Программа семинара "Ломовая бухгалтерия"

Семинар начнется 10 декабря в 10 утра (по Москве) и пройдет в онлайн-режиме.

Новое в бухгалтерском учете и отчетности

1. Новая программа Минфина России внедрения федеральных стандартов.
2. Применение с 2021 года федерального стандарта ФСБУ 5/2019 «Запасы»: что изменится в учете запасов ломозаготовительной организации. Новая классификация запасов, особенности оценки лома, дополнения в Учетную политику организации.
3. Федеральные стандарты ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: досрочное и обязательное применение, влияние на финансовое положение и результаты организации.
4. Актуальные вопросы документооборота и отражения в бухгалтерском учете реализации и покупки лома.
5. Порядок оформления первичных документов на площадке, при перевозке, переработке лома.
6. Рекомендации по оформлению ПСА, накладной.
7. Отражение в договорах и документах на поставку лома НДС. Введение ЭДО.
8. Бухгалтерские записи у продавца и покупателя лома при использовании разных режимов налогообложения, при работе с физическими лицами, в ходе внешнеторговых операций.
9. Особенности формирования и представления финансовой отчетности ломозаготовительной организации.

Новое в расчетах при поставке-покупке лома

1. Применение ККТ. Что нового в 2021 году. Расширенная трактовка расчетов.
2. Новые реквизиты в кассовом чеке.
3. Позиция ФНС России по применению ККТ при расчетах с физлицами в безналичном порядке.
4. Оформление возврата, авансовых платежей, корректировок чека и др. Порядок действий при технических сбоях системы.
5. Как НЕ применять ККТ.
6. Использование при расчетах услуг платежных или банковских агентов.
7. Расчеты с организациями и ИП: когда и как использовать ККТ.
8. Особенности контроля применения законодательства о ККТ.
9. Ответственность пользователей ККТ.
10. Особенности применения Порядка ведения кассовых операций. Порядок работы с наличными денежными средствами, подотчетные денежные средства, займы и т.п.

Исчисление и уплата ломозаготовителями и переработчиками НДС

1. ФНС и Минфин России об алгоритме действий ломозаготовителя в качестве налогового агента: как правильно выполнить обязанности налогового агента ломозаготовителем в разных условиях его деятельности, в каких случаях данные обязанности не возникают: отношения с физическими лицами и неплательщиками НДС. Когда НДС платит сам продавец лома.
2. Особенности определения налоговой базы приемщиком лома.
3. Налогообложение в случае предварительной и частичной оплаты принимаемого лома.
4. Порядок оформления счетов-фактур при реализации лома и отходов черных и цветных металлов, их фиксация в книгах продаж и покупок. Корректировка и исправления таких счетов-фактур. Рекомендации ФНС России.
5. Особенности экспорта, импорта лома и отходов черных и цветных металлов. Отнесение отходов к «сырьевым» товарам, особый порядок вычетов входного НДС. Позиция Минфина по вопросам экспорта лома, в том числе в части восстановления НДС.
6. Порядок обложения реэкспорта лома и продуктов его переработки. Новое в подтверждении ставки 0 %. Возможность отказа от применения ставки 0 %. Порядок уплаты таможенного НДС при ввозе в режиме выпуска. Обложение НДС при перемещении лома и отходов металлов между резидентами ЕАЭС.
7. Рекомендации ФНС по отражению операций с ломом и отходами черных и цветных металлов в налоговой декларации.
8. Риски, связанные с возмещением налога.
9. Другие изменения в НДС: новое в порядке восстановления НДС, изменения перечня необлагаемых НДС операций; требования к счетам-фактурам и УПД; измененный порядок выставления счетов-фактур экспедиторами; новые требования по ведению журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур. Новые электронные форматы счетов-фактур и УПД.

Особенности налогообложения прибыли организации с учетом изменений главы 25 НК РФ

1. Последние поправки к главе 25 НК РФ.
2. Право на признание в расходах затрат на приобретение турпродуктов, отмена пониженных ставок по налогу.
3. Доходы и расходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271, 272 НК РФ. Обоснованность расходов – новая позиция Верховного и Конституционного Судов.
4. Особенности списания безнадежной задолженности и формирования резерва сомнительных долгов.
5. Порядок использования убытков прошлых налоговых убытков для уменьшения налоговой базы отчетного (налогового) периода.

Прочие налоги и фискальные платежи

1. Поправки к главе 30 НК РФ. ФНС и суды о квалификации объектов учета как недвижимость.
2. Возможность уплаты налога по выбранной инспекции.
3. Перспектива расширения перечня объектов налогообложения с базой «кадастровая стоимость».
4. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
5. Рекомендации по управлению объектной составляющей налога.
6. Изменения в региональном законодательстве: новый состав и перечень объектов недвижимости с применением в качестве налоговой базы кадастровой стоимости, ставка налога.
7. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (момент возникновения объекта обложения, применение льготы по движимому имуществу, формирование налоговой базы).
8. Новая декларация и расчет по налогу на имущество организаций.
9. Новое в транспортном и земельном налоге. Отмена налоговых деклараций.

Изменения в налоговом администрировании

1. Ключевые поправки в часть 1 НК РФ (федеральные законы № 102-ФЗ, № 325-ФЗ и др.).
2. О новом подходе к зачету переплат по налогам и способам взаимодействия с налоговым органом.
3. Новое в налоговом контроле: новый подход к понятию законности уменьшения налоговых баз и налогов, сокращение сроков камеральной проверки и т.п.
4. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам.
5. Новое в информировании об аресте, запрете на отчуждении и залоге имущества.
6. Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.
7. Новые риски в связи с уплатой налогов.
8. Судебная практика о «дроблении», схемах с ИП и т.п. ВС РФ о контроле сделок между взаимозависимыми лицами и ценообразовании.
9. Порядок представления пояснений и документов по требованиям налоговых органов.
10. Субсидиарная ответственность контролирующих лиц. Привлечение главного бухгалтера к административной и уголовной ответственности с учетом изменений в КОАП, АПК, УК и УПК.

Автор и ведущий семинара

Константин Валерьевич Неверко

Кандидат экономических наук, эксперт НП «ППБА» и ПНК, сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР».

Профессиональный бухгалтер и налоговый консультант. Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения, серт. CAP.

Лауреат конкурса "Лучший бухгалтер России". Автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения.

Зарегистрироваться можно у бота.