Принципы оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках. Дипломная (ВКР). Банковское дело.
👉🏻👉🏻👉🏻 ВСЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Принципы оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
кредитоспособность
банк корпоративный заемщик
Децентрализация экономики и
переход к рыночным отношениям значительно повышает роль кредита: он начинает
выступать одним из важнейших инструментов регулирования совокупного денежного
оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота
и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Его воздействие реализуется через
порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд.
Особая роль в воздействии на
экономические процессы принадлежит банковскому кредиту. Специфика банковской
деятельности заключается в том, что при оказании банковских услуг прибыль не
создается - она формируется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами
банка. Это побуждает коммерческие банки направлять кредитные ресурсы на
финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или
высокоэффективных мероприятий. В результате банковский кредит содействует
структурной перестройке экономики.
Более того, банковский кредит в
настоящее время выступает инструментом децентрализованного управления
экономикой. Регулирующее воздействие центрального банка, кредитной политики
государства носит в большей степени косвенный, корректирующий характер и
осуществляется путем целевого рефинансирования коммерческих банков,
нормирования их деятельности и через процентную политику[1].
Целью данной работы является
анализ оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках.
При достижении поставленной
цели, были решены следующие задачи:
- изучение теоретических аспектов
кредитоспособности;
- исследование
особенностей организации оценки кредитоспособности корпоративныхзаемщиков в
банке;
- анализ технологии
процесса кредитования юридических лиц в Архангельском филиале ОАО «Собинбанк»;
- изучение методики
определения кредитоспособности заемщика-юридического лица, используемой ОАО
«Собинбанк»;
- оценка
кредитоспособности корпоративного клиента банка - ОАО «Автотрейдинг».
Объектом исследования является
система оценки кредитоспособности в банке ОАО «Собинбанк». Предмет исследования
- процесс кредитования юридических лиц в филиале Архангельский ОАО «Собинбанк».
Информационной базой работы
является специальная и учебная литература, нормативно-правовые документы,
данные отчетности банка, труды специалистов и банковских деятелей,
статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе,
ресурсы сети Интернет. Кроме теоретических изысканий, использовались также
практические данные филиала, нормативные документы, используемые при оформлении
кредита и устные консультации работников банка. При написании работы были
использованы следующие методы исследования: наблюдение, сравнение,
горизонтальный анализ, вертикальный анализ, коэффициентный анализ.
Избранная тема исследования
имеет большую практическую значимость, поскольку позволяет обобщить
исследования, посвященные развитию кредитования юридических лиц. В современных
условиях роста кредитных рисков особое внимание должно уделяться оценки
кредитоспособности потенциальных заемщиков во избежание потерь по выданным
кредитам.
Согласно ст. 819 Гражданского
Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных
средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором,
и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты за нее[2].
Кредит (от лат. credit - он
верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором
заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за
пользование ссудой [3].
Кредит - это сделка,
заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению
денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях.
Между кредитором и заемщиком заключается договор, согласно которому кредитор
предоставляет денежные средства (кредит) заемщику в заранее оговоренном
размере, на оговоренный срок, и за вознаграждение кредитора. Кредит может
предоставляться с обеспечением, то есть залогом или же без него, с
поручительством или без него, все это рассматривается кредитной организацией в
каждом конкретном случае. Кредит предоставляются на различные цели и на
различных условиях как для физических лиц, так и для бизнеса. Кредит может
предоставляться, например, на покупку автомобиля, недвижимости, бытовой техники
и прочих товаров и услуг, а также на любые ваши цели[4].
Возникновение кредита как
особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость,
высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в
новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не
использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в
дополнительных средствах (заёмщик)[5].
Кредит - это заимствование
чужой собственности. Это обуславливает необходимость материальной
ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательствам.
Материальная ответственность за кредит имеет юридическую и экономическую
стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в
кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у
заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный
для развития производства и возмещения средств, взятых в кредит.
Совпадение экономических
интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных денежных
средств у кредитора, который он может дать в кредит, и их нехватка у заемщика,
при этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет
согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных
ресурсов во временное пользование [4].
Экономическая роль кредита
заключается в перераспределении стоимости на принципах платности, обеспечение и
возвращение. Особенностью кредитного перераспределения является его временный
характер. Перераспределение стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва
времени между отдачей товаров (денег) взаймы и обратном их поступлением к
кредитору. За счет временно свободных средств одних хозяйственных субъектов
удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов [6].
На базе неравномерности
кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений,
которые устраняют несоответствие между временем производства и временем
обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным
оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким
отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным
атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а
потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в
полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их
нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в
обороте.
Деньги и кредит являются
экономическими категориями, поэтому представления об их сущности, сопоставление
их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их
характеристики как экономических (стоимостных) отношений.
В связи с этим следует
отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношений является различие
состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в
результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и
их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар
переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В
кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик.
Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной
товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа.
Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент
самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией
средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения
стоимости на началах возвратности. Кредит, как экономическая категория,
проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте
отсрочки платежа.
Нельзя также забывать, что в
акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки
платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как
средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате
стипендий, пособий и т.п.
Третье отличие кредита от денег
связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги, как всеобщий
эквивалент в своей потребительной стоимости, обладают способностью превращения
в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных
отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом.
Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении
стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности
участников кредитной сделки.
Четвертое отличие кредита от
денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в
денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том
случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим
эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим
эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар,
имеющие стоимость и потребительную стоимость.
Платный характер кредита
порождает его движение как капитала. Сущность кредита можно определить как
движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных
потребностей [7].
Благодаря реализации своих
функций, кредитные отношения активно влияют на процессы воссоздания и
нагромождения капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях. Все
функции кредита взаимоувязаны; их взаимодействие обеспечивает качественную
стойкость кредитных отношений.
Роль и место кредита в
экономической системе определяются в первую очередь функциями, которые он выполняет,
которые имеют как общий, так и селективный характер.
Первая функция кредита -
перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных средств
выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные
ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие,
те которые обеспечивают более высокую степень прибыли. Однако в отдельных
случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению
диспропорций в структуре рынка.
Именно по этой причине одним из
важнейших заданий государственного регулирования кредитной системы
<#"648297.files/image001.gif"> (1)
Коэффициент текущей ликвидности
предполагает сопоставление текущих активов, т. е. средств, которыми располагает
клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто
ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и
прочих активов), с текущими пассивами, т. е. обязательствами ближайших сроков
погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим).
Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является
некредитоспособным.
Коэффициент быстрой (скорой)
ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:
КФВ - краткосрочные финансовые
вложения;
Коэффициент оперативной
ликвидности (КБЛ):
Ликвидные активы - та часть текущих
пассивов, которая быстро превращается в наличность, готовую для погашения
долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относят денежные
средства и дебиторскую задолженность, в российской практике - и часть быстро
реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности прогнозируют
способность заемщика быстро высвобождать из оборота денежные средства для
погашения долга банка в срок.
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)
дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более
обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской
задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их
оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.
Коэффициенты эффективности рассчитывают так.
Оз - коэффициент оборачиваемости
запасов.
б) коэффициент оборачиваемости
запасов:
Себестоимость продукции, работ,
услуг / Средняя величина товарно-материальных запасов за период
Оборачиваемость дебиторской
задолженности:
Коэффициенты эффективности
анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих
предприятий и со среднеотраслевыми показателями.
Коэффициент финансового
левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.
Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один:
оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от
привлеченных ресурсов. При расчете данного коэффициента учитываются все
долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля
привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс
кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики
коэффициентов прибыльности.
Коэффициенты прибыльности
характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его
привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.
Валовая прибыль до уплаты
процентов и налогов:
где П - валовая прибыль
анализируемого периода;
где Ппосле % - прибыль после
уплаты процентов;
Рентабельность продаж
характеризует уровень доходности обычных видов деятельности клиента (отношение
прибыли от продаж к выручке от продаж):
Рентабельность собственного
капитала характеризует эффективность использования собственного капитала
(отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала):
Если доля прибыли в выручке от
реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не
понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.
Финансовые коэффициенты оценки
кредитоспособности рассчитывают на основе прогнозных величин на планируемый
период, средних остатков по балансам на отчетные даты. Показатели на 1-е число
не всегда отражают реальное положение дел. Поэтому в мировой практике
используется система коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов
(он содержит отчетные показатели оборотов за период). Исходный оборотный
показатель - выручка от реализации. Анализ денежного потока - метод оценки
кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит
использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в
отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки
кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ
денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за
период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на
год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней - в
квартальном и т.д.[21].
Элементами притока средств за период
являются:
прибыль, полученная в данном
периоде;
амортизация, начисленная за период;
высвобождение средств (из запасов,
дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);
увеличение кредиторской
задолженности;
В качестве элементов оттока средств
выделяют:
уплату налогов, процентов,
дивидендов, штрафов и пеней;
дополнительные вложения средств в
запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;
сокращение кредиторской задолженности;
Разница между притоком и оттоком
средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера
запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов,
основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения
этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т.
д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов
в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком
«-», а уменьшение - приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов
и прочих пассивов рассматривается как приток средств («+»), снижение - как
отток («-»).
В определении притока и оттока
средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение
стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в
течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток
средств, а обратная ситуация - отток.
Приток (отток) средств в связи
с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец
периода - Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации
основных фондов в течение периода.
Для анализа денежного потока
берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока
над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание
величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над
притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента.
Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента
как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока
(превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых
ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за
период долговые обязательства [15].
На основе соотношения величины
общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент
денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I - 0,75;
класс II - 0,30; класс III - 0,25; класс IV - 0,2; класс V - 0,2; класс VI -
0,15.
Кредитоспособность мелких
предприятий также оценивается на основе финансовых коэффициентов
кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.
Использование банком финансовых
коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния
учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило,
нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих
клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в
связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой
отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее
предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное
посещение предприятия.
В ходе личного интервью с
руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата
долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку
снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной
продукции.
Еще одна особенность малых
предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи
или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом
предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается
финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового
отчета.
Система оценки банком
кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:
собеседования банкира с
владельцем предприятия;
оценка личного финансового
положения владельца;
анализ финансового положения
предприятия на основе первичных документов [17].
3. ПРОЦЕСС КРЕДИТОВАНИЯ В
ФИЛИАЛЕ «АРХАНГЕЛЬСКИЙ» ОАО «СОБИНБАНК»
.1 Общая характеристика ОАО
«Собинбанк»
Акционерный банк «Содействие
общественным инициативам» (открытое акционерное общество), является кредитной
организацией в форме открытого акционерного общества, созданного по решению
участников (протокол № 1 от 20 октября 1997) путем преобразования коммерческого
банка «Содействие общественным инициативам» («СОБИНБАНК»).
Полное фирменное наименование
банка на русском языке: Акционерный банк «Содействие общественным инициативам»
(открытое акционерное общество). Сокращенное фирменное наименование банка на
русском языке: ОАО «Собинбанк». Полное фирменное наименование банка на
английском языке: Joint Stock Bank «Sobinbank». Сокращенное фирменное
наименование на английском языке: JSB «Sobinbank».
Банк имеет круглую печать,
содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на
место его нахождения. Банк имеет штампы и бланки со своим наименованием,
собственную эмблему, товарный знак и другие средства визуальной идентификации.
Входит в банковскую систему
Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством
Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом.
Банк является юридическим лицом
и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его
самостоятельном балансе.
Банк создан без ограничения
срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка
России.
Уставный капитал сформирован в
размере 1 270 000 000 (один миллиард двести семьдесят миллионов) рублей и
разделен на 1 270 000 (один миллион двести семьдесят тысяч) обыкновенных
именных акций номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая.
Уставный капитал состоит из
номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами. Он определяет
минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.
Банк вправе размещать
дополнительно к уже размещенным акциям 630 000 (шестьсот тридцать тысяч) штук
обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей
каждая (объявленные акции).
Единственным акционером банка,
владеющим 1 270 000 (одним миллионом двумястами семьюдесятью тысячами)
обыкновенных именных акций, что составляет 100 % уставного капитала, является
Закрытое акционерное общество «Газэнергопромбанк» (ЗАО «Газэнергопромбанк»),
зарегистрированное 1 апреля 2005 года Центральным Банком Российской Федерации
за № 3284 и Управлением Федеральной налоговой службы по Московской области,
ОГРН 1055000004751.
Все акции банка являются
обыкновенными именными. Номинальная стоимость всех обыкновенных именных акций
одинакова. Обыкновенная именная (голосующая) акция предоставляет акционеру - ее
владельцу право голоса при решении вопросов, поставленных на голосование на
Общем собрании акционеров, и участвует в распределении чистой прибыли после
создания необходимых резервов, расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
Номинальная
стоимость одной обыкновенной именной акции - 1 000
(одна тысяча) рублей. Количество размещенных акций составляет 1 270 000 (один
миллион двести семьдесят тысяч) штук обыкновенных именных акций. Форма выпуска
- бездокументарная. Банк вправе дополнительно к уже размещенным акциям размещать
объявленные акции.
Каждая обыкновенная именная
акция ОАО «Собинбанк» предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем
прав.
Акционеры - владельцы
обыкновенных именных акций банка имеют право в соответствии с Федеральным
законом «Об акционерных обществах» и Уставом:
участвовать в Общем собрании
акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;
получить часть имущества банка
в случае его ликвидации.
Акционеры
имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой или
закрытой подписки дополнительных акций, облигаций и иных эмиссионных ценных
бумаг банка, конвертируемых в акции, в количестве, пропорциональном количеству
принадлежащих им акций этой категории (типа), в порядке, на условиях, а также с
учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации.
Акционеры - владельцы
голосующих акций вправе требовать выкупа банком всех или части принадлежащих им
акций в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом «Об
акционерных обществах».
ОАО «Собинбанк» обладает полной
хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.
Балансовая и чистая прибыль
определяются в порядке, установленном правовыми актами Российской Федерации и
принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Из
балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные
платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расходы,
осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая
прибыль (после уплаты налогов и других обязательных платежей) остается в
распоряжении банка и по решению Общего собрания акционеров может быть
направлена в резервы, на формирование иных фондов или распределена между
акционерами в виде дивидендов по размещенным акциям, на другие цели, не
противоречащие требованиям правовых актов Российской Федерации и интересам
акционеров.
В банке создается резервный
фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд
формируется путем обязательных ежегодных отчислений, размер которых не может
быть менее 5 процентов от чистой прибыли, до достижения размера, установленного
Уставом. Этот фонд предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения
облигаций и выкупа акций банка в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд
не может быть использован для иных целей.
Банк имеет право формировать
иные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации
Бухгалтерский учет
осуществляется в соответствии с правилами, устанавливаемыми Банком России. Банк
ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации. Предоставляет государственным органам
информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной
системы сбора и обработки экономической информации.
Банк публикует информацию,
относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, порядке и в сроки,
определенные законодательством Российской Федерации и соответствующими
правовыми актами Банка России [22].
Итоги деятельности отражаются в
ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях
и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в
установленные им сроки.
Годовой бухгалтерский баланс и
отчет о прибылях и убытках банка после проведения ревизии и проверки аудитором
утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.
Финансовый год банка начинается
1 января и заканчивается 31 декабря.
Высшим органом управления ОАО
«Собинбанк» является Общее собрание акционеров.
В случае, если количество
акционеров банка станет более одного, в Устав в установленные нормативными
правовыми актами порядке и сроки, должны быть внесены соответствующие
изменения.
Общее руководство деятельностью
осуществляется Советом директоров. Руководство текущей деятельностью
осуществляется коллегиальным исполнительным органом - Правлением и единоличным
исполнительным органом - Председателем Правления.
Банк ежегодно проводит годовое
Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не
ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания
финансового года банка. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров
являются внеочередными.
К компетенции Общего собрания
акционеров относятся:
внесение изменений и дополнений
в Устав банка или утверждение Устава банка в новой редакции;
ликвидация банка, назначение
ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного
ликвидационных балансов;
определение количественного
состава Совета директоров, избрание его членов и досрочное прекращение их
полномочий;
определение количества,
номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав,
предоставляемых этими акциями;
увеличение уставного капитала
банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения
дополнительных акций в случаях, предусмотренных действующим законодательством и
Уставом;
уменьшение уставного капитала
путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения банком части
акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения
приобретенных или выкупленных акций;
избрание членов ревизионной
комиссии банка и досрочное прекращение их полномочий;
утверждение годовых отчетов,
годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках
банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление)
дивидендов, и убытков по результатам финансового года;
определение порядка ведения
Общего собрания акционеров;
избрание членов счетной
комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
принятие решений об одобрении
сделок, в совершении которых имеется заинтересованность в случаях,
предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
принятие решений об одобрении
крупных сделок в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных
обществах»;
приобретение банком размещенных
акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных
обществах»;
принятие решения об участии в
ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
утверждение внутренних
документов, регулирующих деятельность органов банка;
решение иных вопросов,
предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».
Вопросы, отнесенные к
компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение
Совету директоров, Правлению и Председателю Правления банка.
Решение Общего собрания
акционеров по вопросу, поставленному на голосование, в т
Похожие работы на - Принципы оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках Дипломная (ВКР). Банковское дело.
Реферат по теме Ранний этап творчества А.А. Блока
Реферат: Roman Gladiators Essay Research Paper History shows
Легкий Бег Реферат По Физкультуре
Реферат: The Bride Comes To Yellow Sky Essay
Дипломная работа по теме Анализ эффективности проведения гидравлического разрыва пласта на Ельниковском месторождении
Юридическая Наука В Древней Греции Реферат
Реферат: Religion And Science Essay Research Paper Religion
Произведения Для Всех Тем Итогового Сочинения
Умственная Работоспособность Реферат
Реферат На Тему Допомога Соціального Працівника
Практическое задание по теме Таблица по биологии
Сочинение: Латинские афоризмы
Реферат: Christianity Essay Research Paper Christianity the
Контрольная работа по теме Маркетинговый анализ и планирование производства керамической плитки
Реферат: Гражданство РФ определение порядок приобретения порядок выхода из гражданства . Скачать бесплатно и без регистрации
Комплекс Гольджи Реферат
Характеристика Производственной Практики Студента Пример
Сочинение Памятный День На Одну Страницу
Контрольная работа: Контрольная работа по Гражданскому праву 21
Fipi Ru Итоговое Сочинение 2022
Реферат: Моделирование термической обработки шестерней
Похожие работы на - В согласии с природой
Шпаргалка: Химическая классификация минералов