Проблемы вывоза капитала из России в современных условиях - Экономика и экономическая теория курсовая работа
![](/file/c17a668ccb7333e986a5a.jpg)
Главная
Экономика и экономическая теория
Проблемы вывоза капитала из России в современных условиях
Категории факторов производства. Трансграничное движение капитала. Исследование понятия вывоза капитала и его влияния на экономическую ситуацию внутри страны и ее имидж на мировой арене. Анализ причин, создающих стимулы перевода денежных средств за рубеж.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»
Экономическая теория делит факторы производства на три категории:
Две первые называются первичными, или первоначальными факторами производства, предложения которых во многом определяется за пределами рынка. К ним мы добавляем искусственно созданный фактор производства - капитал.
· ресурсы создания и развития экономических субъектов в материальных и нематериальных формах, инвестированные в образование активов
· любое имущество, задействованное в процессе создания валового внутреннего продукта (ВВП) РФ или добавленной стоимости на территории РФ, которое может быть объектом налогообложения по российскому законодательству
Капитал - это созданный человеком фактор производства; ресурс длительного пользования, который сам является результатом экономической деятельности. Вряд ли большинство из нас понимаем, в какой мере наша повседневная деятельность зависит - прямо или косвенно - от капитала. Наши дома, в которых мы живем, наши дороги по которым мы ездим, провода, по которым получаем электричество - все это напрямую зависит от капитала страны. Можно сказать, что капитал определяет уровень жизни, как жизни отдельного человека, так и жизни целой страны. Основная составляющая капитала - это деньги, которые являются средством обмена. Разумное управление количеством денег, находящихся в обращении, - одна из важнейших проблем государственной макроэкономической политики во всех странах. Правительство контролирует предложение денег с помощью своих центральных банков. Но деньги имеют свойство иногда «загустевать». Бывает, что увеличение массы денег в обращении выходит из-под контроля государства, порождая гиперинфляцию, тогда начинается стремительный рост цен. Такой опыт наша страна имела в 1998году, что и, до наших дней, является одной из причины вывода денежных средств из страны.
1.2 Капитал и частная собственность
В рыночной экономике капитал, как правило, является чей-то частной собственностью, и доход от него идет конкретным лицам. Каждый участок земли имеет законного владельца, что подкрепляется соответствующими документами, абсолютно все оборудование и строения принадлежат людям или корпорациям. Права собственности дает ее владельцам возможность покупать, продавать и использовать капитал и другую собственность в рыночной экономике. Эти права претворяются в жизнь через юридические нормы, состоящие из ряда законов, которыми регулируется экономика. Эффективная и приемлемая для рыночной экономики правовая система включает в себя определения прав собственности, контрактное право и систему разрешения споров. Как сейчас начинают понимать бывшие коммунистические страны, очень трудно создать рыночную экономику, если нет законов, регулирующих составление контрактов и дающие гарантии сохранности прибыли. И когда правовая система перестает действовать, люди и корпорации начинают опасаться за свой капитал и у них нет времени, ни желания делать долгосрочные инвестиции в будущие. Объемы производства уменьшаются, и уровень жизни снижается.
Возможность людей владеть капиталом и получать прибыль от его использования дала капитализму название. Капитализм - это экономическая система, в которой большая часть собственности (земли и капитала) находится в распоряжении частных лиц. В такой экономике размещение ресурсов и распределение дохода осуществляется в основном с помощью рыночного механизма.
Полемика вокруг капитализма всегда была прежде всего полемикой вокруг частной собственности.
С одной стороны, оправдание частной собственности выводилось из права каждого индивида свободно распоряжаться плодами своего труда и таланта, с другой стороны, та же частная собственность, при наличии денег и возможности безграничного накопления, вела к имущественному неравенству, при котором исходный принцип трудового происхождения собственности действовал уже избирательно, ибо часть членов общества получала доступ к собственности, которая никакого отношения к продам их труда не имела.
Этническая критика капитализма строилась на принципе «случайности рождения», который при господстве частной собственности и наличии права ее наследования становился фактор, во многом предопределяющим возможности человека участвовать в управлении общественными делами, в том числе в производстве.
Так что частная собственность не только несправедлива, но и не функциональна, поскольку ведет к некомпетентности в управлении более крупными и сложными производствами. Сен-симонисты считали, что собственность, обретаемая по праву рождения, - это пережиток средневековья, тогда как в будущем «единственным правом на богатство, то есть на распоряжение орудиями труда, будет умение применить их к делу».
1. ресурсы и денежные средства страны, направляемые в другие страны в виде разного рода инвестиций и для приобретения активов;
2. любые действия, результатом которых является исключение капитала из процесса создания ВВП, добавленной стоимости и (или) выведение его из-под российского налогообложения.
Трансграничное движение капитала -- действия, в результате которых капитал физически перемещается с территории одного государства на территорию другого государства и (или) выходит (полностью или частично) из-под правового регулирования одного государства и переходит (полностью или частично) под правовое регулирование другого государства.
Инвестиции -- срочные вложения капитала в объект предпринимательской деятельности с целью получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
Иностранные инвестиции -- срочные вложения капитала нерезидентов в объекты предпринимательской деятельности резидентов с целью получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
Прямые инвестиции -- инвестиции, осуществляя которые инвестор приобретает контроль над предприятием или значительную степень влияния на процесс управления им. Портфельные инвестиции -- инвестиции, осуществляя которые инвестор приобретает право на получение дохода предприятия, но не приобретает контроль над предприятием или влияние на процесс управления им. Трансграничное движение капитала оказывает существенное влияние на экономическое развитие страны. В настоящее время в России остро стоит проблема оттока капитала. Активы, заработанные предпринимателями в России, вместо того чтобы быть инвестированными в национальную экономику, в больших объемах вывозятся за рубеж, стимулируя экономическое развитие других стран. Это происходит, несмотря на то, что основой действующей версии государственной экономической политики является ставка на «привлечение иностранных инвесторов». Отток капитала происходит в течение всего постсоветского периода, усиливаясь во время финансовых кризисов.
Для национальной экономики России сегодня необычайно остро стоит проблема бегства капитала. Вывозимый капитал оказывает негативное влияние на экономическую ситуацию внутри страны и на ее имидж на мировой арене, превращаясь в проблему государственного масштаба, наряду с безработицей и спадом производства. Последствия оттока капитала хорошо известны: утрата производительного потенциала, налоговой базы и контроля над денежной сферой - все это ложиться на плечи общества и затрудняет осуществление здравой государственной политики.
Сам факт значительного экспорта капитала из России является парадоксальным явлением. Согласно основам экономической теории и здравому смыслу, капитал должен перемещаться из стран, обладающих его избытком капитала, в страны с недостатком капитала, о чем мы говорили ранее. Инвестиции в российскую экономику должны превышать выведенные незаконным путем или вложенные в иностранные компании средства. В данном случае остро встает вопрос коррупции, к сожалению, чрезвычайно характерный для нашей страны.
С самого начала перехода к рыночной экономике Россия столкнулась с целым рядом проблем, которые сделали достаточно рискованным хранение сбережений населения внутри страны и, наоборот, в значительной мере способствовали переводу личных сбережений за рубеж. Несмотря на то, что был принят ряд мер по устранению этих проблем, качество реформ в этом направлении остается далеко неоднозначным. Существует ряд причин экспорта капитала из России. Но главной из них является непродуманность сложившегося в России экономического механизма, при котором собственники не заинтересованы в судьбе своего предприятия. Российская экономика является особой системой, где все крупнейшие производства фирмы находятся, что немало важно, в собственности у частных предпринимателей, которые вовлечены непосредственно в политическую и экономическую жизнь страны. Создается впечатление, что в России сложился класс олигархии, представители которой фактически и есть монополисты всего российского капитала. В связи с этим им крайне не выгодно развивать и поднимать уровень жизни и общественного благосостояния, наоборот, их личные интересы стоят на первом месте в априори. Поэтому весь капитал перемещается на заграничные счета предпринимателей, которые, спасают его от привлечения со стороны правоохранительных и налоговых органов.
Главные причины, создающие стимулы перевода денежных средств за рубеж в России:
· Конфискационный характер налоговой системы способствует уклонению от уплаты налогов, а перевод денежных средств в другую страну позволяет легко укрывать эти средства от налоговых служб.
· Нестабильность макроэкономики, являющаяся следствием политической нестабильности, создает неуверенность в последующей прибыли от инвестиций в России.
· Слабость институциональных механизмов защиты прав собственности и широко распространившаяся коррупция не располагают к накоплению активов в России.
· Недоверие к банковской системе России со стороны предпринимателей.
· И наконец, приватизация, которая создала возможность для руководителей предприятий отчуждать находящиеся в их ведении активы и укрывать полученную прибыль за рубежом.
Объективные факторы выведения капитала из России:
· глобализация экономических процессов
· мировой финансовый (экономический) кризис
· управление оттоком капитала из-за рубежа (чрезмерная открытость российской экономики)
· политико-психологическое давление.
· неэффективность борьбы со сферой «теневого» капитала и его легализацией
Субъективные факторы выведения капитала из России:
· стремление к сохранению капитала (минимизация возможных рисков для капитала)
· снижение (минимизация) издержек (максимизация прибыли)
· легализация капитала, полученного незаконным путем
· поддержание благосостояния субъектов, объединенных общими интересами
· создание условий для собственного благосостояния за пределами страны гражданства (будущей миграции)
· эмиграционные стремления (космополитические мотивы)
Субъективным фактором, не связанным с экономическим интересом субъекта, является сформировавшаяся психологическая установка большинства российских граждан, заключающаяся в росте негативных ожиданий относительно перспектив развития России. Неуверенность в будущем связана с отсутствием стратегии развития России и нечувствительностью власти к текущему состоянию страны, догматизмом в управлении. Следствием указанной установки является стремление части экономически и социально активного населения эмигрировать из Российской Федерации, ставшее заметной тенденцией последних лет. Подобные тенденции являются результатом неадекватности политической и партийной выборной системы, политики СМИ, направленной на прививание российским гражданам космополитизма, что сопровождается отрицанием такой ценности, как патриотизм.
трансграничный капитал вывоз экономический
Здесь мы подробнее рассмотрим, какие пути вывоза капитала из России существуют, а именно в каких формах осуществляется вывоз капитала, а также в какие страны он вывозится.
Обратившись к истории, можно заметить, что где-то до середины 1993 года ведущей формой вывоза капитала из России являлся экспорт ссудного капитала в бывшие советские республики. Так, например, в 1992 году Россия субсидировала странам СНГ на сумму 1,5 трлн. рублей в результате предоставления им так называемых технических кредитов для покупки российских товаров и занижения цен по сравнению с мировыми.
В настоящее время экспорт капитала из России осуществляется в разнообразных формах: трансфертов, займов, кредитов, прямых и портфельных инвестиций, авансов, переводов, размещения средств в депозиты и на текущие счета, накопления наличной валюты и т.д. Капитал вывозится как государством, так и частным сектором.
Частный капитал представлен активами частных фирм, коммерческих банков и прочих негосударственных организаций, которые перемещаются между странами по решению руководящих органов этих организаций. Государственный капитал - это средства государственного бюджета, перемещаемые за рубеж по решению правительства стран. Причем частный сектор чаще всего доминирует (как в экспорте, так и в импорте капитала), хотя государство в вывозе капитала все равно занимает весомую долю, поскольку оно все еще обременено внушительным внешним долгом и вынуждено расходовать значительные средства на его погашение и обслуживание.
Вывоз российского частного капитала может идти как в легальной, так и в нелегальной формах. Нелегальный вывоз капитала составляет основу «бегства» капитала, который обусловлен плохим инвестиционным климатом в стране и недостаточной легитимностью происхождения значительной части капитала. То есть «утечка капитала» подразумевает стремление увести из-под контроля средства, незаконно полученные в результате противоправной деятельности. Именно поэтому к легальному вывозу частного капитала целесообразно добавлять нелегальный вывоз. К тому же именно частный сектор экспортирует капитал преимущественно в форме его бегства, в формировании которого превалирует несанкционированная составляющая. Таким образом, вывоз капитала из России значителен прежде всего потому, что в больших объемах сохраняется «бегство» капитала. Также видна тенденция снижения чистого вывоза капитала, которая, по мнению экономистов, обусловлена отнюдь не сокращением вывоза частного капитала из страны, а скорее ростом масштабов привлекаемого иностранного частного капитала в российские активы.
В основном при вывозе капитала используются серые и черные способы, такие как занижение или завышение экспортных и импортных цен, отсутствие возврата валютной выручки, платежи под фиктивные заграничные контракты. О некоторых из них поговорим подробнее.
Наше предприятие подписывает мнимый контракт с заграничной компанией, принадлежащей российским гражданам, где цена на товар при этом занижается. После чего эта компания поставляет товар по реальной цене. Денежные средства указанные в контракте переводятся в Россию, а основная прибыль остается на счетах зарубежной компании в иностранных банках.
Договор с заграничной компанией подписывается по завышенной цене. В качестве зарубежной компании выступает обычно «льготная» фирма, которой контролирует российский производитель. Второй контракт заключается на продажу товара от поставщика в компанию, которая находится в оффшорной зоне. Российские предприниматели, которые не имеют своих структур в оффшорной зоне, пользуются услугами фирм-посредников, специализирующихся на подобных операциях.
· Заключение договоров на продажу товара на экспорт с отсрочкой . В роли зарубежного клиента выступает либо аффилированная(зависимая от другой компании) компания, либо профессиональный посредник. К моменту наступления срока оплаты российская фирма-поставщик(фирма-однодневка) уже не существует, и вернуть прибыль некому.
· Заключение договоров на поставку товара на экспорт с отсрочкой. В роли зарубежного клиента используется аффилированная(зависимая от другой компании) компания. После в высокодоходный бизнес вкладывается прибыль, полученная от реализации продукции. Когда наступает дата платежа, российская компания дает согласие на отсрочку контракта.
В обоих схемах поставка товара осуществляется в реальности.
Авансовые платежи под фиктивные импортные контракты (невозврат авансов под импорт.) Осуществляется участниками экономической деятельности на внешнем рынке и, в основном, недолговременными фирмами, работающие под условные импортные контракты. В условия этих контрактов имеются три отличительных признака :
2. Поставки товара осуществляется в длительные сроки (во время которых фирма-поставщик ликвидируется)
3. Направление предоплаты в зоны, с упрощенной системой налогообложения.
С заграничным партнером, который контролируется нашим же предприятием, обычно расположенным в зоне с упрощенным налогообложением российская компания заключает договор на основании которого из России производится предоплата. Поставка продукции по договору не производится, и деньги не возвращаются. Если российская компания работает дальше, то через некоторое время предоплата списывается на убытки. Такой способ родился после того как российские мошенники начали использовать фиктивные импортные контракты. Иностранные компании стали требовать авансирование. Эта схема одна из наиболее популярных и простых инструментов вывоза средств за границу.
«Особенно расцветала в 1997 и первой половине 1998 года. После августа 1998 года импорт сократился на 40-60% - соответственно снизился и объем вывозимых средств. Ежемесячно по оценке Центробанка таким методом из страны безвозвратно уходит до 0,5 млрд. долларов. Столь крупный отток капитала создает напряженность на внутреннем валютном рынке и негативно влияет на динамику валютного курса.»
Мониторинг банковского сектора(darmix.ru).
Трансфертное ценообразование - это распределение издержек и выручки между отдельными частями аффилированных цепочек. Трансфертное ценообразование дает возможность сильно менять затраты и конкурентоспособность компаний технологических соединений. Отдельные предприятия в этих соединений могут быть как и сверхприбыльными, так и убыточными, разумеется, без вреда для общих результатов финансовой деятельности корпорации. Трансфертное ценообразование позволяет сэкономить на выплате налогов, провозглашая основную прибыль в тех объектах соединения, располагающихся в оффшорных зонах. Этот способ также применяется для выбора валюты прибыли и обхода валютных ограничений. Поэтому российские нефтяные компании создают собственные банки, которые позволяют им работать с разными валютами, а также создают легальные, а самое главное, и нелегальные способы потока денег. В России способ трансфертного ценообразования, в некоторых случаях, используют для занижения зарплатной платы сотрудников производственного сектора. Трансфертное ценообразование помогает искусственно создавать убыточность предприятий, подводить его к мнимому банкротству, что облегчает и удешевляет передел собственности. Это является одним из популярных направлений деятельности банковских структур.
Рассмотрим данный способ схематично:
2. Руководство предприятия по трансфертным ценам продает продукцию компании, подконтрольной банку, занижая прибыль и, тем самым, создает предпосылки для невозврата кредита.
3. Так как кредит не выплачивается, банк забирает имущество предприятия.
4. Происходит передел собственности
Самый удобный способ для почти легального оттока капитала из России. Оплата договоров о предоставлении консультационных услуг по завышенной цене не подвергаются никакому контролю со стороны государства.
Способ применяется банковскими организациями. Кредитная фирма заключает кредитное соглашение, соответственно, с целью вывоза капитала. По истечению срока соглашения фирма возвращает кредит, который по факту и не получали.
Для вывоза капитала так же используют способы экспорта и импорта с занижением или завышением количества товара, а также использование таможенных льгот незаконным способом.
Мы поговорили об основных схемах вывоза капитала из страны нелегальным способом. Наряду с ними, вывоз капитала производится легально, хоть это и не является весомой проблемой для государства, но все равно стоит сказать несколько слов на эту тему. Легальный способ вывоза капитала опирается на постановления правительства. В связи с этим, законным вывозом является - вывоз капитала государственными и негосударственными предприятиями, с условием того, что эти предприятия внесены в Государственный реестр зарубежных предприятий и созданы на основе этих постановлений.
К законным способам вывоза капитала можно отнести рост зарубежных активов российских уполномоченных банков.
Легальный вывоз капитала, конечно, не всегда благоприятен для экономики, но, в принципе, не создает для нее проблемы и угрозы, а также считается нормальным явлением экономики. Все-таки, наибольшую из опасностей кроет в себе нелегальный вывоз капитала.
2.3 Статистика вывоза капитала из России
Существуют всевозможные способы оценки масштабов утечки капитала из России. Большая часть из них отдает предпочтение данным платежного баланса, составляемого Центральным Банком РФ. Не смотря на это, нет доказательств, что существует официально утвержденная методика расчета показателей вывоза российских капиталов за рубеж, что не дает нам возможности оценить реальные масштабы нелегального вывоза капиталов из страны. Опираясь на это, рассмотрим статистику, приведенную Центральным Банком РФ, и попробуем представить, какой бы она на самом деле могла быть, если учесть нелегальный вывоз капитала из страны.
Рассмотрим 3 графика: ввоз/вывоз капитала частным сектором, ввоз/вывоз капитала банками и ввоз/вывоз капитала остальными секторами.
Первое, на что стоит обратить внимание, преобладание желтого цвета, который является показателем вывоза капитала из России. На основании этого, обозначается вся суть проблемы: доминирующая часть капитала нашей страны находится за ее пределами. Пользуясь графиками, анализируем то, что большая часть капитала утекает в последние дни года. Следовательно, банки и предприятия государственных и негосударственных форм избавляются от денежных средств, когда они накапливаются в достаточном количестве.
Рассматривая выше представленные графики, на которых указаны только ввоз/вывоз секторов, относящихся к их иностранным активам, делаем заключение. Основной путь капитала - запад и оффшорные зоны, которые помогают сохранить накопленные средства практически в полной мере, укрывая их от российского налогообложения. По данным ЦБ РФ отток капитала только из частного нефинансового сектора и только по некоторым учтенным способам увода денег превысил в 1992 - 2011 годах 410 млрд. долларов. Эта значительно больше суммы всех доходов федеральных бюджетов за 1993 - 2001 годы, и примерно равно 16 федеральным бюджетам по доходам в 1999 году.
По данных многих информационных порталов, утечка капитала только набирает обороты, и не собирается останавливаться на достигнутом ранее.
«Отток капитала из РФ в III квартале 2012 г. составил $13,6 млрд, увеличившись по сравнению со II кварталом на $3,9 млрд. Об этом свидетельствуют данные, опубликованные на сайте Банка России» Вести Экономика.
Хотя, информация, представленная различными источника за неполный 2013 год, заставляет немного порадоваться, но не стоит забывать, что основная утечка капитала из России реализуется в IV квартале года.
«Чистый вывоз капитала банковским сектором составил $24 млрд. На иностранные активы пришлось $30,7 млрд, на пассивы - $6,7 млрд. Чистый вывоз капитала небанковским сектором в I квартале 2013 г., по оценке ЦБ, достиг $1,8 млрд. При этом на иностранные активы пришлось $71,4 млрд, а на пассивы - $70,2 млрд. Примечательно, что на иностранные активы небанковского сектора пришелся максимальный объем за последние пять кварталов. При этом на создание пассивов также была направлена рекордная сумма, поэтому чистый вывоз капитала снизился до минимального уровня и значительно меньше квартальных показателей за 2012 г. В I квартале прошлого года чистый отток составил $23,8 млрд, во II - $16,9 млрд, в III - $15,1 млрд, в IV - $16,9 млрд.» Вести Экономика
Если в середине 20-го века вывоз капитала был необходимость, то в современных условиях, необходимость заключается в обратном-в его ограничении. Главной причиной легкодоступности вывоза капитала из России, это ее законодательство, к сожалению, не продуманное в тех его аспектах, которые могли бы решить насущные проблемы и предотвратить «бегство» капитала. В общих чертах, самый верный путь решения данной проблемы, это внесение ряда поправок в уже существующие законы и разработка новых, максимально ограничивающих вывод денежных средств на мировой рынок отечественными банками и корпорациями, а в большинстве случаев, едиными системами, связующие в одно целое эти самые банки и корпорации.
Один из предложенных вариантов можно выделить вариант, который заключается в создании единой централизованной системы перевода средств за границу и введение налога с высокой и фиксированной ставкой, где основная идея - невыгодность перевода денежных средств за границу. Допустим, установить эту ставку для тех лиц, кто переводят из России на иностранные счета значительные суммы, исчисляемые в млн. рублей в месяц. Сумму налога направлять в федеральный бюджет, а после, зачислять и в региональные бюджеты. Это поспособствует тому, что средства останутся в стране, и доходы частных предпринимателей будут инвестироваться в интересах России, поднимая уровень жизни, развивая различные отрасли, которые бы поспособствовали постройкам новых предприятий и, тем самым, появлению рабочие места. Инвестиционный климат России смог бы наладится, что привлечет зарубежные инвестиции.
В последнее время, много говорят о налоге на доходы физических лиц и налоге на роскошь, который может являться решительным шагом на пути уменьшения разницы между богатыми и бедными россиянами.
Основывая на опыт зарубежных стран в решении данного вопроса, делаем следующие для себя заметки:
· во-первых, государственное регулирование трансграничных финансовых потоков является обычной практикой. К нему прибегают прежде всего развивающиеся страны с целью защитить национальную экономику от рисков нестабильности мировой финансовой системы. Но в период кризисов движение капитала контролируют и экономически развитые страны;
· во-вторых, развивающиеся страны, практикующие регулирование движения капитала, более успешны в экономическом развитии, легче перенесли мировой финансово-экономический кризис 2008 г., так как были защищены от негативного влияния колебаний мировой финансовой системы
· в-третьих, опыт контроля оттока капитала той или иной страны уникален, зависит от конкретных экономических и политических условий. Универсального опыта не существует, а слепое копирование может привести к обратным результатам.
Основывая на учебную литературу, определим, на что стоит обратить внимание в законодательстве РФ:
1. В отношении регулирования деятельности зарубежных представительств и дочерних фирм:
· в существующем законодательстве последовательно не проводится требование о соблюдении дочерними фирмами и зарубежными представительствами антикоррупционного законодательства и законодательства о противодействии финансированию терроризма
· в законодательстве отсутствует требование повышенного контроля за операциями, осуществляемыми в юрисдикциях стран, которые применяют рекомендации ФАТФ не в полной мере
· в законодательстве отсутствует специально установленное требование извещать соответствующие органы РФ в случае, если зарубежные представительства или дочерние фирмы не могут соблюсти в полной мере требования антикоррупционного законодательства и законодательства о противодействии финансированию терроризма
· зарубежные операции не кредитных финансовых организаций не входят в сферу действия существующего законодательства
2. Антикоррупционные требования к услугам по трансферу денежных средств/ценностей:
· в рамках существующей системы недостает эффективного гарантирования соответствия нормам законодательства
· слишком большое внимание отводится рискам, исходящим от нелегальных путей пересылки денежных средств
· таможенная служба не имеет должной системы сбора информации о финансировании терроризма и об отмывании денег
· административные штрафы за нарушение таможенного законодательства занижены
· работники таможни недостаточно информированы о возможностях таможенной службы в области противодействия финансированию терроризма и отмыванию денег
· недостаточно присутствие на таможне персонала, компетентного в вопросах противодействия коррупции и финансированию терроризма;
· высокий уровень коррупции на таможне;
· пересылка наличных денег контейнерными перевозками не попадает под действие законодательства.
На лицо системные ошибки государственной экономической политики в области валютного регулирования и регулирования движения капитала.
Номинально регулирование российским законодательством отношений, связанных с оттоком капитала из России, весьма обширно. Эти отношения подробно регламентируются во многих отраслях современного российского законодательства: валютной, таможенной, налоговой, антимонопольной, гражданской, банковской, финансовой, уголовной, административной и др. В последние годы прослеживается тенденция либерализации многих положений законодательства, связанных с оттоком капитала. Например, в валютном и уголовном законодательстве устранены требования об обязательной продаже части валютной выручки, контрабанда исключена из состава уголовных правонарушений и др. Кроме того, из проекта Гражданского кодекса РФ, предусматривающего масштабные изменения гражданского законодательства и рассматриваемого сейчас Государственной думой, исключены нормы, касающиеся борьбы с «фирмами-однодневками», требование о раскрытии информации о бенефициарах офшорных компаний, действующих на территории РФ, и нормы об ответственности за нарушение данного требования.
Государство должно определить, какие виды и направления движения капитала являются желательными и законными («зеленый коридор»), какие - нежелательными, но законными («желтый коридор»), какие нежелательными и незаконными («красный коридор»). Для каждого из перечисленных направлений должен быт
Проблемы вывоза капитала из России в современных условиях курсовая работа. Экономика и экономическая теория.
Реферат: Заповедники, заказники, национальные парки
Требования К Эссе По Английскому 2022
Реферат по теме Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению
Реферат: Природа грошей
Как Определить Курсовую Разницу Пример
Место трудового права в системе российского права
Курсовая работа по теме Роль маркетинга в развитие современного предприятия
Сочинение По Тексту Антиквар Литвинец
Сочинение по теме Ритм и синтаксис позднего неклассического шестииктного стиха Бродского
Реферат: Golf Essay Research Paper The third major
Синдром Кошачьего Крика Реферат
Реферат: Неформальні об’єднання як осередок формування протиправної поведінки підлітків
Сочинение На Тему День Средневекового Крестьянина
Короткое Сочинение Про Войну
Курсовая работа по теме S.W.I.F.T. в системе международных межбанковских расчетов
Дипломная работа по теме Анализ и управление платежеспособностью и финансовой устойчивостью предприятия (на примере ООО 'Строй-Р')
Курсовая работа по теме Преданность организации
Реферат: История культуры XVIII века
Доклад: Векселя
Лабораторная работа: Противопожарная безопасность на производстве
Развитие социального интеллекта младших школьников - Психология реферат
Физические основы электроэрозионной обработки материалов - Производство и технологии курсовая работа
Формовка пластмасс в ортопедической стоматологии - Медицина реферат