 12,5 тыс. таких участков по всему миру), что гарантирует единство технологии и всего производственного замысла в целом.
2. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100- 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.
3. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.
В целях унификации стоимостных характеристик всего ассортиментного разнообразия ЗАО "Сибирские окна", в настоящем бизнес-плане вводится - в качестве базового показателя объема производства - понятие условной единицы продукции, за которую условно принимается окно с 2-мя степенями открывания размером 1м * 1м, имеющее среднюю цену реализации 925руб./м кв.
Данный показатель является интегральным, учитывающим интенсивность покупательского спроса и разброс цен на разные виды продукции, в зависимости от конкретных условий заказа (на основании внутренней статистики других фирм города в 1996 г.).
На рис. 2.1 представлена технологическая схема производства.
3.1.
Состояние рынка сбыта продукции
ЗАО "Сибирские окна" планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В 1998г. объем продаж металлопластиковых ограждающих конструкций в г. Новосибирске составил около 65.000 усл. ед. продукции/год.
Планируемый ЗАО "Сибирские окна" объем производства - 22.584 м.кв. в год. Таким образом, с учетом деятельности ЗАО "Сибирские окна", общий объем продаж металлических ограждающих конструкций на Новосибирском рынке в ближайшем будущем составит около 88 тыс. м в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 25,7% . Насколько реально для ЗАО "Сибирские окна" занять эту рыночную нишу и закрепиться на ней, и каковы резервы рыночного спроса на металлопластиковые ограждающие конструкции?
Наблюдаемые в Новосибирской области и в масштабах всего Северо-Кавказском региона стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11 % в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. По предварительным оценкам, в 2000 г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 95- 100 млн. руб.
При наличии не менее 4 крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.
На рынке г. Новосибирска, где ЗАО "Сибирские окна" предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты:
· Фирма "БФК" - крупнейший производитель металлопластиковых конструкций на местном рынке (около 16 млн. руб. в год).
· Фирма "НовоЛит" (около 13 млрд. руб. в год).
· Фирма "Профиль" (около 9 млрд. руб. в год).
· Фирма "Интерпласт" (около 8 млн. руб. в год).
· Фирма "Юнако" (около. 5 млн. руб. в год).
· Прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 9 млрд. руб. в год.
Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций:
· одинаковая номенклатура оборудования;
· одинаковая максимальная мощность этого оборудования.
Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии. Так, незначительно представленные на местном рынке польская и российская технологии уже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качества при высокой себестоимости изделий. Наиболее распространенная технология немецкой фирмы ALUPLAST также уже морально устаревает и не обеспечивает тех высоких характеристик качества, которые уже достигнуты другой немецкой фирмой SCHUCO International, представляющей на мировом рынке действительно последнее слово технического прогресса.
Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных
поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм.
Отличительной особенностью ЗАО "Сибирские окна", как уже отмечалось, является именно единство поставок. Закупленное оборудование, представляющее собой автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции.
Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества.
ЗАО "Сибирские окна" также - единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.
Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ЗАО "Сибирские окна" является несомненным лидером в этой области.
В плане цен у ЗАО "Сибирские окна" также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена 1 м кв. условной продукции ЗАО "Сибирские окна" - 925 руб./м.кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 1.026 руб./м.кв.
В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО "Сибирские окна" также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) и возможность выбора из 16,5 тыс. наименований комплектующих изделий позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.
Для производства металлопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующие основные комплектующие материалы.
Общая номенклатура комплектующих изделий, классифицируемых в вышеуказанные группы, превышает, как уже упоминалось, 16,5 тыс. наименований, что обеспечивает быстроту и гибкость реагирования на запросы потребителей. Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом на условиях Новосибирска. Поставщик - SCHUCO International. Гарантия стабильности поставок - 100%, первая партия на общую сумму 259 млн. руб. уже поставлена.
Принцип последующих поставок - "под заказ". Этот способ поставок считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей).
3.4.
Маркетинговая стратегия и обоснование цены
На основании фактов, изложенных в п. 2.3 "Характеристика продукции" изделия ЗАО "Сибирские окна" обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15- 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.
Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Сибирские окна" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий .
В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стаоильный гарантированный сбыт.
Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции - от 1.026 руб./м кв. до 2.280 руб./м кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.
Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 1.026 руб./м кв., ЗАО "Сибирские окна" планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 860 руб./м кв. А _средняя отпускная цена 1м кв. условной продукции составит 925 руб./м кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 60% (см. бюджет по прибыли в п.6), следовательно, экономически обоснована.
Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.
Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ЗАО "Сибирские окна" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:
· две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет $1000. Затраты на этот вид рекламы составят: 2х$1000х5,7 руб.х6 = 68.400 руб. в год. •^ реклама в газете "ВА-БАНК": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 15.000 руб. в мес. ; в год: 180.000 руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки: 150.000 руб. в год;
· рекламный ролик на телевидении ("1 канал "): 10 сек. х З раза/день = 0,5 мин. в день изготовление ролика - 1.800 руб. прокат ролика - 1.000 руб. за 1 мин. в день: 500 руб. месяц: 500 руб.х 30 = 15.000 руб. в мес. в год: 15.000 руб.х 12 = 180.000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 100.000 руб. в год.
ИТОГО: рекламные расходы - 288.400 руб. в год
В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.
Ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ожидается 01.04.2000 г. , а через 1 месяц (
01.05.2000) будет смонтирована и введена в строй и линия по производству стеклопакетов. В течение апреля стеклопакеты будут закупаться на местном рынке по среднерыночной цене $56/м кв.
Операционный график инвестиционного периода
Предпроизводственный ремонт помещения
Поставка и монтаж основного оборудования
Ввод цеха в строй и эксплуатация на 50% мощности
Поставка и монтаж линии по производству стеклопакетов
Окончательный расчет с Центром занятости
* К концу инвестиционного периода (декабрь 2000 г. ) предприятие полностью рассчитается с Центром занятости.
5.1.
Расчет объема выпуска продукции
Таблица 5.1 Планируемое рабочее расписание
Продолжительность рабочего дня (смены)
Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность [1]
: 32 м кв. в смену
- в месяц: 32х2,8х21 = 1882 м кв. в мес.
Таблица 5.2 Предполагаемый объем продаж в 2000г. (м. кв.)
Полное освоение мощностей планируется к концу 2000 года а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 1997 г.
5.2.
Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной
(100%)
загрузке мощности)
Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 925 руб./м кв.;
Объем выпуска продукции в месяц - 1.882 м кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:
- в месяц: 1.882х925 = 1.740.850 руб./мес.;
5.3.
Расчет стоимости закупаемого оборудования
Стоимость оборудования , DM 286.000 (включая стоимость шеф-монтажа) Стоимость оборудования составит 1.029.600 руб.
Таможенная пошлина составляет 10%, или 102.960 тыс. руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1.544 тыс. руб.
ИТОГО затраты на оборудование составят - 1.134.104 руб.
5.4.1.
Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (м кв.):
· стекло (Ц=30 руб./м кв.): норма расхода - 2м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 60 руб.;
· обечайка (Ц=9 руб./м.погон.): норма расхода - 4 м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 36 руб.;
· бутил (Ц=30 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 3 руб.;
· прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 4 руб.
Итого материальные затраты на производство одного м кв. стеклопакета -103 руб.
5.4.2.
Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов см. п.
5.4.1.)
- пластиковый профиль (Ц= 18 руб./м. пог. ), норма расхода -0,5 м пог. /м кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 9 руб.;
- металлопрокат (Ц= 29 руб./м. пог. ), норма расхода -1,0м пог. /м кв.; стоимость на усл. ед. - 29 руб.;
- фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 руб.
ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции
-177
руб. [2]
- в месяц: 177х1.882 = 333.114 руб./мес;
- вспомогательные рабочие и охрана - 400,0 руб.;
Рабочие цеха по производству стеклопакетов.
- Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.)
- Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом раб.)
- Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)
- Участок мойки - 7 чел. ( из них 3 - вспом. раб.)
- Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом.
- Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - всмог. раб.) •^
Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)
Всего в одну смену - 30 чел.; в 3 смены- 90 чел.
- Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
- Участок обработки швов конструкций - 2 чел.
- Участок сборки конструкций- 2 чел.
- Участок установки фурнитуры- 2 чел.
- Участок контроля качества- 1 чел.
- Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.
- Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
Всего в одну смену
- 35
человек; в
3
смены-
90
человек
5.4.3.3.
Расчет месячного фонда з/п
(
руб.)
5.3.3.4.
Распределение персонала по рабочим сменам
5.4.4.
Затраты на топливо и энергию
· фонд рабочего времени в сутки - 21 час;
· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.
Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.
Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год
· потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;
· стоимость топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.
Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц:
11.338
руб.; в год:
136.056
руб.
5.4.5.
Затраты на услуги связи
(10%
от ФОТ АУ).
в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.
Стоимость собственных основных средств:
· закупаемая линия: 1.134.104 руб.;
· установленное оборудование - 444.000 руб.;
год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.
в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.
5.4.8.
Транспортные (эксплуатационные) расходы
(2%
от объема оборота):
в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.
* сумма кредитования - 700.000 руб.; * процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 700х0,12 = 84.000 руб.; * в месяц: 7.000 руб./мес.
5.5.1.
Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость
- 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;
- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов
-в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;
- в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
-в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;
- в год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
- в месяц: 290.7-55.630-1.868 =
233.224 руб.;
- в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.
· налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;
· сбор на нужды образования- 1% от ФОТ;
· налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.
· месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;
б) Сбор на нужды образовательных учреждений:
· в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:
г) Налог на пользователей автодорог:
· в месяц: 1.740.850х0,045 =
78.338 руб.;
Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)
9. Ежегодный профилактический ремонт здания
6.
Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.
По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2000г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.
Таблица 6.1 Расчет прибыли и рентабельности
5.4. Внутрипроизводственные издержки
7.
Финансовый план. График погашения кредитных средств
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1).
Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2000 г. , когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.
График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1).
С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 тыс.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.
Таблица 7.1 Финансовый план(план денежных поступлений и выплат в 2000 г. )
Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)
2.3. Закупка оборудования и транспорта
*)
Налоги и сборы при полной загрузке мощностей:
8.
Анализ рисков и оценка экономического эффекта
На момент погашения кредита (декабрь 2000 г. ) запас надежности предприятия составит:
1.912,0 : 700,0 - 2,73, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1 : 2,73х100% =
36,6%
Коммерческий риск фирмы оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (октябрь 1998 г.): 1.081,0: 1.567,0х 100% = 69%, что говорит о необходимости воздержаться от расчетов с банком в октябре, хотя накопленной суммы прибыли уже было бы достаточно.
Рентабельность деятельности фирмы на момент выплаты кредита составляет: (556,0 : 1.850,0)х 100% = 46,9%. Рентабельность инвестиций: 1.912,0 : 2.100,0 = 0,91. Срок окупаемости кредитных средств: 700,0 : 1.912,0 = 0,366 года.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.
Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта.
При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.
Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Сибирские окна"
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 1995.
5. Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 1995.
6. Бирман Г., Шлшдт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 1997.
7. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Киев, 1995.
8. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995.
9. Герчшова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995.
II. Грачев Ю.Н. Ведение переговоров с инофирмами. М.: Бизнес-школа, Интел - Синтез. 1997.
12. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 1994.
13. Друкер Н.П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. / Пер. с англ. М. 1992.
14. Дэниэлс Джон Д. Международный бизнес. Внешняя среда и деловые операции/Пер с англ. 6-е изд. М.: Дело ЛТД, 1994.
15. Индрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информ.-изд. дом. "Филин", 1996.
16. Как добиться успеха. Практические советы деловым людям / Под ред. В.Е. Хруцкого, М.: Республика, 1992.
17. Ковачев В.В. Сборник задач по финансовому анализу. Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
18. Кочетков А.И, Никешин С.Н. и др. Project Management. Управление проектами. Зарубежный опыт. СПб., 1994.
[1]
Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м.
[2]
Материальные затраты в апреле составят: $56х5.7 + 74,000 = 393,2 руб./м кв. в месяц: 393,2х941 =
370.001 руб./м кв.
Название: Бизнес-план пластиковых изделий
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: реферат
Добавлен 06:00:01 17 сентября 2005 Похожие работы
Просмотров: 593
Комментариев: 18
Оценило: 4 человек
Средний балл: 5
Оценка: неизвестно Скачать
Срочная помощь учащимся в написании различных работ. Бесплатные корректировки! Круглосуточная поддержка! Узнай стоимость твоей работы на сайте 64362.ru
Если Вам нужна помощь с учебными работами, ну или будет нужна в будущем (курсовая, дипломная, отчет по практике, контрольная, РГР, решение задач, онлайн-помощь на экзамене или "любая другая" учебная работа...) - обращайтесь: https://clck.ru/P8YFs - (просто скопируйте этот адрес и вставьте в браузер) Сделаем все качественно и в самые короткие сроки + бесплатные доработки до самой сдачи/защиты! Предоставим все необходимые гарантии.
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Да, но только в случае крайней необходимости.
Реферат: Бизнес-план пластиковых изделий
Доклад по теме Тула
Курсовая Работа На Тему Понятие И Виды Договора Хранения. Хранение В Банке
Реферат: Rome And Juliet the Balcony Scene Essay
Реферат: Быт и настроения политической каторги и ссылки Сибири в 1900 - 1917 годах
Реферат Про Пушкина 2 Класс
Реферат На Тему Коррозия
Как Самому Написать Дипломную Работу
Реферат На Тему Основные Права И Обязанности Землевладельцев В Республике Беларусь
Реферат: Чай в нашей жизни
Курсовая работа по теме Моделирование организации труда
Курсовая работа: Проблеми управління маркетингом на підприємстві
Поддержка Малого Бизнеса Реферат
Проверить Реферат На Плагиат Онлайн
Сколько Страниц Должно Быть В Диссертации Магистра
Курсовая работа по теме Проектирование каркасного здания из сборного железобетона
Оппонент Докторской Диссертации
Реферат по теме Терапевтический эффект деловой игры
Курсовая Работа На Тему Формы Реализации Права
Контрольная Работа На Тему Беларусь В Период Великой Отечественной Войны
Лабораторная работа: Проект концептуального анализа развития туризма в Южной Корее
Доклад: Зигзаги карьеры: что влияет на карьерный рост
Доклад: Социальная перцепция как аспект общения
Реферат: Об устойчивом развитии и экологических циклах