Правила хранения ценных бумаг
Правила хранения ценных бумагСкачать файл - Правила хранения ценных бумаг
Банковское дело и кредитование. Порядок и правила проведения этого учета не определены, поэтому механизм функционирования системы учета ценных бумаг далее будет рассмотрен на примере системы учета, действующей для кредитных организаций. Эта система реально функционирует в российских коммерческих банках. Порядок ведения учета ценных бумаг в кредитных организациях определен Правилами ведения учета депозитарных операций далее именуются - Правила , утвержденными Приказом Банка России от 25 июля г. Правила определяют общий для всех кредитных организаций порядок депозитарного учета. Они распространяются на депозитарные операции с эмиссионными ценными бумагами: Правила не распространяются на ведение учета депозитарных операций с иными ценными бумагами: Правила распространяются на депозитарные операции с ценными бумагами, переданными кредитной организации ее клиентами: С учетом депозитарных операций связан ряд понятий, основные из которых определяются Правилами учета следующим образом. Место хранения Под местом хранения ценных бумаг понимается хранилище депозитария, внешнее хранилище или депозитарий реестродержатель , где находятся сертификаты ценных бумаг решение о выпуске ценных бумаг , удостоверяющие ценные бумаги, права на которые учитываются в депозитарии. Аналитические и синтетические счета депо Под счетом депо понимается объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг. Счета депо делятся на аналитические и синтетические. Аналитические счета депо открываются для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения. Синтетические счета депо предназначены отражения в балансе депо ценных бумаг, учитываемых на аналитических счетах, общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения. Активные и пассивные счета депо Все счета депо делятся на активные и пассивные. К пассивным относятся счета депо, предназначенные для учета прав на ценные бумаги в разрезе их владельцев. Активные счета депо предназначенный для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения. Каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, должна учитываться одновременно на одном пассивном и на одном активном аналитическом счете депо. Лицевые счета депо и разделы счетов депо Лицевой счет депо представляет собой совокупность записей, предназначенных для учета ценных бумаг одного выпуска, находящихся на одном аналитическом счете депо и обладающих одинаковым набором допустимых депозитарных операций. Лицевой счет депо является минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета. Депозитарные операции, которые применимы к ценным бумагам, учитываемым на одном лицевом счете, одинаковы для всех таких ценных бумаг. Для каждого лицевого счета депо в соответствии с регламентом депозитария и нормативными документами Банка России однозначно определяется синтетический счет депо, на котором отражаются все ценные бумаги, учитываемые на данном лицевом счете. Разделом счета депо называется учетный регистр аналитического счета депо, являющийся совокупностью лицевых счетов, операции с которыми регламентированы одним документом. Типы документов, формирующие разделы счетов депо, и набор допустимых разделов счетов депо определяются регламентом депозитария. Примерами разделов счетов депо могут служить ценные бумаги, выставленные на торги, ценные бумаги, находящиеся в залоге, и т. Счета депо депонентов и мест хранения Счетом депо депонента именуется пассивный аналитический счет депо, необходимый для исполнения депозитарием договора счета депо с депонентом. На этом счете учитываются права на ценные бумаги, принадлежащие депоненту учитываемые на его счете на основании договоров с владельцами. Счет депо места хранения представляет собой активный аналитический счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг по месту хранения. План и баланс счетов депо Планом счетов депо называется совокупность синтетических счетов депо, предназначенных для включения в составляемый депозитарием баланс. Балансом депо именуется отчет депозитария о состоянии синтетических счетов, составленный на определенную дату. Баланс составляется по установленной форме и содержит полный перечень синтетических счетов депо, включенных в план счетов депо, с указанием числа ценных бумаг каждого выпуска, отнесенных к этому счету. Открытый и закрытый способы хранения ценных бумаг Открытый способ хранения ценных бумаг - это способ учета прав на ценные бумаги в депозитариях, при котором депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков таких как номер, серия, разряд и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. Закрытый способ хранения ценных бумаг - такой способ учета прав на ценные бумаги в депозитариях, при котором депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом. Ценные бумаги, находящиеся в закрытом хранении, должны иметь индивидуальные признаки, такие как номер, серия, разряд, или быть удостоверены сертификатами, имеющими индивидуальные признаки. Счета депо ЛОРО и НОСТРО Счет депо ЛОРО - это пассивный аналитический счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг, не являющихся собственностью депозитария и переданных им на хранение в другой депозитарий. Депозитарий, ведущий счет ЛОРО, называется домицилиатом, а депозитарий, которому был открыт счет ЛОРО - домицилиантом. Открытие счета ЛОРО должно сопровождаться открытием соответствующего счета НОСТРО в депозитарном учете депозитария - домицилианта. Если депозитарий передает на хранение или для учета в другой депозитарий принадлежащие ему ценные бумаги, то такому депозитарию - депоненту открывается обычный счет депо. Счет депо НОСТРО представляет собой активный аналитический счет депо, открываемый в учете депозитария - домицилианта. Этот счет предназначен для учета ценных бумаг, помещенных в депозитарий - домицилиат, или учитываемых у реестродержателя на счете номинального держателя. Счет НОСТРО является отражением соответствующего счета ЛОРО депозитария - домицилиата или реестродержателя. Корреспондентские отношения по ценным бумагам Корреспондентские отношения по ценным бумагам представляют собой отношения между двумя депозитариями, регламентирующие порядок учета прав на ценные бумаги, помещенные на хранение депозитарием - домицилиантом в депозитарий - домицилиат. Порядок осуществления корреспондентских отношений по ценным бумагам между двумя депозитариями регулируется договором между ними. При установлении корреспондентских отношений депозитарий -домицилиат открывает депозитарию - домицилианту счет ЛОРО. Открытие счета ЛОРО должно сопровождаться открытием соответствующего счета НОСТРО в депозитарии - домицилианте. Возможно взаимное открытие 'встречных' пар счетов ЛОРО и НОСТРО двумя депозитариями. Для выпуска ценных бумаг следует различать базовые корреспондентские отношения и расчетные корреспондентские отношения. Для безналичных выпусков ценных бумаг эмитент определяет головной депозитарий и заключает с ним договор об обслуживании ценных бумаг данного выпуска. Для бездокументарных выпусков функции головного депозитария с точки зрения организации учета ценных бумаг выполняет реестродержатель. Депозитарий, обслуживающий какой-либо выпуск ценных бумаг, должен установить базовые корреспондентские отношения с одним из депозитариев, ранее приступивших к обслуживанию данного выпуска ценных бумаг, или с реестродержателем. Расчетные корреспондентские отношения по данному выпуску ценных бумаг могут быть установлены депозитариями, ранее приступившими к обслуживанию данного выпуска с целью ускорения междепозитарных расчетов, если установление таких отношений допускается нормативными документами Банка России, регламентом депозитария и правилами обслуживания выпуска. Архитектура Астрономия Банковское дело Безопасность жизнедеятельности Биология. Основные термины по ценным бумагам Банки-кастодианы в Казахстане Банки-кастодианы в Казахстане Функциональные возможности ib system object Анализ состояния учета и качества на примере финансово-хозяйственной деятел Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем. Информация Комментировать новости на сайте возможно только в течении 10 дней со дня публикации. Архив новостей Март Январь Декабрь Ноябрь Октябрь Сентябрь Август Июль Июнь Май Апрель Март Февраль Январь Декабрь Ноябрь Октябрь Сентябрь Август Июль Июнь Май Апрель Март Февраль Январь Декабрь Ноябрь Октябрь Сентябрь Август Июль Июнь Май Апрель Март Рефераты бесплатно для Вас.
Открытый способ хранения ценных бумаг
Днс интернет магазин каталог товаров москва
6. Способы хранения ценных бумаг
Условиям и правилам определяемым этими
Красное и белое череповец каталог
Буфер обмена на андроиде где найти
Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг
Excel не работает колесико мыши
Экспериментально теоретический метод исследования
Морская черепаха уход в домашних условиях красноухая
Хранение ценных бумаг в банке.
Как уволить работника по статье