Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством. Перспективы и тенденции развития - Государство и право дипломная работа
Главная
Государство и право
Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством. Перспективы и тенденции развития
Сущность и содержание банковской тайны в соответствии с российским и зарубежным законодательством. Институт банковской тайны: проблемы и перспективы его применения. Совершенствование правового регулирования банковской тайны в российском законодательстве.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
На тему: Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством. Перспективы и тенденции развития
банковская тайна российское законодательство
На практике органы, имеющие право на получение от банков информации, относящейся к банковской тайне, нередко, помимо справок о счетах, вкладах и операциях, требуют от банков представления иных документов, относящихся к деятельности клиентов, в том числе учредительных, регистрационных, договорных и платежных, касается. В отношении таких клиентов банк обязан ограничиться только сведениями о наличии в банке их счетов и о суммах вкладов, он не вправе предоставлять сведения о приходно-расходных операциях, прошедших по указанным счетам и вкладам.
Утечка информации, содержащей банковскую тайну, может быть и внутренней - через сотрудников. В банке должен быть определен порядок допуска сотрудников к работе с конфиденциальными источниками, действовать система документооборота и учета, обеспечивающая защиту банковской информации от несанкционированного распространения между внутренними подразделениями и контроль за ее использованием с целью предотвращения утечки; во внутренних регламентах кредитной организации должны быть закреплены конкретные требования к служебным обязанностям сотрудников.
По общему правилу, сохранение банковской тайны является одной из обязанностей кредитной организации по договору с клиентом. В соответствии со ст.402 ГК РФ "действия работников должника по исполнению его обязательства считаются действиями должника". Должник (кредитная организация) отвечает за эти действия, если они повлекли неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. При этом для наступления ответственности банка за незаконное разглашение банковской тайны не требуется наличия вины конкретного его работника. Неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией своей обязанности по обеспечению сохранности банковской тайны может заключаться в неудовлетворительной организации хозяйственной деятельности, отсутствии должного контроля, повлекших нарушение сотрудником банка правового режима банковской тайны. А кредитная организация, на которую возложена ответственность за незаконное разглашение конфиденциальных сведений, вправе предъявить регрессное требование к своему работнику на основании норм трудового законодательства.
Кстати, целесообразно, помимо трудового контракта, подписывать с принимаемым на работу сотрудником обязательство о неразглашении конфиденциальной информации с разъяснением, что в случае получения работодателем убытков от ее разглашения по вине сотрудника (например, в случае удовлетворения иска клиента), в соответствии с Трудовым кодексом РФ, на работника-нарушителя возлагается весь убыток, а не только какая-либо его часть, привязанная в расчетах к заработку Максуров А.А. Банковская тайна сегодня // Банковское дело, 2009, № 2.С. 48. .
Согласно п.2 ст.857 ГК РФ "сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом" Гражданский кодекс РФ // Собрание законодательства Российской Федерации. 29 января 1996. № 5 ст. 410. .
Бюро кредитных историй представляется юридическим лицом, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющимся коммерческой организацией и оказывающим в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. "О кредитных историях" услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг Российская газета. 13 января 2005. № 3671. .
Источники формирования кредитной истории (организации, являющиеся заимодавцем (кредитором) по договору займа (кредита) и представляющие информацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй) представляют всю имеющуюся информацию, определенную ст.4 указанного Федерального закона, в бюро кредитных историй на основании заключенного договора об оказании информационных услуг.
Кредитные организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную ст.4 Федерального закона, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, в порядке, предусмотренном ст.5 Федерального закона "О кредитных историях", хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй Российская газета. 13 января 2005. № 3671. .
Источник формирования кредитной истории представляет информацию в бюро кредитных историй только при наличии на это письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика. Согласие заемщика на представление информации в бюро кредитных историй может быть получено в любой форме, позволяющей однозначно определить получение такого согласия.
Необходимость и порядок предоставления указанных сведений клиентам и их представителям достаточно очевидны и вопросов не вызывают, поэтому в данном случае не рассматриваются. Сложнее обстоит дело с толкованием второго предложения указанного пункта ст.857 Гражданского Кодекса. В практическом использовании данной статьи отсутствует однозначное понимание того, каким законом должен быть предусмотрен этот порядок Кайнов В.И., Кайнова Ю.В. Субъекты, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну // Юридический мир, 2008, №2.С. 37. .
Данное положение может трактоваться более широко, и банки обязаны руководствоваться положениями соответствующих законов, дающих государственным органам право на получение любой информации от любых лиц и организаций: например, ст.11 Закона РФ "О милиции" Ведомости Верховного Совета РСФСР. 18 апреля 1991. № 16, ст. 503. , ст.12 ФЗ "О судебных приставах" Российская газета. 05. августа 1997. № 149. , ст.22 ФЗ "О прокуратуре Российской Федерации" Российская газета. 25. 11.1995. № 229. и т.п.
Соответственно могут ли любые государственные органы, в полномочиях которых законами об их деятельности закреплено право на получение любой информации от любых лиц и организаций, требовать от банков предоставления информации, защищенной банковской тайной, что фактически влечет за собой расширение перечня лиц, допущенных к банковской тайне?
Поскольку Закон о банках является специальным законом, регулирующим банковскую деятельность, и содержит специальные права и обязанности банков по отношению к иным участникам отношений, связанных с банковской деятельностью, он тем самым ограничивает права иных субъектов в части вмешательства в деятельность банков. Следовательно, раз ст.26 Закона о банках не содержит никаких особых оговорок в отношении иных субъектов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, никакие иные органы и лица, кроме указанных в ней, не вправе требовать от банков обязательного предоставления указанных сведений, независимо от наличия у них закрепленных иными законами полномочий требовать получения любой информации от любых лиц Кайнов В.И., Кайнова Ю.В. Субъекты, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну // Юридический мир, 2008, №2.С. 38. .
Отсюда вытекает и еще один вывод: поскольку ст.26 Закона о банках не допускает расширенного толкования, положение этого Закона о том, что органы и должностные лица, указанные в ч.2 и 6 ст.26, вправе получать от банков информацию о субъектах предпринимательской деятельности, составляющую банковскую тайну, только "в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности", означает, что данные права названных органов и соответствующие обязанности банков должны быть прямо указаны в этих законах Федеральный закон о банках и банковской деятельности // Собрание законодательства Российской Федерации. 05. февраля 1996. № 6, ст. 492. . Например, ст.86 Налогового кодекса РФ - в отношении налоговых органов Собрание законодательства Российской Федерации. № 31. 03. августа 1998. ст. 3824. , ст.13 Федерального закона "О Счетной палате Российской Федерации" - в отношении Счетной палаты, ст.34 Налогового кодекса РФ, подп.11 ст.408 Таможенного кодекса РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 02. 06.2003. № 22. ст. 2066. и ст.22, 23 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - в отношении таможенных органов Российская газета. 17. 12.2003. № 253. , ст.7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - в отношении Комитета финансового мониторинга России Российская газета. 09. 08.2001. № 151-152. .
Подобных оснований, "предусмотренных законодательными актами об их деятельности", закон не требует для судов и судей (в том числе арбитражных), а также для органов предварительного следствия. Это вытекает из того, что данные основания в отношении указанных органов не требуются и в ч.4 ст.26 Закона о банках, касающейся представления банками сведений о счетах и операциях физических лиц. Хотя, например, в отношении организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, такая ссылка на основания, предусмотренные ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", все же сделана. Вероятно, в силу исключительного статуса судебных органов и органов предварительного следствия законодатель сделал для них исключение, не требуя дополнительного законодательного регулирования в отношении банков, ограничиваясь общими полномочиями указанных органов по истребованию доказательств, содержащимися в Уголовно-процессуальном кодексе РФ, Гражданском процессуальном кодексе РФ и Арбитражном процессуальном кодексе РФ.
Согласно Положению Банка России от 5 декабря 2002 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" счета, открываемые банками клиентам, учитываются в виде отдельных лицевых счетов в балансе банка, на которых отражаются приходные и расходные операции клиентов, проходящих по данному счету. Экземпляры лицевых счетов с отражением всех операций по счету, отпечатанные в машинописном виде, являются выписками по клиентским счетам. Нетрудно заметить, что содержание таких выписок отвечает всем требованиям, предъявляемым к письменным справкам о счетах, операциях и вкладах. На практике указанные выписки используются банками в качестве справок о счетах, вкладах и операциях клиентов, предоставляемых банками иным лицам в соответствии со ст.26 Закона о банках Вестник Банка России. № 20 - 21. 16. 04.2007. .
В то же время органы, имеющие право на получение от банков информации, относящейся к банковской тайне, нередко помимо указанных справок о счетах, вкладах и операциях требуют от банков представления иных имеющихся в банках документов, относящихся к деятельности клиентов, в том числе учредительных, регистрационных, договорных, платежных документов, документов, оформляющих, сопровождающих, подтверждающих операции клиентов, и т.д. Между тем следует заметить, что ни один из имеющихся в банке документов, относящихся к деятельности клиента, кроме выписки с его лицевого счета, не подпадает под понятие справки о счетах, вкладах и операциях клиента. Следовательно, в обязанности банков не входит предоставление иным лицам в качестве справок каких-либо иных документов, кроме выписок с лицевых счетов клиентов. Это суждение подтверждается и Постановлением Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20 августа 2002 г. по делу № Ф04/2928-293/А67-2002, в котором сказано, что банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам проверяемых организаций, а не копии платежных документов, которые истребованы быть не могут. Полагаю, что данное решение по аналогии, допускаемой гражданским правом, может быть использовано и в отношении других лиц и документов в тех случаях, когда речь идет о праве указанных лиц и об обязанности банков представлять справки о счетах, вкладах и операциях их клиентов Кайнов В.И., Кайнова Ю.В. Субъекты, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну // Юридический мир, 2008, №2.С. 40. .
Таким образом, обязанность банков выдавать иным лицам справки о счетах, вкладах и операциях клиентов ограничивается предоставлением выписок по расчетным (текущим) счетам юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отражающих поступление и расходование средств на данном счете, а также предоставлением сообщений о наличии счетов и вкладов (денежных сумм, помещенных во вклад)"обычных" физических лиц. Следует заметить, что обязанность предоставления банками сведений об операциях клиентов распространяется только на клиентов - юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. "Обычных" физических лиц это требование не касается. Поэтому банк в отношении таких клиентов обязан ограничиться только сведениями о наличии в банке их счетов и суммах вкладов, но не вправе предоставлять сведения о приходно-расходных операциях, прошедших по указанным счетам и вкладам.
Итак, вопрос о лицах, обладающих правом на получение сведений, составляющих банковскую тайну, не урегулирован в полной мере современным российском законодательством. Разрозненность законов, устанавливающих полномочия различных государственных органов по истребованию информации, отнесенной к банковской тайне, отсутствие комплексного правового регулирования создает предпосылки для нарушения законодательства, затрудняет надлежащее исполнение уполномоченными органами власти своих функций Кайнов В.И., Кайнова Ю.В. Субъекты, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну // Юридический мир, 2008, №2.С. 38. .
Банковский закон предусматривает ответственность владельцев и пользователей банковской тайны за ее разглашение. В частности, ответственность несут Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники.
За разглашение банковской тайны возможна ответственность гражданско-правовая, уголовная и административная. Например, с позиций гражданско-правовой ответственности речь идет об имущественной ответственности и денежной компенсации морального вреда, физическим и юридическим лицам, являющимся клиентами банка (в случаях, когда это предусмотрено законом) Максуров А.А. Банковская тайна сегодня // Банковское дело, 2009, № 2.С. 48. .
Статья 183 Уголовного кодекса РФ определяет уголовную ответственность физических лиц за "собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений". Статьей 13.14 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за разглашение конфиденциальной информации, в том числе банковской тайны, лицами, "получившими доступ к такой информации в связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей".
Субъекты ответственности - банк или иная кредитная организация - это бесспорно. Согласно п.3 ст.857 ГК РФ, "в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков". Это - договорная ответственность, это - ГК РФ, а в ст.26 Закона о банках к числу таких субъектов также отнесены: Банк России; организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов; аудиторские и иные организации; уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Под иными организациями в данном случае понимаются все организации, имеющие право на получение справок, содержащих сведения, составляющие банковскую тайну, а именно: суды и арбитражные суды (судьи), Счетная палата РФ, налоговые и таможенные органы, органы внутренних дел, а также нотариальные конторы - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков (иностранные консульские учреждения - в отношении счетов иностранных граждан). Здесь уже идет речь о внедоговорной ответственности, у которой есть и относительно новые субъекты, например бюро кредитных историй.
Еще одним видом организаций, с которыми в настоящее время взаимодействуют банки, предоставляя сведения о своих заемщиках, являются коллекторские агентства. На основании заключенного договора об оказании услуг коллекторские агентства получают от банков сведения об их должниках, как правило, включающие информацию о личности должника, размере долга, номере и дате кредитного договора, сроке просрочки, расчете неустойки и т.д.
Для защиты от возможных претензий со стороны своих заемщиков некоторые кредитные организации вносят в кредитные договоры условие о возможности разглашения информации при неисполнении должником своей обязанности по возврату кредита. Однако это нарушает права клиента, данные ему ГК РФ и Законом о банках.
Отнюдь не прост и вопрос о размере взыскания банками в качестве возмещения ущерба. ГК РФ предусматривает возмещение всех убытков - т.е. реального ущерба и упущенной выгоды, а Закон о банках - только реального ущерба. Однако Закон о банках является в данном случае не специальным, приоритет имеет ГК РФ, а именно положение п.1 ст.15, гласящее, что "лицо, право которого нарушено, может потребовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере". Размер гражданско-правовой ответственности иных субъектов определяется в соответствии с гл.59 ГК РФ, регулирующей обязательства вследствие причинения вреда, т.е. и здесь взыскание должно быть в полном объеме Максуров А.А. Банковская тайна сегодня // Банковское дело, 2009, № 2.С. 50. .
Компенсация морального вреда возможна только в отношении клиента - физического лица, который докажет причинение ему физических или нравственных страданий. Вопрос, однако, не в размере взыскания, а том, что почти невозможно доказать в суде наличие причинно-следственной связи между незаконным разглашением банковской тайны и возникшими у клиента убытками. Отсутствие в российской судебной практике соответствующих прецедентов только подтверждает данный тезис Коровяковский Д.Г. Проблемы правового регулирования банковской тайны // Финансы и кредит, 2008. № 8.С. 55-63. .
Изучив сущность и содержание банковской тайны в соответствии с современным зарубежным и российским законодательством, мы считаем необходимым рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования банковской тайны в нашей стране. Этому посвящена следующая глава данной работы.
Выводы : В отличие от большинства европейских государств, в России объем информации, относящейся к банковской тайне, очерчен законом. Из этого, однако, не следует, что этот объем очерчен со всей требуемой однозначностью - формулировки законов предоставляют достаточно возможностей для проявлений творческой мысли при их толковании.
Ст.857 ГК РФ, Ст.26 Банковского закона гарантируется тайна банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте, об операциях, о счетах о вкладах своих клиентов и корреспондентов, иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
Статья 857 Гражданского кодекса РФ, определяя банковскую тайну, включает в это понятие тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
Часть 1 ст.26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) включает в это понятие тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.
Таким образом, согласно ГК РФ, сведения об условиях кредитного договора и о клиенте по договору - не банковская тайна. А по Закону о банках выдача кредита - банковская операция (т.е. на нее распространяется банковская тайна), но порядка предоставления сведений по кредитному договору с физическим лицом Закон не содержит.
Понятие банковской тайны, нормативно-правовые основы ее регулирования в современном законодательстве Российской Федерации. Соотношение банковской тайны и иных видов охраняемых тайн. Юридические гарантии и ответственность за разглашение банковской тайны. дипломная работа [76,9 K], добавлен 30.07.2012
Понятие, сущность и содержание банковской тайны, ее правовая природа. Предоставление информации, составляющей банковскую тайну, субъекты, имеющие доступ к ее сведениям. Ответственность за разглашение банковской тайны в соответствии с законодательством РФ. дипломная работа [71,8 K], добавлен 13.08.2012
Общее понятие и правовые гарантии банковской тайны, краткая характеристика основных субъектов и объектов права на банковскую тайну. Уголовная, гражданская, административная ответственность за нарушение отношений в сфере правовой охраны банковской тайны. контрольная работа [32,0 K], добавлен 31.10.2013
Понятие "банковская тайна". Гаранты и хранители банковской тайны. Предоставление информации, относящейся к тайне налоговым и правоохранительным органам. Уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность за разглашение банковской тайны. контрольная работа [28,0 K], добавлен 13.10.2011
Понятие и правовой режим банковской тайны. Ответственность ее субъектов за разглашение соответствующих конфиденциальных сведений. Юридические гарантии права клиентов и корреспондентов кредитной организации. Правовой статус коллекторских агентств. контрольная работа [32,3 K], добавлен 09.11.2012
Определение понятий коммерческой тайны, ноу-хау и подобных им. Особенности правового регулирования защиты коммерческой тайны в зарубежных странах. Законодательство в области защиты информации, применяемое в США. Опыт защиты коммерческой тайны в Японии. реферат [20,9 K], добавлен 18.08.2011
Правовой институт коммерческой тайны как неотъемлемый атрибут рыночной экономики. Рассмотрение этапов разработки научно обоснованных положений, выводов и рекомендаций, направленных на изучение механизма правового регулирования коммерческой тайны. курсовая работа [66,7 K], добавлен 31.01.2014
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .
© 2000 — 2021
Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством. Перспективы и тенденции развития дипломная работа. Государство и право.
Контрольная Работа На Тему Методи Дослідження Затрат Робочого Часу
Контрольная работа: Язык и мышление
Реферат по теме Брачный контракт.
Самостоятельная Контрольные Работы Иченская 9
Все Мы Родом Из Детства Эссе
Реферат по теме Бухгалтерский учет и налогообложение безвозмездных займов
Реферат по теме Партизанское движение в Отечественной войне 1812 года
Реферат: Артемида
Реферат по теме Весы для измерения космологического роста массы вещества
Реферат На Тему Наполеон Бонапарт 9 Класс
Контрольные Работы По Математике Начальная Школа
Этика Делового Общения Реферат
Лекция: Сущность и функции финансов . Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат: Определение законов распределения случайных величин и их числовых характеристик на основе опытны
Расчет Ведущего Моста Реферат
Отчет По Производственной Практике Пример Написания
Дипломная работа по теме Исследование ассортимента и качества и кофе в магазине 'Добрый день'
Общая Характеристика Таможенной Процедуры Уничтожения Курсовая
Реферат: Antigone Vs Socrates Essay Research Paper Antigone
Реферат: Шекспир и его произведения. Скачать бесплатно и без регистрации
Учёт затрат, формирование и методы калькулирования себестоимости - Бухгалтерский учет и аудит контрольная работа
Обов’язки та права державних службовців - Государство и право курсовая работа
Методология науки конституционного права - Государство и право реферат