Ответы специалистов на вопросы по нюансам работы с иностранным брокером

Уважаемые клиенты!

Обращаем Ваше внимание на то, что приглашенные на встречу эксперты высказывали свое частное профессиональное мнение, а не давали юридическую консультацию и не озвучивали позицию Альфа-Банка по задаваемым вопросам. В связи с чем, ни Банк, ни приглашенные эксперты не несут ответственности за последствия принятых клиентами решений и совершенных действий.

С учетом того, что конкретная ситуация каждого клиента может иметь особенности и различные нюансы, влияющие на их правовую квалификацию, которые эксперты могли не учесть или не знать, мы настоятельно рекомендуем вам для принятия решений в Вашей конкретной ситуации получить стороннее профессиональное мнение/консультацию или обратиться к уполномоченным государственным регуляторам за дополнительными разъяснениями/консультациями по вопросам исполнения норм валютного регулирования и налогового законодательства.

Вопросы для Елены Щекиной,

Руководителя службы клиентской поддержки КИТ Финанс, АО.

Какую комиссию (вознаграждение) придется оплатить за перевод акций? Например, переводятся акции на 100 000. Как будет рассчитываться вознаграждение?

Комиссия за внутридепозитарный перевод составит 0,2% от рыночной стоимости активов.

Как можно будет оплатить комиссию за перевод (0,2% от стоимости активов)?

Комиссия будет списана со счета доверительного управляющего и затем удержана из клиентских активов.

Верно ли, что для открытия брокерского счёта в «КИТ Финанс» клиентам «Альфа ДУ» не понадобится выезжать в Москву/Питер – все необходимые счета будут открыты дистанционно?

Ехать в РФ не нужно, представитель будет работать в Минске.

Нужна ли сим карта российского оператора для подтверждения операций и поручений?

Только для удобства подачи голосовых заявок.

Придется ли посещать офис брокера или можно все решать дистанционно?

Основную массу вопросов можно решить дистанционно, через Web Bank или отправив документы по почте.

Как будет осуществляться обратная связь с гражданами РБ?

Доступны следующие каналы: контакт-центр, электронная почта clients@brokerkf.ru, чат-бот на сайте.

Каковы комиссии за брокерское обслуживание в «КИТ Финанс» - при условии «спящего» брокерского счёта – без сделок, кроме продажи акций после достижения ими целевой рыночной цены?

Комиссии нет.

Каковы комиссии «КИТ Финанс» при выводе RUB на текущий счёт? Где именно будет открываться текущий счёт?

Комиссии за вывод российских рублей нет.

Подойдет счет в российских рублях, открытый в любом банке на территории Российской Федерации или Республики Беларусь.

Понадобится ли клиентам выезд в Москву/Питер для закрытия всех счетов – после продажи акций?

Можно отправить документы почтой или подать поручение через Web Bank.

Как именно будут подаваться ордера на совершение сделок на Мосбирже через «КИТ Финанс»?

QUIK, по телефону, в дальнейшем планируется мобильное приложение.

Насколько быстро будут исполняться ордера?

Расчеты в режиме Т+2, выставление и исполнение ордеров моментальное (через QUIK).

Механизм ввода/вывода денежных средств (далее – ДС) в «КИТ Финанс».

Ввод ДС: по реквизитам брокера с собственного банковского счета, для резидентов РФ – СБП, QR-код в личном кабинете.

Вывод ДС: подойдет любой собственный текущий банковский счет.

Если необходим какой-либо оригинал для налоговой, сможете ли вы выслать оригиналы таких документов почтой в Беларусь?

Да. Отправка будет стоить 300 российских рублей.

Применяете ли вы соглашение об избежании двойного налогообложения для резидентов РБ (с подтверждением резидентства), и, в соответствии с этим, удерживаете не 30% налог на прибыль, а 10%?

Да. Вопрос по комплекту необходимых документов уточняется.

Какой именно будет реализован механизм гарантирования учёта акций у «КИТ Финанс» по ценам их приобретения через «Альфа ДУ» - для целей корректного расчёта налоговой базы = корректного расчёта подоходного налога - при последующей продаже этих акций – уже через «КИТ Финанс»?

Цены приобретения будут учтены в соответствии с предоставленными Альфа-Банком документами.

Какие именно документы предоставит «КИТ Финанс» клиентам для белорусской налоговой? 

Подробный расчет налога, Сводный отчет, справка 2-НДФЛ.

Бумаги на брокерском счёте Кит Финанс будут сегрегированы от самовольного управления Китом, таким как использование в качестве залога для ведения маржинальной торговли без ведома клиента?

По умолчанию клиентам открывается счет с хранением ЦБ на общеклиентском счете. Можно подписать дополнительное соглашение для выделения активов на сегрегированный счет.

Какая максимальная сумма стоимости активов защищена?

В России нет закона по страхованию брокерских счетов. Услуги брокера регулируются законами «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», а также «О рынке ценных бумаг» — в частности статьей 3.

Ваши ценные бумаги защищены законодательством и если брокер по какой-то причине прекратил свою деятельность (например, банкротство или потеря лицензии), то активы просто перейдут на обслуживание другому выбранному вами брокеру

Есть ли возможность самостоятельно отключить использование активов клиента в маржинальной торговле?

Да, подписав соответствующее заявление.

Будет ли производиться Кит Финанс автоматическая уплата налогов на дивиденды в РФ и если будет таковая поддержка, будет ли предоставлен отчёт для корректной подачи в белорусскую налоговую при получении прибыли?

Да, будет. Дается справка 2-НДФЛ и отчет о зачислении дивидендов.

Будут ли «КИТ Финанс» открывать Индивидуальный инвестиционный счет?

Только если клиент выразит желание. Закон не запрещает открывать ИИС нерезидентам, но инвестиционными вычетами может воспользоваться только резидент. Доступно открытие ИИС тип Б.

Какие версии QUIK доступны клиентам?

Доступна бесплатная десктопная версия, web терминал и мобильные версии IQUIK X, QUIK Android X.

Web и мобильные версии платные – 200 RUB в месяц.

Какие инструменты будут доступны с учетом, что большинство клиентов будут неквалифицированными инвесторами?

Фондовая секция Московской биржи доступна неквалифицированным инвесторам.

Для торговли на срочной секции Московской биржи необходимо пройти дополнительное тестирование.

Можно ли покупать валюту по биржевому курсу?

Да, валютная секция биржи будет доступна для всех желающих.

В какой момент удерживается комиссия за покупку/продажу ценных бумаг?

Вознаграждение удерживается в момент заключения сделки.

Будет ли закреплен персональный менеджер за держателями активов?

Да, персональный менеджер будет закреплен за каждым клиентом.

Можно ли подписать документы по доверенности ввиду отсутствия в стране?

Да, можно. Необходима доверенность по форме брокера заверенная нотариально. Если заверение будет происходить за рубежом, то дополнительно потребуется проставить апостиль.

Вопросы для Елены Сапего, партнёра фирмы ООО «Степановский, Папакуль и партнёры. Юридические услуги».

Нужна ли будет регистрация валютного договора по факту перевода ценных бумаг на личный брокерский счет у российского брокера «КИТ Финанс» АО или только при будущем пополнении брокерского счета?

Если в договоре указана сумма и она превышает 2000 БВ в эквиваленте, то валютный договор должен быть зарегистрирован на портале.

Если в договоре не указана конкретная сумма, то регистрировать его не требуется до начала каких-либо денежных движений (покупка/продажа ценных бумаг, поступление дивидендов или купонов и тд.).

Чтобы быть уверенным в правильности совершаемых действий рекомендуем зарегистрировать валютный договор сразу, не дожидаясь денежных операций. 

За отсутствие факта регистрации валютного договора предусмотрена административная ответственность (для физических лиц – 5 БВ, для юридических лиц – 10 БВ).

Когда по валютному договору нужно вносить исполнение обязательств (при пополнении брокерского счета, выводе средств и тд.)?

Информацию об исполнении обязательств требуется вносить на портале Национального банка не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. 

Ответственность за невнесение такого рода информации не предусмотрена Кодексом об административных правонарушений Республики Беларусь.

Какие действия в государственных органах РБ (помимо регистрации валютного договора и подачи налоговой декларации при выводе прибыли) нужно совершать гражданам РБ при торговле через брокерский счет иностранного брокера?

Никаких. Уведомление в налоговую инспекцию об открытии брокерского счета направлять не требуется. Никаких иных разрешительных и/или согласовательных процедур больше нет.

Какие налоги и на какие действия (продажа акций, дивиденды) придется уплачивать в РФ, а затем в РБ?

Я являюсь экспертом по законодательству Республики Беларусь.

До момента фактического зачисления дохода (от продажи ценных бумаг, получения начислений и т.д.) на ваш расчетный счет, обязательств по уплате подоходного налога нет.

Ставки налогообложения доходов для нерезидентов Российской Федерации:

• по дивидендам – 15% (брокер автоматически удерживает НДФЛ при зачислении выплат);
• по доходам от изменения стоимости ценных бумаг – 30%.

Можно ли избежать повышенных ставок налогообложения?

Да, можно. Между Российской Федерацией и Республикой Беларусь подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.

По дивидендам налог будет взиматься в любом случае.

Налоговую декларацию нужно подавать только при выводе средств с брокерского счета?

Да.

Налоговая декларация должна быть подана за период с 1 января до 31 декабря. Срок подачи декларации – не позднее 1-го апреля года, следующего за отчетным.

Для того, чтобы подтвердить отсутствие дохода при выводе средств, нужно будет предоставить налоговой инспекции выписку брокера.

Насколько обязательна подача декларации в налоговой Беларуси если отсутствует доход?

Пока вы не начнете получать чистый доход (например, вложили 100 рублей, а выводите 101 рубль), то декларировать что-либо и оплачивать подоходный налог не требуется.

Прибыль по активам до момента перевода (вывода денег на расчетный счет) не будет облагаться подоходным налогом.

По какому курсу рассчитывается налог на прибыль, полученную в иностранной валюте?

Доход будет рассчитываться по курсу Национального Банка на дату его получения (на дату вывода прибыли). Если при инвестировании вы понесли расходы, то они будут учитываться в валюте фактически понесенных расходов по курсу на дату получения доходов.

Какие подтверждающие документы будут необходимы при уплате налогов с потенциальной прибыли от продажи ценных бумаг (в частности, интересует, нужны ли будут оригиналы документов или достаточно распечатанной копии от брокера)?

Достаточно иметь копии документов.

Для налоговой инспекции в Республике Беларусь копий отчетов брокера будет достаточно, чтобы зачесть уплаченные в Российской Федерации суммы налогов для снижения налогооблагаемой базы. Однако рекомендуем уточнять в Вашей налоговой необходимость предоставления оригиналов документов.

Не подлежит налогообложению прибыль от операций ценных бумаг, которые непрерывно находятся во владении физического лица более трёх лет (это касается и зарубежных ценных бумаг)? Как для налоговой нужно будет подтвердить факт владения более трех лет?

Эта налоговая льгота действует только в случае, если вы передали деньги в доверительное управление, а доверительный управляющий приобрел на них ценные бумаги Национального банка или Министерства финансов Республики Беларусь.

Для иностранных ценных бумаг эмитентов-нерезидентов налоговая льгота не применяется.

Облагается налогом прибыль от операций с облигациями (прибыль с ОФЗ)?

Облигации считаются такими же ценными бумагами, как и акции. Прибыль, полученная от операций с облигациями (в том числе ОФЗ) будет облагаться подоходным налогом.

Как белорусы могут избежать налога 30% в РФ?

Если налоговая инспекция Российской Федерации не освободит инвестора от уплаты подоходного налога на основании соглашения об избежании двойного налогообложения, то избежать ставки в 30% никак нельзя.

Получается, что с дивидендов платим 15% в России и 13% в Беларуси при поступлении денег на карту?

Если вы приложите к своей налоговой декларации справку от брокера по форме 2-НДФЛ, то подоходный налог в Беларуси уплачивать не потребуется, так как 15% больше 13% (работает механизм зачета уже удержанных сумм подоходного налога).

В течение года был получен доход на брокерский счет, но не собираюсь выводить деньги на свой расчетный счет. Надо ли декларировать этот доход?

Нет, такого обязательства у вас нет.

Существует ли риск того, что налоговая при расчёте налога на прибыль, полученную у КИТ не примет документ Альфа-Банка о полученном в ДУ убытке? Это же разные договора и разные юридические лица, обязана ли налоговая учитывать полученный в Альфа-Банке убыток?

В налоговом кодексе сказано, что при расчете расходов учитывается стоимость приобретения ценных бумаг, а не то в рамках какого договора они приобретены (статья 202 НК РБ). Другими словами, не имеет значения через какого брокера приобретены бумаги, важно только по какой цене это приобретение состоялось.

Вопросы к Альфа-Банку по трансграничным валютным платежам.

Какие тарифы на переводы?

Перевод по реквизитам в адрес юридического лица (брокера) через отделение Банка будет стоить 120 BYN вне зависимости от суммы.

Скидки от Пакетов Решений не распространяются на данный вид переводов.

Для клиентов A-Private комиссия за переводы не взимается.

Сколько стоит регистрация валютного договора на портале Национального банка с помощью Альфа-Банка?

Стоимость регистрации составляет 30 BYN.

Предварительно клиент должен предоставить Банку соответствующий доступ для регистрации договора.

Какая действует комиссия за зачисление денег, поступивших от брокера на мой счет в Альфа-Банке (Беларусь)?

Комиссия за входящие платежи не взимается.