Пассивные операции ОАО "Айыл Банк" - Банковское, биржевое дело и страхование отчет по практике

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Пассивные операции ОАО "Айыл Банк"

История создания ОАО "Айыл Банк". Особенности регулирования его пассивных операций. Депозитная политика как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции. Оценка эффективности управления пассивными операциями в исследуемом банке.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АЙЫЛ БАНК»
1.1 История создания ОАО «Айыл Банк» и классификация его депозитов
1.2 Особенности регулирования пассивных операций со стороны НБКР
1.3 Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОАО «АЙЫЛ БАНК»
2.1 Организационная структура и функции подразделения, обеспечивающая управление пассивами ОАО «Айыл Банк»
2.2 Анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк»
2.3 Оценка эффективности управления пассивными операциями ОАО «Айыл Банк»
Преддипломная практика является неотъемлемой частью учебного процесса. Основная цель преддипломной практики - закрепление и углубление теоретических знаний в банковской системе КР, полученных в процессе обучения, приобретение практических навыков и ознакомление с необходимым информационным материалом для работы в будущем.
Преддипломная практика способствует приобретению умения применять полученные теоретические знания в условиях конкретной профессиональной деятельности, что способствует становлению специалиста, развивает способности аналитического и перспективного мышления. Цель практики состоит в углублении профессиональных знаний студентов, формировании необходимых для будущей профессиональной деятельности умений, навыков, личных качеств.
Основная цель практики - сбор материалов для подготовки и написания выпускной квалификационной (дипломной) работы.
В процессе прохождения практики необходимо научиться собирать, систематизировать и анализировать качественные и количественные характеристики внутренних и внешних экономических процессов, влияющих на финансовую состоятельность банка в условиях современной рыночной экономики.
Объектом преддипломной практики является ОАО «Айыл Банк». Предметом исследования является пассивные операции. Анализируемый период 2013-2015 гг.
Основными задачами настоящей практики являются:
§ изучение истории создания и характеристики ОАО «Айыл Банк»;
§ ознакомление с нормативно-правовой базой, регулирующей пассивные операции;
§ изучение внутрибанковских документов, регулирующих пассивные операции ОАО «Айыл Банк»;
§ анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк» и оценка эффективности их управления;
В качестве информационной базы для анализа использована финансовая отчетность ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 годы.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АЙЫЛ БАНК»
1.1 История создания ОАО «Айыл Банк» и классификация его депозитов
ОАО «Айыл Банк» Официальный сайт ОАО «Айыл Банк»// www.ab.kg - один из крупнейших финансовых институтов страны, реализующий государственные программы по развитию агросектора, а также предоставляющий полный перечень качественных банковских услуг, включающий обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. ОАО «Айыл Банк»- крупный государственный банк, 100% акций которого принадлежат Правительству Кыргызской Республики.
Основная цель ОАО «Айыл Банк»:  Содействие развитию аграрного сектора и повышению благосостояния населения путем предоставления доступных, качественных банковских продуктов, основанных на современных технологиях.
§ высоким доверием клиентов и безупречным качеством их обслуживания;
§ высококвалифицированными компетентными специалистами, постоянно повышающими свой профессиональный уровень;
§ удобной разветвленной филиальной сетью;
§ репутацией современного банка с развитыми банковскими технологиями.
ОАО "Айыл Банк" (далее Айыл Банк) было образовано Правительством Кыргызской Республики при финансовой и технической поддержке Всемирного банка в 1996 году в виде финансово-кредитного учреждения "Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация" (КСФК). Целью КСФК являлось предоставление кредитов частным фермерам и сельским товаропроизводителям на постоянной и устойчивой основе. Принимая во внимание его значимость в финансировании сельского хозяйства и с целью предоставления возможности расширения спектра банковских услуг сельскому населению, Правление Национального банка Кыргызской Республики постановлением от 27 декабря 2006 года N 43/1 приняло решение о создании на базе ОАО "Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация" ОАО "Айыл Банк".
В течение 20-ти лет своего существования Айыл Банк добился значительных успехов в предоставлении доступа к кредитам для существенной части сельского населения страны. На сегодняшний день Айыл Банк является одним из лидирующих универсальных банков Кыргызстана.
Постоянно работая над расширением географической зоны охвата населения в предоставлении кредитов, Айыл Банк располагает 31 филиалом, 64 сберегательными кассами и 30 выездными кассами, 19 региональными и 31 сельским кредитным подразделением в отдаленных селах.
Банк является участником практически всех государственных и международных проектов по финансированию сельского хозяйства в Кыргызстане.
Айыл Банк сотрудничает с такими организациями, как Всемирный банк (проекты Международной Ассоциации Развития: «Финансирование села» и «Агробизнес и маркетинг»), Азиатский банк развития (проект развития сельскохозяйственного сектора), Европейский банк Реконструкции и Развития (проект развития малого и среднего бизнеса), Государственный Банк Развития Китая, Евразийский Банк Развития, ПРООН, Кумтор Голд Компани, Фонд развития кооперативов «Райфайзен» в Кыргызстане, Российско-Кыргызский Фонд развития.
Деятельность Айыл Банка была высоко оценена со стороны CGAP (Консультативная группа по преодолению бедности, группа Всемирного банка), которая в 2004 году вручила награду - "За финансовую транспарентность" в знак признания практики раскрытия финансовой деятельности банка.
Международное рейтинговое агентство "Microfinanza srl" дважды присвоило банку рейтинг "А" по результатам детального изучения (оценки) его финансового состояния и соответствия стандартам CGAP. Присвоенный рейтинг характеризует Айыл Банк как микрокредитное учреждение, устойчивое влияниям внутренних и внешних факторов, с большими возможностями отвечать по финансовым обязательствам и очень хорошим качеством предлагаемых операций.
Классификация депозитов ОАО «Айыл Банк»
Банк как предприятие является производительным инструментом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка. Деньги, кредит, банки. Экспресс - курс: учебное пособие/под ред. О.И. Лаврушина - 3-е изд. пераб. и доп.-М.: КНОРУС,2010.-с.197
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от НБКР. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В Кыргызстане банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов коммерческих банков КР допускается привлечение иностранных инвестиций. В Кыргызской Республике создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе КР «О банках и банковской деятельности» Закон КР «О банках и банковской деятельности» .
ОАО «Айыл Банк» предоставляет весь перечень традиционных банковских услуг. При этом основной операцией Банка является кредитование сельхозпроизводителей.
Рис 1.1. Классификация операций ОАО «Айыл Банк»
В соответствии с темой дипломной работы рассматриваются пассивные операции ОАО «Айыл Банк».
Пассивные операции Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672с. - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.
По способу образования все ресурсы коммерческих банков подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70 - 80% всех банковских ресурсов Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672с. . То есть именно привлеченные средства во многом определяют масштабы проведения активных операций коммерческими банками, то есть их конечную цель - извлечение максимальной прибыли.
Таким образом, рассмотрим классификацию депозитов ОАО «Айыл Банк» Официальный сайт ОАО «Айыл Бан» //www.ab.kg.
Вклад с максимальной процентной ставки
Дополнительные взносы и ограничения по ним
2.Прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до истечения срока действия депозитного Договора.
Выплата процентов при досрочном расторжении договора
По ставке депозита "До востребования", ранее выплаченные % удерживаются из основной суммы вклада
Процентная ставка (в годовых) по срочному депозиту «Керемет»
Специальный вклад для клиентов, достигших пенсионного возраста с ежемесячной выплатой процентов
Минимальная сумма дополнительных взносов
Дополнительные взносы и ограничения по ним
2.Прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до истечения срока действия депозитного Договора.
Выплата процентов при досрочном расторжении договора
1) если после истечения 1/2 срока, выплачивается 50% вознаграждения 2) если до истечения 1/2 срока, выплачивается по %-й ставке вклада (депозита) до востребования
Вклад открывается по предьявлению пенсионного удостоверения
Процентная ставка (в годовых) по пенсионному депозиту «Ардагер»
Вклад для клиентов, планирующих обеспечить будущее своих детей
Минимальная сумма дополнительных взносов
Дополнительные взносы и ограничения по ним
2.Прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до истечения срока действия депозитного Договора.
Начисленные проценты за 12 месяцев прибавляются к основной сумме вклада
Выплата процентов при досрочном расторжении договора
1) если после истечения 1/2 срока, выплачивается 50% вознаграждения (капитализированные % не пересчитываются) 2) если до истечения 1/2 срока, выплачивается по %-й ставке вклада (депозита) до востребования
Вклад открывается при наличии свидетельства о рождении
Автоматически, по текущей процентной ставке на день пролонгации
Процентная ставка (в годовых) по детскому депозиту «Наристе»
Накопительно-расходный депозит «Алтын»
Вклад с возможностью пополнения без ограничения и частичного снятия
Минимальная сумма дополнительных взносов
Дополнительные взносы и ограничения по ним
2.Прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до истечения срока действия депозитного Договора.
Частичные изъятия сумм возможны с сохранением минимального остатка депозита и только после истечения 30-и дней с момента заключения договора
Выплата процентов при досрочном расторжении договора
По ставке депозита "До востребования"
Процентная ставка (в годовых) по накопительно-расходному депозиту «Алтын »
Специальный вклад для клиентов, выезжающие на заработки в зарубежье
Минимальная сумма дополнительных взносов
Дополнительные взносы и ограничения по ним
2.Прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до истечения срока действия депозитного Договора.
По срокам 18 и 24 месяца, начисленные проценты за 12 месяцев прибавляются основной сумме вклада
Выплата процентов при досрочном расторжении договора
1) если после истечения 1/2 срока, выплачивается 75% вознаграждения 2) если до истечения 1/2 срока, выплачивается по процентной ставке вклада (депозита) до востребования.
Автоматически, по текущей процентной ставке на день пролонгации
Процентная ставка (в годовых) по депозиту для мигрантов «Асыл Жер»
Не ограничено, в наличной и безналичной форме
Не ограничено, в наличной и безналичной форме
Возможность распоряжаться средствами
По первому требованию или поручению
Вклад для клиентов, которые планируют сохранить и приумножить свободные денежные средства компании
Минимальная сумма дополнительных взносов
Дополнительные взносы и ограничения по ним
2.Прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до истечения срока действия депозитного Договора.
Выплата процентов при досрочном расторжении договора
По ставке депозита "До востребования", раннее выплаченные % удерживаются из основной суммы вклада
1.2 Особенности регулирования пассивных операций со стороны НБКР
В соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном Банке Кыргызской Республике»Закон Кыргызской Республики «О Национальном Банке Кыргызской Республики» НБКР является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью НБКР ставится поддержка стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
В Кыргызской Республике действует Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)» Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)» . Данный Закон является частью банковского законодательства Кыргызской Республики и направлен на создание правовых норм деятельности системы обязательной защиты вкладов (депозитов) физических лиц в банках Кыргызской Республики. Система защиты депозитов направлена на защиту вкладчиков банков при наступлении гарантийного случая путем предоставления компенсаций в сумме и способами, предусмотренными в настоящем Законе, а также на содействие стабильности финансовой системы в целом.
В соответствии с Законом «О защите банковских вкладов (депозитов)» Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)» при наступлении гарантийного случая каждому вкладчику выплачивается компенсация не более 100 тысяч сомов в совокупности, включая проценты по депозитам.
В Кыргызской Республике введено в действие Положение НБКР «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков» Официальный сайт НБКР//www.nbkr.kg , целью которого является укрепление устойчивости, безопасности и надежности банковской системы, а также повышение доверия общества к коммерческим банкам.
Положение НБКР «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков» Официальный сайт НБКР//www.nbkr.kg устанавливает следующий минимальный размер уставного капитала:
1) для вновь открываемых и действующих коммерческих банков (включая требование к капиталу филиалов банков-нерезидентов) в размере не менее 600 млн. сомов .
2) для действующих коммерческих банков (включая филиалы банков-нерезидентов) минимальный размер уставного капитала и следующие сроки его формирования:
а) до 1 июля 2015 г. - 300 млн. сом;
б) до 1 июля 2016 г. - 400 млн. сом;
в) до 1 июля 2017 г. - 600 млн. сом.
В Кыргызской Республике действует Положение НБКР «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»Официальный сайт НБКР//www.nbkr.kg , отличительной чертой которой от предыдущей стала близость ее содержания, методологии, числовых параметров к международным стандартам. В связи с этим все экономические нормативы, устанавливаемые указанной Инструкцией, носят обязательный характер.
Положение НБКР устанавливает следующие стандарты адекватности капитала:
1. Коэффициент адекватности суммарного капитала
Где: ЧСК - чистый суммарный капитал;
Где: ЧКПУ - чистый капитал первого уровня;
ЧКВУ - чистый капитал второго уровня;
2. Коэффициент адекватности капитал первого уровня
Где: ЧКПУ - чистый капитал первого уровня;
Где: ЧКПУ - чистый капитал первого уровня;
Где: ЧСК - чистый суммарный капитал;
Где: ЧКПУ - чистый капитал первого уровня;
ЧКВУ - чистый капитал второго уровня;
1.3 Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции
Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
В ходе проведения депозитных операций подразделения банка руководствуются законодательством КР, нормативными актами НБКР, Уставом банка, внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.
Следует отметить, что депозитная политика банка тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Таким образом, основным внутрибанковским документом регулирующим процесс осуществления депозитных операций является депозитная политика банка.
Рассмотрим депозитную политику Айыл Банка: ее цели, задачи, принципы, и систему защиты вкладов Внутрибанковский документ ОАО «Айыл Банк»: Депозитная Политика ОАО «Айыл Банк» .
Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» Внутрибанковский документ ОАО «Айыл Банк»: Депозитная Политика ОАО «Айыл Банк» разработана в целях наращивания ресурсного потенциала Банка, обеспечения его стабильности и эффективного управления пассивами.
Депозитная политика является единой для всех структурных подразделений Банка и обязательна для исполнения всеми структурными подразделениями, непосредственно или косвенно занятыми в депозитных операциях.
Основной целью Депозитной политики ОАО «Айыл Банк» является установление принципов и правил осуществления депозитных операций для привлечения денежных ресурсов, последующего их размещения и получения прибыли Банком посредством создания адекватной базы системы управления депозитной базой.
Задачами Депозитной политики являются:
§ постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
§ обеспечение диверсификации рисков при заданном уровне прибыльности;
§ организация системы внутреннего контроля и эффективного управления деятельности по депозитным операциям;
§ развитие и расширение клиентской базы;
§ совершенствование депозитных банковских продуктов и технологий.
Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» осуществляется на основе следующих принципов:
§ платность - привлечение средств для размещения на депозит с выплатой процентной ставки в сроки, установленные договором банковского вклада;
§ срочность - привлечение депозитов на определенный срок с возможностью автоматической пролонгации или правом досрочного изъятия согласно условиям договора банковского вклада;
§ возвратность - обеспечение возврата денег вкладчику в соответствии с условиями договора банковского вклада.
В целях обеспечения гарантий возврата привлекаемых Банком средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам, ОАО «Айыл Банк» является участником системы защиты вкладов.
Процентные ставки по депозитным продуктам устанавливаются Комитетом по управлению активами и пассивами Банка.
Банк устанавливает следующие ограничения по депозитам:
§ депозиты физических лиц могут составлять до 70% от всего объема привлеченных депозитов на дату;
§ максимальная сумма привлекаемых срочных депозитов от одного физического лица и связанных с ним лиц должна составлять не более 5% чистого суммарного капитала;
§ максимальная сумма привлекаемых срочных депозитов от одного юридического лица и связанных с ним лиц должна составлять не более 50% от суммы обязательств Банка на дату, в том числе по привлекаемым срочным депозитам от государственных органов и предприятий индивидуально по каждому из них;
§ 10 крупных срочных депозитов юридических лиц и связанных с ним лиц должны составлять не более 60% от суммы обязательств Банка на дату;
§ 10 наиболее крупных источников финансирования Банка, могут составлять до 80% от суммы обязательств Банка на дату.
В целях снижения рисков Банком на кредитование клиентов может направляться весь объем привлеченных срочных депозитных ресурсов.
Банк не имеет права привлекать депозитные ресурсы от инсайдеров и аффилированных лиц, а также связанных с ними лицами, если условия привлечения являются более благоприятными, чем по депозитам, привлеченным в аналогичных условиях от лиц, не имеющим с Банком общих интересов.
Органом, осуществляющим депозитную политику Банка является КУАП.
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОАО «АЙЫЛ БАНК»
2.1 Организационная структура и функции подразделения, обеспечивающая управление пассивами ОАО «Айыл Банк»
ОАО «Айыл Банк» имеет головной офис, располагающий в городе Бишкек. Постоянно работая над расширением географической зоны охвата населения в предоставлении кредитов, Айыл Банк располагает 31 филиалом, 64 сберегательными кассами и 30 выездными кассами, 19 региональными и 31 сельским кредитным подразделением в отдаленных селах Официальный сайт ОАО «Айыл Банк»//www.ab.kg .
Структура банка представлена на рис. 2.1.
Организационная структура Айыл банка представлена на рис.2.2.
Рис. 2 .2 . Организационная структура ОАО «Айыл Банк»
Высшим органом управления компании является Общее собрание акционеров. Решения общего собрания акционеров считаются правомочными, если в его заседании участвуют 2/3 членов Общего собрания
В промежутках между заседаниями Общего собрания акционеров в качестве наблюдательного органа действует Совет Директоров компании. К компетенции Совета Директоров компании входят:
- определение стратегической цели компании и приоритетных направлений деятельности:
- утверждение внутренней политики компании, определение выплаты вознаграждений:
- осуществление контроля за деятельностью Дирекции:
- утверждение организационной структуры компании и т.д.
- рассмотрение результатов и принятие мер по итогам проверок внешних, внутренних аудиторов и органов банковского надзора.
Правление банка - коллегиальный исполнительный орган банка, который управляет работой кредитной организации в оперативном режиме, выполняя решения совета директоров и общего собрания акционеров.
В исследованиях американских ученых отмечается, что большинство банкиров склонны оценивать комитет по управлению активами и пассивами как «единственную важнейшую управленческую группу, функционирующую внутри страны» Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М., 2007. С.334 .
Комитет по управлению активами и пассивами несет ответственность за определение совокупного объема рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению рисками и общего предела риска. Иными словами, Комитет по управлению активами и пассивами несет ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он анализирует условия функционирования банка и определяет стратегию, отвечающую целям банка Банковский менеджмент: учебник/ кол. автор; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. - 560с. .
Согласно Положению «О Комитете по управлению активами и пассивами» ОАО «Айыл Банк» Внутрибанковский документ ОАО «Айыл Банк»: Положение «О Комитете по управлению активами и пассивами» , Комитет по управлению активами и пассивами является коллегиальным органом Банка и руководствуется в своей деятельности действующим законодательством Кыргызской Республики, нормативными актами Национального Банка Кыргызской Республики, Уставом Банка и настоящим положением, а также другими внутренними нормативными документами.
Принимаемые Комитетом решения являются обязательными для исполнения всеми без исключения структурными подразделениями Банка.
Целью управления активами и пассивами являются регулирование структуры денежных эквивалентов, финансовых активов и обязательств в рамках приемлемого уровня риска ликвидности, процентного и валютного рисков для достижения установленного уровня доходности на капитал (ROE).
Задачами Комитета по управлению активами и пассивами являются:
§ регулирование структуры активов и обязательств с целью максимизации доходов Банка, минимизации возможных рисков, обеспечения достаточного уровня капитала в отношении к рисковым активам, установления уровня ликвидности на уровне достаточном для покрытия потребностей Банка в денежных средствах;
§ определение уровня стабильной процентной маржи и процентного спрэда при приемлемом уровне процентного разрыва;
§ регулирование активов и пассивов с целью соблюдения экономических нормативов.
Для выполнения поставленных перед КУАП задач, Комитет выполняет следующие функции:
§ регулирует уровень чистой процентной маржи, уровень доходности на капитал, уровень достаточности капитала, выполнение внутренних и внешних экономических нормативов, относящихся к управлению активами и пассивами;
§ для реализации стратегических задач Банка устанавливает структуру баланса Банка, принимает решения по ее изменению;
§ утверждает дилинговую стратегию по казначейским операциям на предстоящий период, сроком до одного месяца;
§ устанавливает разрыв сроков погашений между финансовыми активами и обязательствами (гэп по срокам);
§ устанавливает пороги процентных ставок по принимаемым депозитам и выдаваемым кредитам (процентный гэп);
§ утверждает тарифы на банковские услуги;
§ принимает решения об установлении корреспондентских отношений с банками;
§ утверждает лимиты по финансовым инструментам (межбанковские ресурсы, денежные переводы и др.), за исключением лимитов по кредитам;
§ утверждает лимиты остатков денежных средств в кассах филиалов. Лимит остатка денежных средств филиалов включает в себя остатки касс во всех сберкассах.
§ устанавливает для КУЛ внутренние лимиты открытой валютной позиции для регулирования валютного риска;
§ устанавливает лимиты на сделки для КУЛ;
§ принимает решение по определению категории финансовых инструментов и изменению их классификации из одной категории в другую;
§ предварительно рассматривает вопрос о выпуске долговых ценных бумаг Банка;
§ принимает решение по утверждению и внедрению новых банковских продуктов и их параметров, кроме кредитных операций;
§ утверждает типовые формы договоров для депозитных и казначейских операций, в том числе их изменения и дополнения, за исключением кредитных операций;
§ определяет форму отчетностей по управлению активами и пассивами, представляемых для выполнения функций Комитета.
Общий процесс управления активами и пассивами можно представить по нижеследующей схеме Внутрибанковский документ ОАО «Айыл Банк»: Положение «О Комитете по управлению активами и пассивами» .
Схема 2.1 . П ринятие решений по управлению активами и пассивами
В первую очередь должны быть выработаны политики и достигаемые цели. Подразделения Банка осуществляют сбор внешней и внутренней информации, проводят анализ деятельности Банка. Вырабатываются пути управления активами и пассивами через управление ликвидностью, валютой и процентным разрывом. В свою очередь предпринятые меры влияют на состояние ликвидности, валюты и процентного разрыва. С учетом последних изменений проводится последующее управление и корректировка ценообразованием.
КУАП несет ответственность за реализацию стратегических целей по управлению структурой активов и пассивов Банка.
2.2 Анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк»
Анализ деятельности любого банка целесообразно начинать с анализа бухгалтерского баланса, а именно с пассива банка, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.
Анализ собственного капитала дает возможность исследовать капитал с точки зрения его достаточности и оценить его величину по отношению к возникающим рискам. При анализе капитала также важно оценить эффективность его использования.
Таблица 2.1. Анализ структуры собственного капитала ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг . (тыс. сом) Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.
Как видно из данных таблицы 2.1. удельный вес уставного капитала в 2015 году по сравнению с 2014г. существенно увеличился на 37,4% и составил 78,3%. Удельный вес дополнительного капитала также увеличился и составил 7,9%. А доля резерва будущих потребностей снизилась на 36,6% и составила 2,2%. Несмотря на абсолютный рост чистой прибыли, однако ее доля снижается в 2015г. на 4,4% и составила 11,6%.
В 2014г. по сравнению с 2013г. произошли небольшие изменения в структуре СК. Эти изменения коснулись двух статей: таких как уставный капитал и чистая прибыль. Доля уставного капитала снизилась на 4,4% за счет увеличения доли чистой прибыли. Таким образом, доля уставного капитала в 2014 г. составила 40,9%, а доля чистой прибыли 16%.
Рис.2.3 . Структура СК ОАО « Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Таблица 2.2. Анализ динамики собственного капитала ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом) Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.
По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. общий объем СК ОАО «Айыл Банк» увеличился на +47,7% . На данное увеличение повлияло увеличение таких статей как уставный капитал +182,9% и дополнительный капитал +171,4%.
Увеличение уставного капитала Банка на 1 097 530 тыс. сом, в том числе:
· за счет средств резервного фонда для покрытия будущих потребностей Банка в сумме 550 000 тыс. сом;
· распределения прибыли 2014 года 147 530 тыс. сом;
· пополнения капитала акционером средствами в сумме 400 000 тыс. сом.
Увеличение дополнительного капитала на 108 034 тыс. сом, в том числе:
· за счет средств акционера в сумме 100 000 тыс. сом, выделенных на пополнение уставного капитала;
· ежемесячной арендной платы в сумме 8 034 тыс. сом по зданию ГО.
Снижение суммы резервного фонда за счет переноса средств в сумме 550 000 тыс. сом на пополнение уставного капитала.
Чистая прибыль по итогам 2015 года составила 250 663 тыс. сом, что на 16 174 тыс. сом больше, чем в 2014 году.
В 2014 г. по сравнению с 2013г. общий объем СК увеличился на +10,9% . На данное увеличение повлияло увеличение таких статей как чистая прибыль +43,9%, дополнительный капитал +14,1%, резерв будущих потребностей +12,9%.
Динамика изменения статей собственного капитала за 2013-2015 гг. изображена на рис.2.4.
Рис. 2.4 . Динамика изменения статей СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Рис. 2.5 . Динамика изменения обще
Пассивные операции ОАО "Айыл Банк" отчет по практике. Банковское, биржевое дело и страхование.
Доклад по теме Наркотики и подростковая субкультура
Реферат по теме Инвентаризация: порядок организхации и проведения
Сочинение по теме Тема поэта и поэзии в лирике Лермонтова
Дипломная работа: Современная оплата труда в условиях рыночной экономики. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная работа по теме Биоорганическая химия
Реферат Нормы Водопотребления
Криптовалюта Инструмент Инвестирования Или Финансовая Пирамида Курсовая
Реферат по теме Аналитическая психология К. Юнга и коллективное безсознательное
Дипломная работа по теме Разработка радиомодема для передачи данных Ethernet по радиоканалу на основе оборудования СКК 2/8/34
Итоговое Сочинение Год Литературы Темы
Сочинение Миниатюра На Тему Осенний Лес
Контрольная работа по теме Теплотехника и применение теплоты
Дипломная работа по теме Музей и наука. Научно-исследовательская работа как неотъемлемый элемент деятельности музея
Реферат: Освобождение от уголовной ответственности 9
Доклад по теме Философия Мексики
Контрольная работа по теме Виконання бюджету
Контрольная Работа По Теме Квадратные Неравенства
Реферат На Тему Украинская Культура Первой Половины Хіх Столетия
Реферат: Менталитет и ментальность
Контрольная Работа По Фгос Английский Язык
Реферат: Всемирная организация
Реферат: Художественное конструирование в начальной школе
Реферат: Эдмонд Ростан