Порядок государственной регистрации кредитных организаций в качестве юридического лица. Рассмотрение учредителей кредитной организации. Документы необходимые для получения лицензии. Уставный капитал - Государство и право контрольная работа
Главная
Государство и право
Порядок государственной регистрации кредитных организаций в качестве юридического лица. Рассмотрение учредителей кредитной организации. Документы необходимые для получения лицензии. Уставный капитал
Изучение порядка регистрации кредитных организаций в качестве юридических лиц. Правила и порядок подачи необходимых документов для государственной регистрации. Возможные учредители, их права, доли. Правомерность участия в уставном капитале организации.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Северо-Западный Государственный Заочный Технический Университет»
Институт управления производственными и инновационными программами
Дисциплина: Банковское законодательство
«Порядок государственной регистрации кредитных организаций в качестве юридического лица. Рассмотрение учредителей кредитной организации. Документы необходимые для получения лицензии. Уставный капитал»
ГЛАВА 1. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В КАЧЕСТВЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
ГЛАВА 2. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ГЛАВА 3 РАССМОТРЕНИЕ УЧРЕДИТЕЛЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧРЕДИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
регистрация кредитный учредитель уставный капитал
Актуальность темы моей контрольной работы состоит в том, что банковская деятельность, во-первых, затрагивает имущественные интересы неограниченного круга субъектов, а во-вторых, в силу своей специфики способна оказывать решающее влияние на экономические процессы в стране в целом. Указанные обстоятельства являются вполне закономерной предпосылкой для установления в отношении банков более строгих требований в целях обеспечения общественной безопасности по сравнению с другими субъектами предпринимательской деятельности.
Институт лицензирования банковской деятельности призван защитить интересы вкладчиков и других клиентов банков от некомпетентного управления и рисков, а также интересы государства по поддержанию стабильности в экономике.
Целью моей контрольной работы является изучение порядка регистрации кредитных организаций в качестве юридических лиц; правила и порядок подачи необходимых документов для государственной регистрации; документы, необходимые для получения лицензии, а также изучение законодательной базы в сфере регистрации и лицензирования кредитных организаций; рассмотрение возможных учредителей, их права, доли и размеры Уставного капитала кредитной организации.
В заключении мной будут изложены и обобщены результаты исследования выбранной темы, систематизированы основные выводы, полученные в результате написания контрольной работы.
ГЛАВА 1. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В КАЧЕСТВЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Из данного определения следуют как минимум три вывода:
1) кредитной организацией признается только то юридическое лицо, которое создано в организационно-правовой форме хозяйственного общества (т.е. акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью - п. 3 ст. 66 ГК РФ) [1]. Следует подчеркнуть, что в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23 июля 1998 г. в редакции от 28 августа 2000 г. кредитные организации могут существовать также в форме акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью (п. 1.1). [4] Таким образом, инструкция полностью соответствует требованиям закона;
2) кредитная организация может осуществлять свою деятельность только на основании лицензии, выданной Банком России;
3) кредитная организация в качестве своей деятельности осуществляет банковские операции, перечень которых приведен в ст. 5 Закона "О банках и банковской деятельности".[2]
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Таким образом, конститутивными элементами банка выступают три банковские операции в совокупности: прием депозитов, выдача кредитов и ведение банковских счетов. Сразу можно отметить, что определение банка в российском законодательстве построено на основе определения кредитной организации в европейском банковском праве, однако шире его по числу конститутивных (ключевых) элементов.
Небанковские кредитные организации - это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве (клиринговые центры). Сочетание указанных операций устанавливает Банк России.
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы [9]:
1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;
2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;
3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);
4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России;
5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;
6) копии документов о государственной регистрации учредителей -юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;
7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;
8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:
- о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
- о наличии (отсутствии) судимости.
При представлении документов Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.
Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех документов, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению Единого государственного реестра юридических лиц.
На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.
Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц.
Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.
Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости - и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации. Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России". Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации и без ограничения сроков ее действия.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
Взыскание производится в судебном порядке. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.
Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
ГЛАВА 3 РАССМОТРЕНИЕ УЧРЕДИТЕЛЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧРЕДИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством.
Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном действующим законодательством порядке и действовать не менее трех лет, иметь удовлетворительное финансовое положение и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года. Учредители (участники) кредитной организации должны располагать собственными средствами для внесения в уставный капитал кредитной организации [9]. Проверка правомерности участия в уставном капитале кредитной организации и достаточности собственных средств приобретателя акций (долей) кредитной организации осуществляется Банком России после оплаты уставного капитала в рамках процедуры принятия решения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска акций (для кредитных организаций в форме акционерных обществ) либо о выдаче вновь созданной кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций или о государственной регистрации изменений в учредительные документы действующей кредитной организации в связи с увеличением уставного капитала (для кредитных организаций в форме общества с ограниченной ответственностью).[8, 485]
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей;
Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении лицензии на осуществление банковских операций, предоставляющей право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (Генеральная лицензия), устанавливается в размере не менее 900 миллионов рублей - по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии
Доли (акции) в уставном капитале кредитной организации могут быть оплачены денежными средствами в рублях и в иностранной валюте, принадлежащим приобретателю на праве собственности зданием (помещением), завершенным строительством (в том числе включающим встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация, принадлежащим учредителю кредитной организации на праве собственности имуществом в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения, а также иным имуществом в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России (в настоящее время отсутствует). На увеличение уставного капитала может быть также направлено имущество кредитной организации в установленном законом порядке.
В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России установил порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников).
Оценка финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций (кроме бюджетных организаций) осуществляется в целях установления достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации (в том числе вновь создаваемой), а также в целях установления отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением юридического лица. Оценка финансового положения юридического лица в целях установления удовлетворительности финансового положения проводится на основе анализа показателей финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности) с учетом характера и масштабов коммерческой деятельности, отраслевой и региональной специфики юридического лица, а также иных существенных факторов, связанных с его деятельностью.
Оценка финансового положения физического лица осуществляется в целях установления достаточности собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации (в том числе создаваемой путем учреждения) в целях контроля за отсутствием фактов приобретения акций (долей) кредитной организации за счет привлеченных средств, а также установления отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица.
Для определения правомерности участия в уставном капитале кредитной организации Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования должны представить в Банк России федеральный закон (законодательный акт субъекта Российской Федерации, нормативный правовой акт местного органа самоуправления) об участии в уставном капитале кредитной организации, извлечение из федерального закона (закона субъекта Российской Федерации, нормативного правового акта представительного органа местного самоуправления о местном бюджете), подтверждающего выделение средств для оплаты акций (долей) кредитной организации, правоустанавливающий документ, копию платежного документа, подтверждающего перечисление средств в оплату уставного капитала кредитной организации (передачу неденежных средств в разрешенных законодательством случаях в качестве оплаты уставного капитала).
Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.
Приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, свыше 1% акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России.
Под приобретением акций (долей) кредитной организации понимается получение их в собственность (или в доверительное управление) учредителями (участниками) кредитной организации непосредственно, а также получение права распоряжаться акциями (долями) кредитной организации путем получения возможности лицом (группой лиц) оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.
Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) является совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) в трехдневный срок со дня принятия такого решения. При выдвижении кандидатов на должность члена совета директоров (наблюдательного совета) участники (акционеры) кредитной организации должны руководствоваться требованиями и ограничениями, которые прямо установлены федеральными законами. Таким требованием, в частности, является запрет на избрание в совет директоров (наблюдательный совет) лиц, имеющих судимость за совершение преступлений в сфере экономики. Деловая репутация членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации оценивается Банком России с учетом положений пункта четыре части первой статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".[2]
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера филиала кредитной организации. Банк России в месячный срок со дня получения указанного уведомления дает согласие на указанные назначения или представляет мотивированный отказ в письменной форме.
Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Под несоответствием кандидатов на должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации квалификационным требованиям понимается:
отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при наличии иного высшего образования - не менее двух лет;
наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;
совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов, административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;
наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации в случаях, если эти лица, осуществляя непосредственное обслуживание денежных средств или товарных ценностей, совершили виновные действия, дающие основания для утраты доверия к ним со стороны администрации;
предъявление в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, к кредитной организации, в которой каждый из указанных кандидатов находился на должности руководителя кредитной организации, требования о замене его в качестве руководителя кредитной организации в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [3];
несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
наличие иных оснований, установленных федеральными законам
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995, с изм. и доп. от 22.01.2008) // Консультант Плюс: Версия Проф: Режим доступа : [www. consultant.ru];
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 03.02.1996 г. (с изм. и доп. от 26.04.2007)// Консультант Плюс: Версия Проф: Режим доступа : [www. consultant.ru];
3. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (с изм. и доп. от 26.04.2007)»// Консультант Плюс: Версия Проф: Режим доступа : [www. consultant.ru];
4. Инструкцией ЦБ РФ N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23 июля 1998 г. в редакции от 28 августа 2000 г.// Консультант Плюс: Версия Проф: Режим доступа: [www. consultant.ru];
5. Грачева Е.Ю. Банковское право Российской Федерации, Норма, Москва, 2008-384 с.;
6. Жукова Е.Ф. Банковское законодательство, Вузовский учебник, Москва, 2007-270 с.;
7. Коровяковский Д.Г. Финансовое право. Курс лекций. Учебное пособие, Книжный мир, Москва, 2008-524 с.;
8. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки. : учебное пособие/М.: Магистр, 2008-559 с.;
9. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. Материал из Официального сайта Центрального Банка России. Режим доступа: [http://www.cbr.ru/analytics/], свободный;
10. Вестник Банка России. Материалы Изданий Банка России. Официальный сайт. Режим доступа: [http://www.cbr.ru/publ/], свободный.
Особенности предмета хозяйственного права, его источники. Порядок государственной регистрации юридических лиц при создании. Срок регистрации и документы, необходимые для государственной регистрации. Контроль за деятельностью кредитных организаций. реферат [33,7 K], добавлен 12.05.2013
Понятие и сущность юридического лица, способы его создания и регистрации. Юридические аспекты, способствующие достижению цели для учредителей юридического лица. Выявление проблемных аспектов государственной регистрации, предложение путей их решения. дипломная работа [105,3 K], добавлен 18.08.2011
История образования кредитных организаций, образование кредитной системы, порядок регистрации кредитных организаций, порядок открытия внутренних структурных подразделений (филиала), актуальные проблемы и пути их решения. дипломная работа [58,5 K], добавлен 31.01.2004
Основные этапы процесса создания и регистрации юридического лица. Описание процесса правовой экспертизы документов, представленных для государственной регистрации субъектов частноправовых отношений. Анализ судебной практики отказов в их регистрации. дипломная работа [78,1 K], добавлен 07.07.2011
Виды юридических лиц. Необходимый перечень документов для государственной регистрации юридического лица. Содержание устава, порядок его составления и утверждения. Порядок заключения договора, его использование, применение, изменение или расторжение. курсовая работа [39,8 K], добавлен 10.01.2015
Государственная регистрация юридического лица: понятие, значение для юридического лица. Единый государственный реестр. Порядок государственной регистрации юридических лиц. Отказ в государственной регистрации. курсовая работа [31,4 K], добавлен 26.11.2003
Понятие и признаки юридических лиц, их классификация. Учредители акционерных обществ, производственных и потребительских кооперативов, общественных организаций. Субъекты права оперативного управления. Порядок государственной регистрации юридических лиц. контрольная работа [37,1 K], добавлен 30.10.2013
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .
© 2000 — 2021
Порядок государственной регистрации кредитных организаций в качестве юридического лица. Рассмотрение учредителей кредитной организации. Документы необходимые для получения лицензии. Уставный капитал контрольная работа. Государство и право.
Сочинение Митрофанушка Недоросль Краткое Содержание
Реферат По Сказке О Рыбаке И Рыбке
Курсовая работа по теме Судебное доказывание и судебные доказательства
Социальное Страхование Дипломная
Реферат по теме Жанры PR-текста
Отчет по практике по теме Лечебное дело
Физическое Качество Гибкость Реферат
Гражданская Лирика Сочинение
Мини Сочинение Школа Моей Мечты
Цифровизация Распределительного Пункта Электрической Сети Реферат
Аналитическая Часть Отчета По Практике
Контрольная работа по теме Иностранные инвестиции
Курсовая работа по теме Инвентаризация естественных кормовых угодий
Курсовая работа по теме Правовое регулирование опеки и попечительства
Реферат: Крайслер Ле Барон
Курсовая Работа На Тему Горячий Цех
Контрольная работа по теме Оптимальная численность населения
Реферат: Китай накануне японо-китайской войны
Реферат На Тему Спинальная И Эпидуральная Анестезия
Сочинение По Картине 8
Перспективы современной цивилизации - Биология и естествознание реферат
Проект установки подготовки нефти мощностью 2,7 млн. т в год по товарной нефти - Геология, гидрология и геодезия дипломная работа
Бюджетный учет и отчетность - Бухгалтерский учет и аудит контрольная работа