Планирование на предприятии НГДУ 'Быстринскнефть' ОАО 'Сургутнефтегаз'. Курсовая работа (т). Эктеория.
⚡ 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Планирование на предприятии НГДУ 'Быстринскнефть' ОАО 'Сургутнефтегаз'
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
.
Технология формирования бюджета предприятия
.2
Информационная база бюджетного планирования
.1
Планирование производственных параметров
.2
Определение ресурсоемкости выполнения производственного плана
.
Формирование планового бюджета подразделения
.1
Расчет операционного бюджета затрат
.2
Оценка сбалансированности бюджета
Сегодня, в условиях рыночной экономики каждое
предприятие, ставящее своей целью долгосрочное и эффективное существование на
рынке, уделяет большое внимание процессу управления финансами. Эффективным
средством управления финансами является применение бюджетного метода
управления.
Выбранная тема курсового проектирования является
актуальной в данный момент применительно не только к предприятиям в целом, но и
к их производственным подразделениям.
Разработка регулярных производственных и
финансовых планов (бюджетов) является важнейшей составляющей
планово-аналитической работы нефтегазовых компаний, их филиалов и
производственных подразделений. Бюджетирование способствует уменьшению
нерационального использования средств предприятия благодаря своевременному
планированию хозяйственных операций, товарно- материальных и финансовых потоков
и контролю за их реальным осуществлением. С помощью бюджетов происходит
контролирование использования выделенных лимитов средств по подразделениям.
Объектом исследования является Нефтедобывающее
управление (НГДУ) «Быстринскнефть» ОАО «Сургутнефтегаз». Основным видом
деятельности НГДУ "Быстринскнефть" является добыча углеводородного
сырья и разработка и эксплуатация месторождений нефти и газа, которая включает
процессы искусственного продвижения нефти и газа к забою скважины, подъем на
поверхность и подготовку нефти и газа.
Целью курсового проекта является разработка и
обоснование планового бюджета добывающего подразделения.
Задачами курсового проекта являются:
характеристика существующей системы бюджетного
планирования на предприятии;
изучение методики бюджетного планирования;
корректировка бюджетов с учетом изменения
бюджетообразующих факторов;
оценка сбалансированности бюджета подразделения.
. ТЕХНОЛОГИЯ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ
Бюджетирование - это процесс разработки сводного
и частных бюджетов предприятия и контроля за их исполнением. Таким образом, с
одной стороны, бюжетирование является планированием, а с другой - выполняет
контрольные функции. Этот комплексный процесс состоит из множества элементов. В
определенном смысле его можно рассматривать как систему, элементы которой
находятся во взаимосвязи и образуют единое целое. В свою очередь бюджетирование
входит в состав более общей системы управления предприятием в целом.
На исследуемом НГДУ сводным бюджетом является
бюджет затрат, он характеризует эффективность деятельности нефтегазодобывающего
подразделения, определяет потребность в финансировании его текущей
деятельности.
Бюджетное управление в НГДУ ставит своей целью:
- определение
последовательности действии и их количественных характеристик (стоимостных и
натуральных), необходимых для достижения поставленных производственных целей;
координация деятельности
отдельных подразделений и служб;
контроль за денежными потоками
и расходованием средств, поступающих от головной организации на финансирование
текущей деятельности НГДУ;
- оценка деятельности подразделений и
структурных единиц.
Совокупный бюджет НГДУ представляет собой операционный
бюджет затрат состоящий из следующих частных бюджетов:
бюджет затрат на оплату труда с ЕСН;
Концептуальная схема формирования операционного
бюджета затрат представлена на рис. 1.1.
Рис. 1.1 Концептуальная схема формирования
операционного бюджета затрат НГДУ
Бюджет затрат формируется на основе бюджета
производства с использованием норм и нормативов расходов, информации о ценах,
расценках, тарифах, окладах, прочей информации. Кроме того при формировании
бюджета затрат учитывается комплекс мероприятий по снижению затрат.
Последовательность формирования бюджета
подразделения можно схематично представить следующим образом (рис. 1.2).
Рис. 1.2 Последовательность формирования бюджета
затрат НГДУ
Планирование начинают с разработки и утверждения
производственных показателей деятельности НГДУ. на основании их производится
утверждение лимита финансирования подразделения путем корректировки объемов
финансирования в текущем году на коэффициент инфляции. В рамках данных лимитов
подразделения Общества производят разработку предварительных бюджетов, которые
сводятся в общий бюджет доходов и расходов Общества, утверждаемый генеральным
директором Общества. На основании генерального бюджета производится
корректировка бюджетов подразделений. С этой целью все подразделения Общества
разрабатывают программы снижения затрат. окончательным этапом является
утверждение скорректированного бюджета подразделения.
Бюджет затрат на вспомогательные материалы
рассчитывается по каждому виду материалов.
Материальные расходы на сбор и транспортировку
нефти (Зм сб.тр ) рассчитываются по формуле:
где Qд
- объем валовой добычи нефти, тыс.т;
Нрi
- норма расхода i-того вида
материалов на 1 т добытой нефти;
Цi
- цена i-того вида
материалов, руб.
Материальные расходы по искусственному
воздействию на пласт рассчитываются по формуле:
где Qв
- объем закачки воды в пласт, тыс.м3;
Материальные расходы на технологическую
подготовку нефти рассчитываются по формуле:
где Qт
- объем товарной нефти, то есть валовая добыча за минусом потерь и расхода на
собственные нужды.
Материальные расходы на ремонт и обработку
скважин рассчитываются по формуле:
где Кскв - количество скважин эксплуатационного
фонда, скв.
Материальные расходы на ремонт оборудования
рассчитываются по формуле:
где Кi
- количество оборудования i-того
вида, ед.;
Нi
- норматив расходов на ремонт i-того
вида оборудования, руб./ед.
Материальные расходы на общехозяйственные нужды
рассчитываются исходя из норматива расходов на 1 работника:
Зм общ = Чпр.раб*Н пр.раб +
Чпр*Н пр ,(1.6)
где Чпр.раб - численность производственных
рабочих, чел.;
Чпр - численность прочего персонала, чел.;
Н пр.раб - норматив затрат на 1
производственного рабочего, руб./чел.;
Н пр - норматив расходов на 1 прочего
работника, руб./чел.
Бюджет материальных затрат рассчитывается по
формуле:
Бм = Зм исск.в + Зм сб.тр +
Зм техн.подг + Зм скв + Зм рем + Зм общ .(1.7)
То есть бюджет материальных затрат представляет
собой сумму материальных расходов по различным направлениям.
Бюджет затрат на энергию формируется по видам
энергии: газ, пар, электроэнергия.
Затраты на электроэнергию на технологические
нужды рассчитываются по формуле:
где Нрэл - норматив расхода электроэнергии на
добычу 1т нефти, кВтч;
Цэл - цена 1 кВтч электроэнергии, руб.
Затраты на пар(З пар ) и затраты на газ
(З газ ) рассчитываются аналогично.
Затраты на электроэнергию на общехозяйственные
нужды рассчитываются по отдельным участкам:
где Кэл уч - годовое потребление
электроэнергии участком, тыс.кВтч
Бюджет затрат на энергию рассчитывается как
сумма всех затрат на энергию:
Бэн = З газ + З пар + Зэл техн
+ Зэл общ .(1.10)
Бюджет затрат на оплату труда формируется по
категориям работников: производственные рабочие и прочий персонал.
Бз/пл = Чр*Сз/пл + Р + Сев +Доп + Пр,(1.11)
где Чр - численность работников по категориям;
Сз/пл - среднегодовая зарплата по тарифам
(окладам), руб.;
Бюджет амортизационных отчислений рассчитывается
отдельно по скважинам, отдельно по прочим ОПФ по формуле:
где С ОПФ - среднегодовая стоимость
ОПФ (скважин), тыс.руб.;
Бюджет прочих расходов (Бпр) формируется по
видам прочих расходов. Расчет проводится аналитическим методом путем
корректировки фактических расходов за отчетный период на условия
производственной деятельности в плановом периоде.
Совокупный бюджет затрат рассчитывается как
сумма всех бюджетов затрат:
Бзатр = Бм + Бэн + Бз/пл + Бам + Бпр. (1.13)
Бюджет затрат формируется с разбивкой по
кварталам и месяцам. Сформированный плановый бюджет является гибкой формой. В
течение года осуществляется его корректировка по результатам работы за
предыдущие периоды.
Планирование бюджетов осуществляется на основе
данных о производственной программе, ее ресурсоемкости, нормах и нормативах
затрат, данных об объемах внедрения мероприятий по снижению затрат и
экономическом эффекте от их реализации и прочей информации, объединяемой в
информационную базу для бюджетирования.
.2 Информационная база бюджетного планирования
В процессе формирования бюджета обязательно
планируется комплекс мероприятий по снижению затрат, который учитывается при
формировании бюджета предприятия. На плановый период можно предложить
реализацию следующих мероприятий по сокращению расходной части бюджета.
. Приготовление раствора депрессорной присадки с
применением специального растворителя «Полиар»
Добываемая в настоящее время нефть НГДУ
отличается сложными физико-химическими и геологическими свойствами, отличается
большим содержанием смолисто-асфальтеновых соединений и повышенным содержанием
высокоплавких парафинов.
Кристаллизацию парафина в НГДУ предотвращают с
помощью депрессорной присадки «ДМН-2005», которая модифицирует строение
кристаллов парафина. Она улучшает текучесть сырой нефти, так что ее можно
транспортировать по нефтепроводам без риска застывания.
Присадка вводится в нефть не в товарном виде, в
котором поступает на место применения, а в виде раствора в углеводородном
растворителе, что облегчает её практическое использование. В НГДУ используется
зимнее или арктическое дизельное топливо, которое всегда под рукой. Однако
существуют оптимальные варианты, которые позволяют снизить расход растворителя
при сохранении и даже улучшении вязкостных и низкотемпературных свойств
раствора. ООО «Депран», поставщик присадки ДМН-2005, предлагает специально
разработанный растворитель «Полиар». Применение растворителя позволяет при той
же концентрации присадки увеличить эффект от ее применения или для достижения
определенного состояния (температуры застывания) использовать меньшее
количество присадки (менее концентрированный раствор).
Ожидаемое снижение норм расхода присадки и
растворителей в результате внедрения предложенного мероприятия представлено в
табл. 1.1.
Ожидаемое снижение норм расхода присадки и
растворителей
За счет внедрения мероприятия имеется
возможность снизить нормы расхода присадки на 7,6%, нормы расхода растворителя
- на 8,3%.
. Применение энергосберегающей технологии
обработки узлов и механизмов насосного оборудования противоизносными
антифрикционными ремонтно-восстановительными составами (ПАРС).
Технология обработки узлов и
механизмов противоизносными антифрикционными ремонтно-восстановительными
составами без разборки, в режиме штатной эксплуатации (ТУ
2111-003-29034600-2003) дает возможность избирательной компенсации износа мест
трения и контакта деталей за счет образования в этих местах нового
модифицированного поверхностного слоя, в отличие от обычных присадок к маслам.
Опыт обработки различного
оборудования с использованием указанной технологии позволяет утверждать, что:
а) увеличивается ресурс
восстановленного агрегата;
б) расход энергии снижается
на 10...20%;
в) уменьшаются потери на
трение, повышается КПД.
Таким образом, предлагается
энергосберегающая технология, позволяющая провести обработку механизма, с
увеличением его ресурса, восстановлением мощности и КПД, причем дешевле и
технологически проще обычного ремонта.
Ожидаемое снижение норм расхода в результате
внедрения мероприятия представлено в табл. 1.2.
Ожидаемое снижение норм расхода при
использовании ПАРС
Энергия
(газ) на 1 ед. оборудования, тыс. м3
Затраты
на ремонт 1 ед. оборудования, тыс. руб.
За счет внедрения мероприятия ожидается
сокращение норм расхода газа на 1 ед. оборудования на 9,1%, норм расхода
материалов на ремонт - на 6,3%.
. Организация комплексной бригады эксплуатации
нефтяных и нагнетательных скважин
В настоящее время в структуре
нефтегазодобывающего управления выделяют цеха по добыче нефти и газа и
поддержания пластового давления.
Цех по добыче нефти и газа включает в себя
бригады бригады по эксплуатации нефтяных скважин. Бригада по эксплуатации
нефтяных скважин состоит из электрогазосварщиков и слесарей-ремонтников, на нее
возлагаются обязанности технического обслуживания нефтяных скважин.
Цех поддержания пластового давления включает в
себя бригады по эксплуатации нагнетательных скважин, водоводов, состоящие из
операторов по поддержанию пластового давления и электрогазосварщиков, звено по
исследованию скважин, оперативную и геологическую службы.
Основным недостатком существующей системы
организации труда является то что объекты, расположенные на одной нефтяной
площади: нефтяные и нагнетательные скважины, дозаторные установки, нефтепроводы
и водоводы обслуживаются двумя структурными подразделениями, что требует
значительных трудозатрат при наличии тесных взаимосвязей между цехами.
Исходя из вышеизложенного предлагается внести
следующие структурные изменения в схему обслуживания объектов нефтедобычи:
а) передать функции по эксплуатации и ремонту
нагнетательных скважин в нефтепромыслы;
б) организовать комплексные бригады
эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин;
в) ликвидировать бригады по эксплуатации
нефтяных скважин и передать функции комплексным бригадам эксплуатации нефтяных
и нагнетательных скважин.
В результате внедрения мероприятия ожидается
сокращение числа электрогазосварщиков за счет объединения бригад по
эксплуатации нефтяных скважин и бригад по эксплуатации нагнетательных скважин (табл.
1.3).
Внедрение предложенного мероприятия позволит
высвободить 40 чел. электрогазосварщиков.
Количество
бригад по эксплуатации нефтяных скважин, нагнетательных скважин
Численность
рабочих, чел., в том числе:
К информационной базе бюджетирования относятся
не только изменения в нормативах и нормах затрат, но и сами нормы и нормативы,
а также другая числовая информация, используемая при расчете бюджета затрат.
Нормы материальных ресурсов являются важным
условием рационального их использования, а так же орудием эффективного
воздействия на экономию материальных ресурсов. Нормы расхода материалов
представлены в табл. 1.4.
Материалы
на ремонт оборудования, тыс. руб.
Общехозяйственные
расходы на производственных рабочих, тыс. руб.
Общехозяйственные
расходы на непроизводственных рабочих, тыс. руб.
Нормы расходы материалов используются для
планирования потребности в МТР. В процессе формирования бюджета материалов
использует также информацию о ценах на расходуемые материалы. Цены на материалы
планируются на основе цен отчетного периода с использованием
индексов-дефляторов, доводимых до НГДУ Обществом. Индексы-дефляторы в сущности
представляют собой показатели ожидаемого роста цен на ресурсы. Ожидаемый рост
цен на материалы представлен в табл. 1.5.
В нефтедобычи одним из основных ресурсов
потребляемых в производстве является энергия. Потребление энергии нормируется
на 1 тонну нефти. Нормы расхода энергии представлены в табл. 1.6.
Также как бюджет материалов бюджет энергозатрат
формируется не только с использованием информации о нормах потребления энергии,
но и на основе информации о росте цен на ресурсы. Ожидаемый рост тарифов на
энергию представлен в табл. 1.7.
Система нормирования материальных ресурсов на
предприятии дополняется системой нормирования трудовых ресурсов. Система
трудовых нормативов - это совокупность регламентированных затрат труда на
выполнение различных элементов и комплексов работы. К ним относят нормы
времени, выработки, обслуживания, нормы численности, нормы трудоемкости. Нормы
численности представлены в табл. 1.8.
Численность
основных производственных рабочих на 1 тыс. т валовой добычи
Численность
вспомогательных рабочих на 1 скважину
Нормы численности используются для определения
плановой численности работников. Кроме данной информации для составления
бюджета затрат на оплату труда используется информация о заработной плате
работников. Среднегодовой размер заработной платы определяется по данным
текущего года с применением индексов-дефляторов. Ожидаемый рост среднегодовой
оплаты по тарифам (окладам) представлен в табл. 1.9.
Ожидаемый рост среднегодовой оплаты по тарифам
(окладам)
Среднегодовая
оплата труда по тарифам (окладам) в отчетном году, тыс. руб.
Среднегодовая
оплата труда по тарифам (окладам) в плановом году, тыс. руб.
На размер тарифа начисляются различные надбавки,
что обуславливает необходимость разработки нормативов заработной платы.
Нормативы заработной платы представлены в табл. 1.10.
Данные нормативы позволяют определить полный
размер оплаты труда работника и бюджет затрат на оплату труда с учетом
различных надбавок и начислений.
Для формирования бюджета амортизационных
отсислений используется информация о нормах амортизации (табл. 1.11).
Полный состав нормативов позволяет обеспечивать
комплексную экономическую оценку производственной деятельности. Следовательно,
при наличии соответствующих нормативов создаются надлежащие экономические
условия для научного соизмерения затрат и результатов на всех стадиях
внутрифирменного планирования.
Система норм и нормативов используется для
расчета объемов потребляемых ресурсов и затрат. Планирование затрат
осуществляется исходя из плановых объемов производства, поэтому первоначальным
этапом планирования является формирование производственной программы.
.1 Планирование производственных параметров
Производственная программа определяет все
показатели деятельности предприятия и в соответствии с программой, на
предприятии рассчитывают потребность в оборудовании, рабочей силе, материальных
ресурсах. В соответствии с производственной программой формируется бюджет
предприятия.
Производственная программа на исследуемом НГДУ
составляется планово-экономическим отделом при содействии производственного
отдела, бухгалтерии, а также других служб и отделов предприятия.
Планирование объема производства производят в
натуральном и денежном выражении.
а) количество добытой нефти в тыс. т.;
б) валовая добыча нефти, тыс. т.;
в) товарная добыча нефти (разница между
валовой добычей и нетоварным расходом), тыс. т.
На годовой объем товарной продукции влияет также
остаток продукции в хранилищах на начало года.
Для обоснования добычи необходимо определить
дебиты скважин и фонд скважин (табл. 2.1).
Эксплуатационный
фонд нефтяных скважин
Эксплуатационный
фонд нагнетательных скважин
В плановом периоде ожидается ввод 100 новых скважин.
Ввод новых скважин в отчетном году составлял 180 скв. Плановый эксплуатационный
фонд скважин составит 3180 скв. Из них действующий фонд составит 2760 скв., в
том числе дающие продукцию - 2700 скв. Эксплуатационный фонд нагнетательных
скважин составит 360 скв., действующий фонд под закачкой составит 320 скв.
Исходя из баланса календарного времени,
рассчитываются показатели эффективности использования эксплуатационного фонда
скважин (табл. 2.2).
Показатели эффективности использования эксплуатационного
фонда скважин
Скважинно-месяцы,
числящиеся по эксплутационному фонду
Скважинно-месяцы,
числящиеся по действующему фонду
Скважинно-месяцы
эксплуатации или отработанные
Коэффициент использования скважин составит 0,85,
то есть скважины по времени эксплуатационного фонда будут использоваться на
85%, Коэффициент эксплуатации действующего фонда составит 0,98, то есть время
действующего фонда будет использовано на 98%. В целом уровень эксплуатации и
использования скважин очень высок.
Расчет объемов годовой нефти из новых скважин,
введенных в эксплуатацию в предшествующем году представлен в табл. 2.3.
Расчетная добыча из новых скважин, введенных в
эксплуатацию в предшествующем году
Количество
новых добывающих скважин введенных в году, предшествующем планируемому, скв.
Среднесуточный
дебит новых скважин по нефти введенных в году, предшествующем планируемому,
т/сут.
Коэффициент
эксплуатации в планируемом году новых скважин, введенных в эксплуатацию в
предшествующем году, доли ед.
Объем
добычи из новых скважин, введенных в предшествующем году, тыс.т.
Количество новых скважин, введенных в прошлом
году составляет 180 скв., их дебит - 19,5 тыс. т / сут. Объем добычи из новых
скважин, введенных в прошлом году составит 1253,3 тыс. т.
Добыча нефти из старых скважин представлена в
табл. 2.4.
Добыча
нефти из старых скважин в предшествующем году
Расчетная
годовая добыча нефти из новых скважин, введенных в предшествующем году
Расчётная
добыча нефти, которая была бы получена в планируемом году при работе старых
скважин с производительностью, имевшей место в предшествующем году
Коэффициент
изменения добычи по старым скважинам, доли ед.
Объем добычи нефти из старых скважин в
предшествующем году составлял 8084,04 тыс. т. С учетом добычи нефти из скважин,
введенных в предшествующем году, расчетная добыча старых скважин с
производительностью прошлого года составит 9337,34 тыс. т. Коэффициент
изменения добычи в составляет 0,96. Добыча нефти из старых скважин в плановом
периоде составит 8963,84 тыс. т.
Добыча нефти из новых скважин в планируемом году
представлена в табл. 2.5.
Добыча из новых скважин, вводимых в плановом
году
Количество
новых добывающих скважин, вводимых в эксплуатацию из добывающего и
разведочного бурения и освоения с прошлых лет, скв.
Проектируемый
среднесуточный дебит новых скважин по нефти в планируемом году, т/сут.
Среднее
число дней эксплуатации одной новой скважины в планируемом году, сут
Добыча
нефти из новых скважин, тыс. тонн
Количество новых скважин, вводимых в плановом
году составит 100 скв., их среднесуточный дебит - 21,6 тыс.т/сут. Среднее число
дней эксплуатации одной новой скважины в плановом периоде составит 160 сут.
Добыча нефти из новых скважин составит 345,6 тыс.т.
Объемы валовой и товарной нефти в плановом
периоде представлены в табл. 2.6.
Объемы добычи продукции в плановом периоде
Изменение
остатков нефти в сдаточных емкостях
Товарная
нефть в натуральном выражении
Валовая добыча нефти составит 9309,44 тыс. т,
нетоварный расход нефти на собственные нужды и технологические потери составит
284,84 тыс. т, товарная добыча нефти составит 9024,6 тыс. т.
Производственная программа предприятия
представлена в табл. 2.7.
Производственная программа на плановый период
Валовая
продукция в натуральном выражении
Товарная
продукция в натуральном выражении
Коэффициент
использования нефтяных скважин
Коэффициент
эксплуатации нефтяных скважин
Средний
дебет по нефти на скважино-месяц отработанный
В плановом году ожидается снижение валовой
добычи на 0,3%. Нетоварный расход продукции снизится на 3,4%, в том числе
потери продукции сократятся на 2,7%, расход нефти на собственные нужды снизится
на 0,2%. Товарная продукция предприятия снизится на 0,2%.
В плановом периоде будет введено 100 новых
скважин. Эффективность использования скважин находится на достаточно высоком
уровне, о чем свидетельствует высокое значение коэффициента использования
скважин 0,85 и коэффициента эксплуатации скважин - 0,98. Действующий фонд
нефтяных скважин составит 2760 скв. Интенсивность использования скважин
несколько снизится. Средний дебет по нефти на скважино-месяц отработанный
составит 287,3 тыс.т/скв-мес и снизится на 4%.
Снижение объемов добычи нефти и среднего дебита
обусловлено тем, что основные месторождения НГДУ «Быстринскнефть» вошли в
стадию падения объемов добычи, кроме того извлечение нефти из нефтяных оторочек
месторождения крайне затруднительно, мероприятия по интенсификации добычи
малоэффективны.
Бюджет производства по кварталам в плановом
периоде представлен в табл. 2.8.
Бюджет производства на плановый период
Валовая
продукция в натуральном выражении
Товарная
продукция в натуральном выражении
Ввод скважин намечен на 2 и 3 кварталы, за счет
чего в данных кварталах планируется рост объемов добычи нефти.
Таким образом, в плановом периоде снизятся
натуральные показатели производственной программы, в этих условиях значимость
снижения затрат возрастет многократно. Расчет бюджетов затрат строится на
показателях ресурсоёмкости производственной программы, которая в свою очередь
определяется исходя из норм и нормативов потребления основных ресурсов НГДУ.
плановый бюджетный нефтяной
добывающий
2.2 Определение ресурсоемкости выполнения
производственного плана
Практикой НГДУ является формирование планов
потребления вспомогательных ресурсов, энергоресурсов и трудовых ресурсов.
данные виды ресурсов Являются основными при выполнении производственной
программы. На основании потребности во вспомогательных материалах формируются
планы МТО и бюджет материальных затрат. на основании потребности в энергии
формируется план энергоснабжения и бюджет энергозатрат. На основании
потребности в трудовых ресурсах формируется план по численности, в том числе
план по привлечению работников, и бюджет затрат на оплату труда и страховые
взносы во внебюджетные фонды.
Потребность в основных видах вспомогательных
материалов представлена в табл. 2.8.
Потребность в основных видах вспомогательных
материалов
на
искусственное воздействие на пласт
Потребность во вспомогательных материалах
панируется в разрезе видов основных материалов и направлений их использования.
Это позволяет определить бюджет материальных затрат в разрезе не только по
видам материалов, но и по направлениям их использования.
Потребность производственной программы в энергии
на основное производство представлена в табл. 2.9.
Количество
электроэнергии, тыс. кВтч
Планирование потребности в энергии производится
в разрезе видов энергии и направления ее использования: в добыче или на
общехозяйственные нужды, соответственно бюджет энергозатрат также формируется в
данных разрезах. Количество электроэнергии составит 340608,6 тыс. кВтч,
потребление газа составит 432773,3 тыс.м3, потребление пара составит 1708,4
Гкал.
Потребность в персонале представлена в табл.
2.10
Потребность
в основных рабочих, чел.
Потребность
во вспомогательных рабочих, чел.
Плановая
численность АУП и прочего персонала, чел.
Потребность в трудовых ресурсов планируется в
разрезе категорий персонала: промышленно-производственный персонал (в том числе
рабочие) и административно-управленческий персонал. Потребность в рабочих для
осуществления плановых объемов добычи составит 116 чел. потребность в АУП и
прочем персонале - 41 чел. Итоговая потребность в персонале в плановом периоде
составит 310 чел.
Производственная программа является начальным
моментом планирования на предприятии. Исходя из плановых объемов добычи
продукции и ресурсоемкости производственной программы определяют себестоимости
производства, себестоимость единицы продукции в плановом году, составляют
бюджеты затрат.
. ФОРМИРОВАНИЕ ПЛАНОВОГО БЮДЖЕТА ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
.1 Расчет операционного бюджета затрат
При формировании операционного бюджета затрат
необходимо учитывать намечаемое техническое перевооружение производства,
наиболее эффективное использование технических средств, применение более
совершенных технологических процессов, а также разрабатываемые мероприятия по
снижению затрат.
Формирование бюджетов производится в разрезе
кварталов, а внутри них - помесячно.
Затраты на вспомогательные материалы
рассчитываются исходя из плановой потребности в материалах и плановых цен на
них, при этом в качестве плановой цены принимается цена отчетного года,
увеличенная на соответствующий индекс-дефлятор. Расчет бюджета затрат на
вспомогательные материалы представлен в табл. 3.1. Изменение материальных
затрат в плановом периоде представлено в табл. 3.2.
Бюджет затрат на вспомогательные материалы в
плановом периоде
Материалы
на ремонт и обработку скважин
Материалы
на искусственное воздействие на пласт
В плановом периоде материальные затраты составят
4996100 тыс. руб. и снизятся на 56860 тыс. руб., отчасти снижение затрат
связано с плановым сокращением объемов добычи нефти. Данный фактор влияет на
расходы материалов на транспортировку нефти и подготовку нефти, на остальные
виды материальных расходов фактор объема добычи оказывает косвенное влияние.
Материалы
на ремонт и обработку скважин
Материалы
на искусственное воздействие на пласт
Материалы на транспортировку нефти составят в
плановом периоде 146180 тыс. руб., что ниже показателя отчетного года на 22080
тыс. руб. или 13,1%. Снижение затрат будет связано как с сокращением объемов
транспортировки нефти, так и с внедрением пред
Похожие работы на - Планирование на предприятии НГДУ 'Быстринскнефть' ОАО 'Сургутнефтегаз' Курсовая работа (т). Эктеория.
Нужно Ли Сохранять Старинные Ремесла Сочинение
Дипломная работа по теме Роль интерактивного обучения в системе раннего языкового образования
Страхование Детей От Несчастных Случаев Курсовая
Дипломная работа по теме Достатні умови керованості динамічної системи
Реферат: Должностная инструкция на преподавателя кафедры "Физвоспитание". Скачать бесплатно и без регистрации
Муниципальные Образования Курсовая
Эссе Про Антивирусную Программу
Контрольная работа по теме Требования, предъявляемые к лицам, назначаемым на должность прокурора и порядок приема на службу в органы прокуратуры
Статистика численности и состава работников
Правила Оформления Реферата Образец В Ворде
Реферат по теме Екологія в житті людини
Реферат по теме Почва как компонент биосферы
Доклад: Остроконечные кондиломы
Дневник Производственной Практики Медсестры Образец
Реферат: «Макроэкономическая политика России в условиях переходной экономики»
Реферат: Десмургия
Реферат: 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 5
Реферат по теме Интонация как эффективная единица коммуникативистики
Дипломная работа по теме Учет межбанковских расчетов
Курсовая работа: Условия заключения брака
Реферат: Osmosis Lab Report Essay Research Paper Diffusion
Контрольная работа: Этико-философские системы Древней Индии
Похожие работы на - Типы земной коры и проблемы их образования