Особенности коммерческой деятельности в сфере услуг - Банковское, биржевое дело и страхование курсовая работа

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Особенности коммерческой деятельности в сфере услуг

Понятие и сущность коммерческой деятельности банка. Краткая характеристика, направление и показатели деятельности ОАО "Альфа-Банк". Услуги и продукты банка, предоставляемые для клиентов физических лиц. Основные требования к субъектам кредитования.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Торговля в условиях рыночных отношений, функционирует в рамках крупномасштабной, быстроменяющейся внешней среды. Весь спектр сложных позитивных и негативных процессов, противоречивых тенденций, происходящих в экономической и социальной жизни, как страны, так и регионов, находит отражение и в торговле.
Коммерческая деятельность торгового предприятия, в этих условиях приобретает все большее значение. Эффективная коммерческая деятельность обеспечивает устойчивое развитие торгового предприятия, его конкурентоспособность.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.
ОАО "Альфа-Банк" является одним из лидирующих коммерческих банков в нашей стране, который предоставляет широкий спектр услуг как для физических, так и для юридических лиц. На основе этого банка можно проследить особенности коммерческой деятельности в банковской сфере.
Целью данной работы является изучение коммерческой деятельности в банковской сфере.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
· Роль банков в коммерческой деятельности
· Анализ основных показателей ОАО "Альфа-Банк"
· Анализ услуг, которые предоставляет ОАО "Альфа-Банк".
1.1 Понятие и сущность коммерческой деятельности
Коммерческая деятельность представляет собой часть предпринимательской деятельности на товарном рынке и отличается от нее по большому счету лишь тем, что не охватывает сам процесс изготовления товара или оказания услуги. В широком смысле любая организация, предлагающая на рынок продукты труда своих работников, а, значит, участвующая в процессе обмена, может быть отнесена к категории субъектов продажи. Важно учитывать, что, если данный субъект предполагает получение доходов от продажи (сбыта) товаров или оказания услуг, превышающих по размеру затраты на их создание, то его деятельность принято квалифицировать как коммерческую. Аналогичным образом формируется и представление о деятельности по приобретению сырья, материалов и изделий для производства товаров и оказания услуг.
Предприниматель всегда стремится приобретать ресурсы и пользоваться услугами в соответствии со своими собственными коммерческими интересами. Задача, которую ставит перед ним рынок, сводится к необходимости создать качественный товар и выгодно его реализовать. Поэтому материально-техническое снабжение (закупки и т.п.), как одно из основных условий создания товара, следует полностью отнести к коммерческой деятельности и рассматривать в качестве ее важнейшего элемента.
Толкование термина "коммерческий" имеет, прежде всего, практическое значение, так как организация работы коммерческих служб предполагает учет множества специфических особенностей, начиная с экономических основ и заканчивая структурой документооборота. Особым образом производится профессиональная подготовка коммерческих работников. Помимо традиционных знаний в области экономики и управления, коммерсант должен обладать рядом специфических навыков в области делового общения и переговоров, уметь принимать нестандартные решения по выявлению высокорентабельных сфер приложения труда.
Профессиональная деятельность коммерсанта осуществляется в сфере производства и товарного обращения и направлена на обеспечение функционирования предприятий всех организационно-правовых форм в целях рациональной организации коммерческой деятельности с учетом отраслевой, региональной и номенклатурной специфики предприятия. Коммерсант должен на основе профессиональных знаний обеспечить эффективную коммерческую деятельность и тем самым способствовать решению важной социально-экономической задачи - удовлетворению потребностей покупателей.
Объектами профессиональной деятельности коммерсанта являются материальные товары и нематериальные блага и услуги, подлежащие купле-продаже или обмену в сфере обращения.
Основные виды профессиональной деятельности коммерсанта:
Для науки является весьма важным правильное определение сущности коммерческой деятельности. Множество проблем, связанных с изучением экономических закономерностей в сфере производства и товарного обращения, еще только ожидают своего решения. Среди них наиболее актуальными являются:
· система критериев и методы оценки результатов работы коммерческой службы предприятия;
· система оплаты и экономического стимулирования труда работников коммерческих служб.
Существенной проблемой является четкое определение границ коммерческой деятельности для целей налогообложения. Так, в соответствии с законодательством Российской Федерации основным критерием отнесения того или иного вида деятельности к определенной категории налогообложения является наличие у соответствующего предприятия или организации уставной цели на получение прибыли. При этом форма собственности и организационно-правовая форма субъекта хозяйствования роли не играет. С позиций налогообложения важно лишь четко установить принадлежность коммерческого предприятия к конкретному виду и сфере деятельности: производство и продажа каких-либо изделий (материалов или сырья), оказание производственных или непроизводственных услуг, торгово-посреднические операции и т.п. Ставки налогов на прибыль в различных случаях отличаются друг от друга по величине.
Все предприятия, организации и учреждения, действующие на товарном рынке, можно условно подразделить на две основные группы: коммерческие и некоммерческие. К числу коммерческих относятся практически все предприятия сферы материального производства (заводы, фабрики), значительная часть предприятий производственной инфраструктуры (транспортные и торгово-посреднические предприятия, предприятия связи и др.) и непроизводственной сферы (бытовые услуги, индустрия развлечений и т.п.), почти все субъекты рынка ценных бумаг.
Некоммерческая деятельность традиционно концентрируется в сфере здравоохранения и образования, хотя в последнее время и здесь появились ростки предпринимательства. Деятельность любого некоммерческого ("non-profitable" - в западной экономической литературе) субъекта строится на принципе поддержании баланса равенства доходов и расходов. Налоговое законодательство России четко определяет направления, по которым могут осуществляться расходы, включаемые в себестоимость. Кроме того, строго определяются и источники формирования доходов некоммерческой организации. В случае образования прибыли, данная организация должна ее использовать в строгом соответствии с требованиями законодательства или выполнить специальную процедуру расчетов в государственным бюджетом путем пересмотра размеров финансирования или уплаты соответствующих налогов. К числу некоммерческих организаций относятся и правительственные учреждения (федеральные и муниципальные).
Предметом коммерческой деятельности является купля-продажа товаров. Однако в самом широком смысле слова следует в качестве товара рассматривать не только произведенные материально-вещественные объекты, но и услуги, и даже объекты интеллектуальной собственности. Товар как объект коммерческих операций (сделок купли-продажи) обладает потенциальной и реальной полезностью.
Потенциальная полезность товара (услуги и т.п.) или способность какого-либо продукта труда удовлетворять индивидуальные конкретные потребности с учетом доступности по цене определяется двумя его неотъемлемыми характеристиками: качеством и ценой. Соотношение между ними, сложившееся в той или иной рыночной ситуации, дает возможность потенциальному потребителю решать принципиальный вопрос - нужен ли и доступен ли ему данный предлагаемый товар?
Реальная полезность товара появляется в момент его приобретения потребителем (реализации продавцом), т.е. в результате обмена.
Предпосылками того, чтобы потенциально полезный товар стал реально полезным для покупателя служат:
· наличие у данного товара потенциальной полезности, соответствие его потребительских свойств существующим запросам, т.е. наличие внутреннего фактора, оказывающего воздействие на предварительный выбор покупателя;
· наличие у продавца достаточного количества потенциально полезного товара в нужном месте и в нужное время или внешние условия для реализации выбора.
Создание условий для реализации потенциальной полезности товара является важнейшей задачей коммерческой деятельности. Именно для этих целей и формируются соответствующие службы сбыта, накапливаются материальные запасы, создаются торгово-посреднические фирмы.
Основные разновидности коммерческой деятельности полностью отражают ее сущность. Во-первых, речь идет о снабжении предприятия необходимыми для него сырьем, материалами и изделиями. Работа, связанная с их закупками, включает следующие основные операции:
· планирование материальной потребности;
· организация приобретения ресурсов и доставка их на предприятие;
· регулирование размеров материальных запасов;
· организация и контроль потребления ресурсов на предприятии необходимо выполнять специальными подразделениями.
В типовых ситуациях им (подразделениям) присваиваются такие названия:
· отдел материально-технического снабжения (обеспечения); отдел производственной (производственно-технической и производственно-технологической комплектации);
· служба комплектования оборудованием строящихся объектов.
В современных условиях, когда в профессиональный лексикон коммерсанта входят все новые термины и понятия, в данной роли могут выступать подразделения по управлению материальными ресурсами и логистике. Служба закупок предприятия обычно занимается и вопросами получения необходимой коммерческой информации.
Необходимо выделить сбыт готовой продукции (услуг). Функцию сбыта выполняет специальная служба предприятия, которая организует формирование партий отгрузки, занимается продвижением товара на рынок, осуществляет поиск и оформление отношений с покупателями (клиентами). В современных условиях успех этой деятельности в большой степени зависит от профессионализма сбытового персонала и поэтому основной технологией работы службы сбыта становится маркетинг.
В отдельную категорию следует выделить торгово-посреднические операции на потребительском и промышленном (бизнес) рынке, имея в виду, прежде всего, оптовую и розничную торговлю. Участие посредника в процессе товародвижения во многих случаях является необходимым условием заключения сделки купли-продажи, так как обеспечивает более широкий доступ потребителей к товару. Более того, на потребительском рынке покупатель, почти всегда, может приобрести товар только через посредника (розничного торговца), так как фирмы-изготовители практически никогда не работают с физическими лицами.
Коммерческая деятельность всегда связана с выполнением операций по доведению материальных ресурсов от поставщиков до потребителей. К таким операциям относятся:
· у изготовителей - подготовка продукции к отправке, отгрузка, отпуск и ее документальное оформление;
· на складах посреднических и транспортных предприятий в процессе движения продукции - ее приемка, хранение, формирование комплектных партий, отгрузка;
· на складах предприятий-потребителей - приемка продукции по количеству и качеству, хранение, доведение приобретенных материалов до высокой степени технологической готовности к производственному потреблению, отпуск и доставка материалов к рабочим местам.
В целом все эти операции в зависимости от конкретной ситуации можно условно распределить на две категории - сбытовые и снабженческие. Сбытовые операции и процессы связаны с производством и поставкой продукции. Процесс производства продукции заканчивается сбытом продукции. Снабженческие операции связаны с производственным потреблением материальных ресурсов, получением материальных ресурсов и обеспечением ими предприятий производственной и непроизводственной сферы.
1 .2 Коммерческая деятельность в сфере услуг
Коммерческая деятельность в сфере услуг -- это те действия, благодаря которым услуги фирм доходят до клиентов. С точки зрения практических действий фирмы услуг -- это процесс, призванный помочь другим оценить ваши услуги, оценить их качество, быстроту выполнения и в указанный срок. Главная цель и направление коммерции услуг -- помочь клиенту по достоинству оценить фирму (организацию) и ее услуги. Основные и дополнительные услуги реализуются посредством операций купли-продажи. Признание услуги как товара и его приобретение покупателем по определенной цене являются основной функцией предприятия. От того, как каждое предприятие выполняет эту функцию, зависит результативность хозяйственно-финансовой деятельности предприятия сферы услуг. В соответствии с особенностями услуги как товара можно выделить основные условия эффективного осуществления хозяйственной деятельности:
1. Зависимость качества предоставляемых услуг от личностных характеристик исполнителя (продавца) предопределяет необходимость его высокой квалификации, профессионализма, коммуникабельности, порядочности и находчивости. Поэтому для работы по распространению и оказанию услуг требуется строгий отбор и обучение кадров (не только навыкам предоставления услуг, но и проведения переговоров, приемов в формировании у потенциального клиента потребности в услугах, создания у клиента уверенности в гарантированном и качественном исполнении услуг и др.).
2. Отсутствие посреднических звеньев в предоставлении услуг вызывает необходимость максимального пространственного приближения их продавца (исполнителя) к потенциальному клиенту, что приводит к созданию малых предприятий или сети агентств по привлечению клиентов. Предприятия по оказанию услуг для поддержания своей конкурентоспособности могут объединяться в сети: головное предприятие + сеть малых предприятий, охватывающих своими услугами определенную территорию. Такое организационное укрупнение предприятий позволяет сертифицировать набор услуг, обеспечить их безопасность и гарантию качества, сформировать единую стратегию по производству и реализации услуг. При этом реализуется единая ценовая и технико-технологическая политика оказания услуг.
3. Высокая степень потребительского риска может уменьшать привлекательность услуг. Риск можно снизить, применяя определенную методику повышения результативности оказания услуг и удовлетворения претензий клиента к их качеству. При любых обстоятельствах (и это должно фиксироваться во внутрифирменных документах предприятия) претензия клиента должна быть удовлетворена. Это поможет клиенту решить проблему риска получения некачественной услуги или обмана.
4. В связи с тем, что услуга может быть реализована как внутри предприятия, так и вне его, необходимо обеспечивать чистоту сделки: клиент должен удостовериться в качестве и безопасности предоставляемых услуг. Поэтому операции по купле-продаже услуг должны сопровождаться письменным удостоверением совершения сделки: у клиента должна быть возможность проверить документы, свидетельствующие о правомочности оказания услуг, гарантирующие их качество, а также устанавливающие ответственность продавца (исполнителя).
5. Эффективность хозяйственных операций на рынке услуг во многом зависит от имиджа предприятия (исполнителя услуг). Поэтому создание у потенциального клиента благоприятного мнения о предприятии и предлагаемых им услугах должно стать для всех служб такой же важной задачей, как формирование ассортимента услуг и безопасных условий их оказания.
6. Организация реализации услуги и формирование конкурентных преимуществ предопределяют разработку и реализацию комплекса мер по обеспечению гарантированного качества предоставляемой услуги. Для того чтобы создать постоянство в обслуживании, некоторые предприятия, работающие в сфере услуг, используют в управлении так называемые мероприятия по поддержанию стандартов, в которых дается подробное описание процесса предоставления услуги. Некоторые предприятия информируют клиента о порядке предоставления услуги предварительно в устной, а затем в письменной форме, что помогает избежать конфликтов (страховые услуги, банковские и т. д.). Отношения продавца и покупателя услуги могут регламентироваться и правилами, с которыми необходимо знакомить клиентов (правила проживания в гостинице и т. д.). Указанные отличительные характеристики, особенности услуг делают коммерческое управление в сфере услуг более трудным делом, чем в торговле, промышленности, с точки зрения обеспечения эффективности. Вышеназванные специфические особенности хозяйственной деятельности предприятий сферы услуг необходимо учитывать при разработке планов, мотивации их выполнения, контроле и методах адаптации планов к изменениям условий деятельности предприятия.
1.3 Роль бан ков в коммерческой деятельности
Основные функции коммерческих банков состоят в создании денег. Коммерческие банки способны создавать деньги (монеты, денежные знаки, а также вклады до востребования). Эта функция реализуется посредством кредитных и инвестиционных операций.
Коммерческие банки обеспечивают платежный механизм, т.е. осуществляют перевод средств, сокращая для клиентов разрыв между поступлением средств и осуществлением платежей. Важное место здесь занимают расчеты чеками и при помощи кредитных карточек.
Коммерческие банки формируют кредитные ресурсы за счет вкладов населения и предприятий. Помещенные в банк средства находятся в полной безопасности и в высоколиквидной форме. Предоставление кредитов надежным заемщикам - главная функция коммерческих банков. Право на учреждение банка, как правило, связывается правительством с необходимостью удовлетворения потребности определенного региона в кредите. Кредиты обеспечивают возможность существования многоступенчатой системы производства (сырье - материал - изделие - товар), облегчают создание запасов, в том числе - сезонных запасов продовольствия и т.п., облегчают само потребление (ссуды на приобретение домов, автомобилей и т.п.). Кроме того, банки облегчают финансовую деятельность правительства (приобретение облигаций целевых правительственных займов, ценных бумаг муниципальных органов).
Коммерческий банк может располагать валютами иностранных государств и таким способом обеспечивать клиенту возможность получения денег в валюте, которая его интересует. Операции по торговым аккредитивам также способствуют ускорению и большей надежности внешнеторговых сделок. В этом случае обязательство банка оплатить товар компенсирует продавцу отсутствие сведений о финансовом положении покупателя.
Траст-отделы коммерческих банков уполномочиваются частными лицами или организациями распоряжаться наследством или специальными фондами. Траст-отдел может выступать и агентом по облигационным займам, по передаче права собственности по именным акциям, по регистрации акций для корпораций. Траст-отдел может управлять амортизационными фондами, выкуп акций и облигаций.
Хранение ценностей, как специфический вид обслуживания осуществляется в двух формах.
1. Предоставление сейфов для хранения ценностей. Сейфы сдаются клиентам в аренду, а банк контролирует доступ к сейфу.
2. Хранение ценностей в стальной камере.
Коммерческие банки конкурируют как друг с другом, так и со сберегательными банками и другими контрагентами денежного рынка, включая правительство и корпоративных эмитентов коммерческих и долгосрочных ценных бумаг.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ОСНОВЕ ОАО " АЛЬФА-БАНК "
2.1 Краткая характеристика и направление деятельности ОАО " Альфа-Банк "
Альфа-Банк -- крупнейший инвестиционный коммерческий банк России, успешно работающий с 1990 года, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России. "Альфа-Банк", один из крупнейших частных банков России, является ведущей компанией Консорциума.
Консорциум "Альфа-Групп", основанный в 1989 года, является одним из крупнейших частных финансово-промышленных групп в России, имеет диверсифицированную структуру, в которую входят компании, осуществляющие деятельность в различных географических регионах, включая Россию, Восточную и Западную Европу и Соединенные Штаты Америки. Несмотря на то, что все наши компании твердо придерживаются общих корпоративных принципов и стандартов, руководство каждой из них располагает достаточной степенью самостоятельности в ежедневном управлении бизнесом. Как инвесторы, группа вовлечена только в принятие решений стратегической важности, которые оказывают влияние на акционерную стоимость компаний.
Деятельность "Альфа-Групп" распространяется на такие сферы бизнеса как: добыча нефти и газа, коммерческая и инвестиционная банковская деятельность, управление активами, страхование, розничная торговля, телекоммуникации, средства массовой информации, водоснабжение и водоотведение, а также инвестиции в промышленно-торговые предприятия и инвестиции на выборочной основе. Так же в консорциум входит не менее известная Управляющая Компания "Альфа-Капитал", клиентами которой являются пенсионные фонды, страховые компании, корпоративные российские и международные инвесторы, а также частные инвесторы. "Альфа-Групп" также является владельцем Группы "АльфаСтрахование", одного из крупнейших российских страховщиков с универсальным портфелем услуг, который включает как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широкий спектр страховых продуктов для частных лиц.
Проведенная в 1998 г. реструктуризация бизнеса банка, его слияние с Альфа-Капиталом были предприняты с целью превращения Альфа-Банка в универсальный банк, для того, чтобы иметь возможность предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг.
"Альфа-Банк" предоставляет весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов, инвестиционные банковские услуги, управление активами и торговое финансирование, и обладает значительной филиальной сетью в России и Украины, а также имеет дочерние банки и представительства в Нидерландах, Кипре, США и Великобритании.
Важнейшей составной частью стратегии развития явилось применение западных технологий, адаптированных к российским условиям. Значительный вклад в успехи Альфа-Банка внесли иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках.
В связи с планами на создание новейшего проекта менялась финансовая структура бизнеса. Произошло разделение бизнеса на три основных блока: коммерческие продукты, инвестиции и управления активами. Это продиктовано как логикой развития самого банка, так и изменением рыночной конъюнктуры. Число корпоративных клиентов Альфа-Банка постепенно росло.
Альфа-Банк (Россия) оценивается как один из самых надежных и динамично развивающихся банков, который успешно сочетает высокие международные стандарты ведения бизнеса и корпоративного управления с уникальным опытом работы на российском рынке.
Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам -- самое приоритетное для Альфа-Банка направление бизнеса.
Расчетно-кассовое обслуживание, соответствующее самым высоким стандартам, требует внедрения современных информационных технологий, и Альфа-Банк постепенно создает новую информационную систему, призванную удовлетворить запросы взыскательного клиента.
Кредитование -- самый важный продукт, предлагаемый Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность ОАО "Альфа-Банка" включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, основные заемщиками являются предприятия среднего бизнеса.
На начало 2009 года он занимал 3-е место по объему частных вкладов и 4-е по размеру кредитного портфеля.
Примечательны успехи в пластиковом бизнесе, где ОАО "Альфа-Банк" принадлежит лидерство по целому ряду показателей. Учреждение "Альфа-Банк" является одним из лидеров на российском рынке пластиковых карт: к 2008году выпустив более 350тысяч карт, поэтому показателю он входит в тройку ведущих банков. По основным показателям карточного бизнеса Альфа-Банк занимает лидирующие позиции на российском рынке пластиковых карт.
Располагая наиболее динамично развивающейся филиальной сетью в стране и продолжая активное продвижение в регионы, постоянно совершенствуя предлагаемые клиентам продукты и услуги, банк тем самым закладывает основу дальнейшего развития. Банк сумел продемонстрировать впечатляющие темпы роста клиентской базы, доказав тем самым эффективность своей стратегии.
Стремясь присутствовать на всех основных российских рынках, Альфа-Банк создавал разветвленную филиальную сеть, представляющую собой важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве и других регионах России открыто более 140 отделений и филиалов Банка, в том числе дочерние банки в Башкортостане и Татарстане, также дочерние банки работают в Казахстане, на Украине и в Нидерландах, представительства Банка действует в Великобритании и США.
Альфа-Банк уверенно входит в пятерку крупнейших финансовых структур России. Впрочем, рост никогда не был для данного Банка самоцелью, а сейчас в особенности. Не маловажная и регулирующая цель -- повышение качества услуг.
коммерческий банк клиент кредитование
2.2 Анализ основных показателей ОАО " Альфа-Банк "
Коммерческий банк представляет собой достаточно сложную структуру, выполняющую множество разнообразных операций. В силу данного обстоятельства результативность деятельности и финансовая устойчивость банка во многом зависят от анализа основных показателей банка.
Показатель - это признак, характеризующий какую-либо одну сторону явления, действия, их количественную или качественную характеристику (сторону) или степень выполнения определенной задачи.
Банки самостоятельно определяют периодичность осуществления анализа. В зависимости от вида операций, ситуации на финансовом рынке, наличия внутренних проблем у самого банка, его размеров анализ может быть ежедневным, еженедельным, ежемесячным, ежеквартальным, ежегодным. Так, в крупных многофилиальных банках анализ основных результатов проводится поквартально, в небольших - помесячно. Чем не стабильнее ситуация на рынке, тем чаще оценивается деятельность банка.
Проведение эффективного анализа предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации.
Основные показатели деятельности Альфа-Банка за 2012-2014 годы представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Основные показатели деятельности ОАО "Альфа-Банк" (2012-2014)
Прибыль до налогообложения, млн руб.
Прибыль после налогообложения, млн руб.
Активы, приносящие прямой доход, млн руб.
Источники собственных средств, млн руб.
Средства некредитных организаций, млн руб.
В течении исследуемого периода суммарные доходы Альфа-Банка увеличивались ускоренными темпами (прирост 110,2% в 2014 году против 63,1% в 2013). Тем не менее, суммарные расходы банка росли опережающими темпами по сравнению с доходами (прирост 124% и 123% соответсвенно). Вероятно, это связано с повышением расходов по формированию резервов на возможные потери, а также с особенностями применяемой политики управления активами и пассивами.
В результате прибыль до налогообложения в 2013 году снизилась почти на треть по сравнению с 2012 годом, а в 2014 году прирост прибыли не достиг 45%. По итогам двух лет прирост прибыли до налогообложения составил всего 3,7%. Данный уровень можно оценить как весьма удовлетворительный, особенно если учесть состояние российской экономики и международного рынка в тот период.
Нестабильность темпов роста прибыли после налогообложения является ещё более выраженной: в 2013 году прибыль снизилась более чем на 56% по сравнению с 2012, однако в 2014 году прирост прибыли составил 78,8%. Такие колебания могут быть обусловлены рядом налоговых факторов.
Стоит отметить положительную тенденцию роста активов с умеренным ускорением (прирост 38,4% в 2014 году против 37,1% в 2013). Вместе с тем, наблюдается замедление роста активов, приносящих прямой доход ( в число которых входят предоставленные кредиты и вложения в ценные бумаги). Также темпы роста данного вида активов, являющегося определяющим для банка, отстают от темпа роста совокупных активов.
Источники собственных средств банка увеличивались относительно невысокими темпами: прирост 26,7% в 2013 году и 8,6% - в 2014. На этом фоне отмечается значительный рост привлеченных средств: за анализируемый период их объем вырос почти вдвое, что говорит о стремлении банка максимально использовать эффект финансового рычага (это отношение заёмного капитала к собственным средствам). Величина вкладов физических лиц за два года увеличилась на 72,8%; прирост привлеченных средств некредитных организаций (юридических лиц) оказался меньшим - 61,2%. Это свидетельствует о том, что розничному направлению бизнеса в стратегии Альфа-Банка уделяется приоритетное внимание.
2.3 Услуги и продукты ОАО " Альфа-Банк " , предоставляемые для клиентов физических лиц
Альфа-банк осуществляет все виды основных банковских операций, помогая клиентам лучше ориентироваться в мире финансов, эффективно распоряжаться деньгами и обеспечивая удобство банковского обслуживания.
Таблица 2.2 Продукты Альфа-Банка для физических лиц.
Разрешенный овердрафт по текущему счету
Рассмотрим некоторые из основных видов продуктов.
В Альфа-Банке существуют тарифные планы в рамках линейки "Альфа-Жизнь". Тарифные планы "Альфа-Жизнь" - это пакет современных банковских услуг для людей с активным стилем жизни. Они предоставляют максимум удобства для управления деньгами клиентов:
- Текущие счета и пластиковые карты для ежедневных расчетов.
- Накопительный счет "Мой сейф" для сбережений.
- Краткосрочный кредит для непредвиденных расходов.
Тарифный план Альфа-Банка предоставляет:
- До трех текущих счетов в разных валютах - рублях, долларах США и евро.
- До трех накопительных счетов "Мой сейф" в разных валютах - рублях, д
Особенности коммерческой деятельности в сфере услуг курсовая работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Доклад: Маркетинг и качество
Аяз Би Ертегісінің Тәрбиелік Мәні Эссе
Реферат На Тему Жанры И Виды Искусств
Лекция: Маркетинг. Конспект лекций (полный курс). Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная работа по теме Развитие и правовое регулирование рынка ценных бумаг
Написать Сочинение С Использованием Фразеологизмов
Книга: Страховые взносы на зарплату - 2010: новый порядок уплаты обязательных платежей в Пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования
Реферат: Наклонно-направленные скважины
Курсовая работа по теме Исследование проблемы восприятия личности воспитателя детьми старшего дошкольного возраста
Политическая Кульеурароссии Традиции Современость Реферат
Реферат по теме Некоторые аспекты оптимизации параметров ядерного топлива для ВВЭР
Контрольная Работа Правление Александра Первого
Сочинение Бедная Лиза Умеют Ли Любить Крестьянки
Контрольная работа: Программа маркетингового исследования предприятия "Фабрика Евромебель"
Реферат На Тему Приближенные Вычисления По Математике
Мини Сочинение Про Соловья 4 Класс
Контрольная работа по теме Методология применения физических и химических свойств контроля на примере углеродистой стали
Сочинение Про Героя Вов
Курсовая работа: Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы
Реферат День Защиты Детей
Похожие работы на - Локальная вычислительная сеть
Е(с) =
Реферат: Censorship And Internet Essay Research Paper Censorship