Разработка рекомендаций по финансовому оздоровлению коммерческого банка - Банковское, биржевое дело и страхование курсовая работа
Главная
Банковское, биржевое дело и страхование
Разработка рекомендаций по финансовому оздоровлению коммерческого банка
Анализ и оценка финансово-экономической деятельности банка на примере ОАО "Кaspi bank". Организационно-экономическая характеристика и финансовые показатели деятельности коммерческого банка, разработка рекомендаций по его финансовому оздоровлению.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
коммерческий банк финансовое оздоровление
Рисунок 1 - Организационная структура ОАО "Кaspi bank"
Согласно рис. Рисунок 1 организационная структура ОАО "Кaspi bank" может быть охарактеризована как функциональная. Руководство работой отделения банка возложено на Управляющего банком, который имеет Первого заместителя и двух заместителей.
ОАО "Кaspi bank" имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Республике Казахстан. Приоритетными направлениями деятельности банка в 2013 году являлись:
повышение уровня клиентского сервиса и эффективности работы за счет продвижения адаптированных продуктовых предложений, максимально соответствующих потребностям клиентов;
улучшение качества кредитного портфеля;
усиление контроля за рисками за счет фокусировки на приоритетных отраслях;
увеличение доли рынка в сегменте малого и среднего бизнеса за счет фокусировки на работе в приоритетных регионах;
автоматизация кредитного процесса в сегменте малого и среднего бизнеса;
реструктуризация региональной сети, переформатирование филиалов в операционные офисы;
расширение операций, предоставляемых на комиссионной основе (в том числе, за счет выделения специализированных зон РКО);
усовершенствование транзакционных продуктов.
развитие дифференцированного продуктового предложения и пакетных предложений, учитывающих специфику различных целевых клиентских сегментов;
развитие технологии активных продаж за счет внедрения института клиентских менеджеров и упрощенной технологии кредитования клиентов малого бизнеса;
развитие банкострахования и кросс-продаж небанковских продуктов (паи ПИФ, брокеридж);
повышение лояльности клиентов за счет оптимизации процесса обслуживания (в том числе, за счет сокращения количества предоставляемых в Банк документов) и улучшения качества сервиса;
модификация сети точек продаж за счет акцента на формате мини-офисов, релокация отделений и внедрение системы управления эффективностью точек продаж;
развитие дистанционных каналов обслуживания (Интернет-банкинг, платежная система CITY+);
стимулирование безналичных расчетов, в том числе за счет развития эквайринговой и P0S - терминальной сети;
реализация социально-значимых проектов (проект "Универсальная электронная карта"; программы по поддержке ипотечного кредитования с участием АИЖК и ВЭБ; программа "Финансирование инноваций и модернизации" для малых предприятий).
Рассмотрим основные экономические показатели деятельности банка. Динамика роста доли доходов от основной деятельности хорошо видна на рисунке 2.
Рисунок 2 - Динамика роста доходов ОАО "Кaspi bank" от основной деятельности
Как видно из данных рисунка 2 на протяжении исследуемого периода у банка наблюдается тенденция роста процентных доходов: 21 990 831 тыс. тенге. на 01.10.2011 г., 24 961 939 тыс. тенге. на 01.10.2012 г. (+13,51% к 2011 г.) и 26 564 480 тыс. тенге. на 01.10.2013 г. (+6,42% к 2012 г.). Также наблюдается и рост процентных расходов: 9 540 393 тыс. тенге. на 01.10.2011 г., 12 290 259 тыс. тенге. на 01.10.2012 г. (+28,82% к 2011 г.) и 14 425 859 тыс. тенге. на 01.10.2013 г. (+17,38% к 2012 г.). Таким образом, темпы роста процентных расходов превышают темпы роста процентных доходов, что является отрицательной тенденцией. Выявленная тенденция связана с ростом расходов по выплате процентов по депозитным операциям, в то время как процентная ставка по кредитам была снижена для обеспечения конкурентоспособности кредитных продуктов банка на рынке. Ввиду этого наблюдается сокращение прибыли банка.
Прибыль до налогообложения ОАО "Кaspi bank" сократилась с 5 147 347 тыс. тенге. на 01.10.2011 г. до 1 453 006 тыс. тенге. на 01.10.2013 г., а чистая прибыль банка сократилась с 2 736 504 тыс. тенге. на 01.10.2011 г. до 607 412 тыс. тенге. на 01.10.2013 г. (более чем в 2 раза за 2011-2013 гг.). Выявленная тенденция отрицательно повлияла на рентабельность деятельности банка (таблица 1).
Таблица 1 - Расчет рентабельности привлеченных средств ОАО "Кaspi bank"
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Данные расчета (см. таблица 1) показали, что доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает пассивное поведении банка к расширению возможностей по привлечению средств. Эффективности использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка сократилась с 0,73 на 01.10.2011 г. до 0,17 на 01.10.2013 г. Выявленная тенденция указывает на рост пассивности в деятельности банка.
Изменение активов ОАО "Кaspi bank" приведено в табл. 2 и на рис. 3.
Таблица 2 - Анализ динамики активов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.
Средства кредитных организаций в Центральном банке Республике Казахстан
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Рисунок 3 - Динамика активов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.
Согласно табл. 2 и рис. 3 произошли следующие основные изменения в активах ОАО "Кaspi bank". Денежные средства банка по состоянию на 01.10.2012 г. выросли на 3% по сравнению с аналогичным периодом 2011 г., а по состоянию на 01.10.2013 наблюдается их рост на 16%. Средства кредитных организаций в Центральном банке Республике Казахстан снизились по состоянию на 01.10.2012 г. на 24% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г., а к 01.10.2013 г. выросли на 26%. Средства в кредитных организациях по состоянию на 01.10.2012 г. снизились на 10% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г., а на 01.10.2013 г. выросли на 148%. Обязательные резервы банка снизились к 01.10.2012 г. на 43% по сравнению с 01.10.2011 г. и еще на 9% на 01.10.2013 г.
Чистая ссудная задолженность по состоянию на 01.10.2012 г. выросла на 1% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г., а на 01.10.2013 г. снизилась на 7%. Динамика показателей доходности вложений банка аналогичная. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 01.10.2012 г. выросли на 1%, а на 01.10.2013 г. на 11%. В итоге общая величина активов ОАО "Кaspi bank" по состоянию на 01.10.2012 г. в сравнении с аналогичным периодом 2011 г. сократилась на 2% и составила 410 590 111 тыс. тенге., а по состоянию на 01.10.2013 еще на 0,2% и составила 409 740 685 тыс. тенге. Основную долю в активах ОАО "Кaspi bank" на протяжении рассматриваемого периода занимает чистая ссудная задолженность. На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что структура активов ОАО "Кaspi bank" вполне рациональна, т.к. активы приносящие наибольший доход (чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги), а также активы имеющие относительно низкий риск и являющиеся достаточно ликвидными (средства кредитных организаций в ЦБ РК) имеют наибольший удельный вес в структуре активов банка. Проведем анализ изменения собственных средств банка (Таблица 3, рис. 2.4).
Таблица 3 - Анализ динамики и структуры капитала ОАО "Кaspi bank"
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Таблица по состоянию на 01.10.2012 г. собственный капитал банка увеличился на 1%, что произошло за счет роста размера переоценки основных средств на 4% (рис. 4).
Рисунок 4 - Динамика собственных средств ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.
По состоянию на 01.10.2013 г. произошел небольшой рост собственных средств - на 0, 19%, что было вызвано ростом размера переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (+32%), основных средств (+9%) и размера нераспределенной прибыли (+7%). Основную долю в собственных средствах ОАО "Кaspi bank" занимают средства акционеров (участников), на втором месте - нераспределенная прибыль прошлых лет. Таким образом, на протяжении 2011-2013 гг. у ОАО "Кaspi bank" наблюдается устойчивая тенденция роста собственного капитала, что говорит о росте платежеспособности предприятия.
Рассмотрим динамику пассивов ОАО "Кaspi bank" (табл. 4, рис. 5).
Таблица 4 - Динамика пассивов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Республике Казахстан
Средства клиентов (некредитных организаций)
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Согласно таблице 4 основное изменение в пассивах ОАО "Кaspi bank" на 01.10.2012 г. произошло по статье "Выпущенные долговые обязательства"размер которых вырос на 70%, но на 01.10.2013 г. сократился на 33%. Также значительные изменения произошли по статье "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" (+48%), "Вклады физических лиц" (+18%) и "Средства кредитных организаций" (-17%). В итоге пассивы ОАО "Кaspi bank" по состоянию на 01.10.2012 г. сократились на 2% и составили 367 221 854 тыс. тенге. (рис. Рисунок 5).
По состоянию на 01.10.2013 г. в пассивах ОАО "Кaspi bank" произошли следующие основные изменения: финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли на 162%, прочие обязательства на 124%, а кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации на 22%. Однако средства кредитных организаций сократились на 28%, а выпущенные долговые обязательства на 33%. В итоге на 01.10.2013 г. размер пассивов сократился на 0,2% к уровню 2012 г. и составил 366 290 360 тыс. тенге. (рис. 5).
Рисунок 5 - Динамика пассивов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.
Структура обязательств банка достаточно стабильна. Приоритетными источниками привлеченных ресурсов для ОАО "Кaspi bank" являются средства юридических лиц.
Подводя итоги исследованию экономических показателей ОАО "Кaspi bank" необходимо выделить следующие основные негативные моменты:
1. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств;
2. Основную долю в собственных средствах ОАО "Кaspi bank" занимает акционерный капитал и нераспределенная прибыль;
3. Банк уделяет внимание в основном привлечению средств от юридических лиц.
Собственные средства (капитал) (млн. тенге.), всего, в том числе:
- Уставный капитал кредитной организации
- Резервный фонд кредитной организации
- Финансовый результат, принимаемый в расчет собственных средств
- Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)
Фактически сформированные резервы на возможные потери (млн. тенге.), всего, в том числе:
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Согласно табл. 5 достаточность капитала банка в 2012 г. снизилась, то есть наметилась тенденция ухудшения эффективности управления собственным капиталом банка. Однако в 2013 г. уровень достаточности собственного капитала вырос до уровня 2011 г., следовательно, за рассматриваемый период эффективность управления собственным капиталом ОАО "Кaspi bank" практически не изменилась.
Проведем оценку доходности кредитных вложений ОАО "Кaspi bank" (Приложение Б). Анализ данных Приложения Б показывает, что прибыльность кредитного портфеля соответствует оптимальному значению (0,6-1,4) только в 2011-2012 гг., а в 2013 г. она не достигает нижней границы рекомендованного значения - 0,53. Процентная маржа банка в его капитале составляет 28,9%, 24,18% и 23,85% в 2011, 2012 и 2013 гг. соответственно, то есть процентная маржа соответствует нормативному значению (10-20), но ее значение сокращается. Рентабельность кредитных вложений выше нормативного показателя и доходность кредитного портфеля за 2011-2013 гг. выросла с 4,44 до 4,61%. При этом качество кредитного портфеля низкое (большая часть кредитов не работает), а система управления им оценивается как неэффективная. Доля качественных кредитов составляет менее 40% (нижняя граница оптимального значения). Объем резервов не полностью покрывает неработающие кредитные ресурсы. Однако, риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств.
Проведем анализ работающих активов банка (таблица 6).
Таблица 6 - Группировка активов ОАО "Кaspi bank" по степени доходности, тыс. тенге.
Активы приносящие незначительные доходы
Средства, размещенные на корсчетах в банках
Активы не приносящие постоянного дохода
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
После группировки активов необходимо определить удельный вес групп в совокупных активах банка (таблица 7).
Таблица 7 - Удельный вес сгруппированных активов ОАО "Кaspi bank" по степени доходности, %
Активы приносящие незначительные доходы
Активы не приносящие постоянного дохода
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Определение доли наиболее доходных активов в структуре банка позволяет дать оценку деятельность банка, то есть определить основные направления деятельности банка при формировании активов [33, c.137]. Из расчетов видно, что удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого периода снизился с 86,27% (на 01.10.2011 г.) до 83,32% (на 01.10.2013 г.). На основании этого можно сделать вывод, что у банка снижается вероятность получения высоких доходов. Так же произошло незначительное снижение доли активов не приносящих доход с 3,82% до 3,73%, при этом доля активов приносящих незначительные доходы выросла с 0,81% до 1,86%, а доля активов не приносящих постоянного доходавыросла с 9,09% до 11,10%, что указывает на снижение эффективности деятельности банка. Идеальной структурой активов банка по уровню доходности считается структура величина неработающих активов в которой стремится к 0%, а величина работающих активов - к 100%. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что банк имеет не рациональную структуру активов, которая снижает вероятность получения доходов.
Произведем расчет показателя эффективности использования привлеченных средств (таблица 8).
Таблица 8 - Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО "Кaspi bank"
Сумма кредитных вложений, тыс. тенге.
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Результат расчетов позволяют сделать вывод, что банк не эффективно использует привлеченные средства, т.к. по данным произведенных расчетов видно, что показатель эффективности использования привлеченных средств снизился с 89,67% на 01.10.2011 г. до 79,18% на 01.10.2013 г.
Далее проведем анализ динамика финансовых результатов ОАО "Кaspi bank". Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов банка представлена в таблице 9.
Таблица 9 - Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов ОАО "Кaspi bank", тыс. тенге.
Итого доходы от основной деятельности
Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Согласно табл. 9 доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов ОАО "Кaspi bank" выросла, что было достигнуто за счет увеличение размера комиссионных доходов по карточным операциям.
Произведем расчет оценки защищенности работающих активов ОАО "Кaspi bank" (таблица 10).
Таблица 10 - Расчет оценки защищенности работающих активов ОАО "Кaspi bank"
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что резервы банка, созданные на возможные потери, незначительны, что банк выдает ссуды проверенным клиентам и не боится за их возвратность, а его активы не рисковые, но это еще раз подтверждает пассивность в кредитной политике банка.
Оценку эффективности кредитной деятельности ОАО "Кaspi bank" проведем с помощью анализа качества его активов с точки зрения присущего им риска. Поскольку кредитный риск является основным в деятельности банка, то и наиболее распространенным способом оценки качества активов является классифицирование их с позиции присущего им кредитного риска [40, c.78]. Найдем величину кредитного риска (таблица 11).
Таблица 11 - Расчет величины кредитного риска ОАО "Кaspi bank"
Резервы на возможные потери по ссуда, (тыс. тенге.)
Источник: Рассчитано автором на основании Приложения А
Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Как видно из расчета, коэффициент кредитного риска снизился с 0,9984 на 01.10.2011 г. до 0,9978 на 01.10.2013 г. что свидетельствует о росте риска невозврата ссудной задолженности. Можно сделать вывод, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов "повышенного качества" (стандартных и нестандартных).
Таким образом, в 2013 году "Кaspi bank" оставался достаточно независимым от колебаний на финансовом рынке. Банк постоянно расширяет клиентскую базу, активно привлекая крупных и средних корпоративных клиентов, представителей малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Рост пассивов произошел за счет клиентских средств. Осуществляя активные операции, Банк стремится обеспечивать, с одной стороны, приемлемую доходность и поддерживать высокую ликвидность баланса, с другой. Таким образом, сформировавшаяся система управления ликвидностью позволяет "Кaspi bank" своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами. Основным источником прибыли "Кaspi bank" являются кредитно-депозитные операции и комиссионный доход от услуг, предоставляемых клиентам, при этом структура доходов Банка достаточно дифференцирована.
На основании проведенного анализа можно сделать вывод об ухудшении финансового положения банка за период 2011-2013 гг., что вызвано в основном пассивной политикой банка по привлечению денежных средств и высокой доли неработающих кредитов. Ввиду этого необходимо разработать направления повышения эффективности деятельности банка, направленные на увеличение доходов банка.
На основании данных полученных в результате проведенного анализа, можно сделать следующие выводы. ОАО "Кaspi bank" имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Республике Казахстан. Экономический анализ ОАО "Кaspi bank" выявил следующие основные тенденции:
1. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств;
2. Основную долю в собственных средствах ОАО "Кaspi bank" занимает акционерный капитал и нераспределенная прибыль;
3. Банк уделяет внимание в основном привлечению средств от юридических лиц.
Результаты анализ финансового положения ОАО "Кaspi bank" являются негативными. Так удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого периода снизился с 86,27% (на 01.10.2011 г.) до 83,32% (на 01.10.2013 г.). Банк имеет не рациональную структуру активов, которая снижает вероятность получения доходов. Доля качественных кредитов составляет менее 40% (нижняя граница оптимального значения). Объем резервов не полностью покрывает неработающие кредитные ресурсы. Риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств. На основании проведенного анализа был сделан вывод об ухудшении финансового положения банка за период 2011-2013 гг.:
Платежеспособность банка за 2011-2013 гг. сократилась и находится на нижней границы оптимального значения.
Кредиты банка в основном не работают, у банка высокая доля просроченной задолженности.
Банк ведет пассивную политику по привлечению денежных средств, что сокращает его кредитную базу и возможность увеличение процентных доходов.
Международные кредитные рейтинги поставили ОАО "Кaspi bank"к концу 2013 негативные рейтинги, что подтверждают вывод о снижении эффективности деятельности ОАО "Кaspi bank". Ввиду этого необходимо разработать направления решения выявленных проблем, что в конечном итоге позволит улучшить финансовое положение ОАО "Кaspi bank".
По результатам проведенного анализа можно выделить следующие рекомендации по финансовому оздоровлению ОАО "Кaspi bank":
для привлечения дополнительных клиентов удержания постоянных клиентов, предлагаем более тщательно проработать систему процентных ставок;
для снижения риска невозврата ссудной задолженности, и как следствие снижение показателей ликвидности, необходимо более тщательно проверять клиента на его платежеспособность;
для объективного анализа ликвидности банка и исключения разрывов между сроками возврата ссуд и исполнением обязательств банка предлагаем внедрить GAP-анализ.
Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО "Кaspi bank" затрат в размере 252,7 тыс. тенге. при этом предполагаемый эффект составит 2545,66 тыс. тенге. Таким образом, разработанные рекомендации являются обоснованными и позволят банку улучшить свое финансовое положение.
1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) // Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях - М.: Эксмо, 2014. - 912 с.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.
4. О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс.
5. О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.) // Консультант Плюс.
6. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.) // Консультант Плюс.
7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. (в ред. Указаний ЦБ РК 28.12.2007 № 254-П) // Консультант Плюс.
9. Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: http://bankir.ru.
10. Андрюшин С.А. Банковские системы - М.: Инфра-М, 2011. - 235 с.
11. Афанасьева О. Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.
12. Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С.1-6.
13. Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Дело, 2008. - 356 с.
14. Банковское дело: учебник / Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2012. - 800 с.
15. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с.
16. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.
17. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2009. - 356 с.
18. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн. пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - 224 с.
19. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 - 656 с.
20. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.
21. Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С. 47-50.
22. Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.
23. Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.
24. Деньги. Кредит. Банки: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред.В. В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 624 с.
25. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008. - 264 с.
26. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Омега-Л, 2010 - 336 с.
27. Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С.24-31.
28. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.
29. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. - 2008. № 7 - С.10-22.
30. Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С.61-65.
31. Костерина Т.М. Банковское дело - М.: Экономика, 2012. - 360 с.
32. Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.
33. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник.5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013. - 352 с.
34. Лупанов B. B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С.275-280.
35. Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С.292.
36. Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 216 с.
37. Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С.2-7.
38. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 512 с.
39. Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С.255.
40. Соломин С.К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009. - 170 с.
41. Свиридов О.Ю. Банковское дело - Ростов н/Д: Феникс; 2010. - 256 с.
42. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, - 656 с.
43. Трофимов К.Т. Банковское право. - М.: Контракт, 2012. - 307 с.
44. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России - М.: Юридическая фирма "КОНТРАКТ", 2009. - 265 с.
45. Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С.398.
46. Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. - 2008. № 6 - С.58-61
47. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) - М.: Эксмо, 2009. - 305 с.
48. Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности. - М., 2007. - 242 с.
49. Официальный сайт ОАО "Кaspi bank" http://www.kaspibank. kz/
50. Официальный сайт ОАО "РосБизнесКонсалтинг" http://www.rbc.ru
51. Официальный сайт ЦБ РК http://www.nationalbank. kz/.
Основные операции коммерческого банка ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". Анализ финансовой деятельности банковской организации, оценка ее финансовых отчетов. Внешние и внутренние проблемы банка, разработка рекомендаций по совершенствованию его деятельности. отчет по практике [362,2 K], добавлен 20.09.2015
Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка. курсовая работа [41,8 K], добавлен 09.10.2011
Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка. курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014
Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка ВТБ 24. Анализ качества кредитного портфеля банка и мероприятия по его совершенствованию. курсовая работа [2,1 M], добавлен 12.12.2014
Понятие, виды, факторы кредитных рисков банковской деятельности. Краткая экономико-финансовая характеристика коммерческого банка. Оценка последствий наступления рисков и разработка практических рекомендаций по их управлению в современных условиях. курсовая работа [667,9 K], добавлен 21.06.2015
Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка. дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014
Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и ак
Разработка рекомендаций по финансовому оздоровлению коммерческого банка курсовая работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Курсовая работа: Проект агрегатноремонтного цеха по ремонту и модернизации тракторов МТЗ
Итоговое Сочинение В Устной Форме
Курсовая работа: Работа следственно-оперативной группы
Реферат по теме Жизнь и творчество Н.Г. Чернышевского, А.П. Чехова и А.И. Куприна
Контрольная работа по теме Прекращения обязательств. Республиканское государственно-общественное объединение
Доклад по теме Счастье
Сочинение На Тему Нужно Беречь Природу
Курсовая работа по теме Совершенствование инвестиционной деятельности
Эссе На Тему Время Дороже Золота
Лекция по теме Информационный критерий оценки фонетической неопределенности
Реферат по теме Ассимиляционный потенциал региона
Контрольная работа: Изменение структуры жидкости около твердой поверхности. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат по теме Акциз как налог
Реферат На Тему Характеристика Уп "Нииэвм" И Выпускаемой Продукции
Реферат На Тему Поэзия Декабристов
Реферат по теме Из истории "Добротолюбия"
Реферат: Карьера женщины в современной организации
Реферат: Педагогическая модель техники плавания "Кроль на груди". Скачать бесплатно и без регистрации
Доклад: Философские аспекты глобального развития. Скачать бесплатно и без регистрации
Сочинение Ранняя Осень 2 Класс
Доклад: Пополь-Вух
Похожие работы на - Цифровые микросхемы
Реферат: Павел Александрович Флоренский