Основы организации и методики учета паевого фонда
Основы организации и методики учета паевого фонда🔥Капитализация рынка криптовалют выросла в 8 раз за последний месяц!🔥
✅Ты думаешь на этом зарабатывают только избранные?
✅Ты ошибаешься!
✅Заходи к нам и начни зарабатывать уже сейчас!
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
✅Всем нашим партнёрам мы даём полную гарантию, а именно:
✅Юридическая гарантия
✅Официально зарегистрированная компания, имеющая все необходимые лицензии для работы с ценными бумагами и криптовалютой
(лицензия ЦБ прикреплена выше).
Дорогие инвесторы‼️
Вы можете оформить и внести вклад ,приехав к нам в офис
г.Красноярск , Взлётная ул., 7, (офисный центр) офис № 17
ОГРН : 1152468048655
ИНН : 2464122732
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
✅ДАЖЕ ПРИ ПАДЕНИИ КУРСА КРИПТОВАЛЮТ НАША КОМАНДА ЗАРАБАТЫВЕТ БОЛЬШИЕ ДЕНЬГИ СТАВЯ НА ПОНИЖЕНИЕ КУРСА‼️
‼️Вы часто у нас спрашивайте : «Зачем вы набираете новых инвесторов, когда вы можете вкладывать свои деньги и никому больше не платить !» Отвечаем для всех :
Мы конечно же вкладываем и свои деньги , и деньги инвесторов! Делаем это для того , что бы у нас был больше «общий банк» ! Это даёт нам гораздо больше возможностей и шансов продолжать успешно работать на рынке криптовалют!
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
экономики, а также методики Теоретические и правовые основы бухгалтерского учета компании паевого инвестиционного фонда.
Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа. В соответствии с подпунктом 8 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября года N ФЗ 'Об инвестиционных фондах' Собрание законодательства Российской Федерации, , N 49, ст. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Понятие акционерного инвестиционного фонда. Требования к акционерным инвестиционным фондам. Органы управления акционерного инвестиционного фонда. Понятие паевого инвестиционного фонда. Типы паевых инвестиционных фондов открытые, биржевые, интервальные и закрытые. Инвестиционный пай как именная ценная бумага. Форма выпуска инвестиционных паев. Права владельцев инвестиционных паев. Документы, удостоверяющие права владельца инвестиционных паев. Понятие договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом и порядок присоединения к нему. Условия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Основные сведения, которые должны содержаться в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом далее - правила паевого инвестиционного фонда. Срок действия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Обязанности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов далее - управляющая компания. Права владельцев инвестиционных паев в соответствии с правилами паевого инвестиционного фонда. Понятие негосударственного пенсионного фонда. Основы организации деятельности негосударственных пенсионных фондов. Понятия договора о негосударственном пенсионном обеспечении, вкладчика, участника, пенсионной схемы, имущества негосударственного пенсионного фонда и пенсионных резервов. Основные функции негосударственного пенсионного фонда. Права и обязанности вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда. Документы, в соответствии с которыми специализированный депозитарий обязан осуществлять свою деятельность, и условия осуществления этой деятельности. Требования к системе учета специализированного депозитария и порядку ее ведения. Виды ответственности и обязанностей специализированного депозитария. Ответственность специализированного депозитария в случае, если на него возложена обязанность по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, и в случае привлечения специализированным депозитарием другого депозитария для исполнения своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и или учету прав на ценные бумаги. Ответственность и обязанности специализированного депозитария перед управляющей компанией. Требования к регламенту специализированного депозитария. Требования к юридическим лицам, осуществляющим депозитарное обслуживание негосударственных пенсионных фондов. Требования к хранению пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, размещенных в ценные бумаги. Контрольные функции специализированного депозитария, обеспечивающие соблюдение управляющей компанией требований нормативных актов Банка России и правил паевого инвестиционного фонда и связанные с распоряжением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд. Ограничения деятельности специализированного депозитария. Особенности осуществления деятельности филиалов специализированного депозитария. Обязанности специализированного депозитария в случае передачи прав и обязанностей специализированного депозитария другому специализированному депозитарию и в случае прекращения договора со специализированным депозитарием. Обязанности специализированного депозитария по проведению конкурса для определения управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Требования к раскрытию информации о структуре и составе акционеров участников , конечных владельцах специализированного депозитария. Вознаграждение специализированного депозитария. Отчетность специализированного депозитария перед Банком России. Осуществление контроля за деятельностью специализированного депозитария со стороны Банка России. Требования, предъявляемые к специализированному депозитарию. Организации, имеющие право осуществлять деятельность специализированных депозитариев. Возможность совмещения деятельности специализированных депозитариев с видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования, минимальный размер и порядок расчета собственных средств специализированного депозитария. Возможность участия акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании в деятельности органов управления специализированного депозитария, с которым акционерный инвестиционный фонд и или управляющая компания заключили договор. Требования к лицам, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, членам совета директоров наблюдательного совета , руководителю структурного подразделения и контролеру. Документы, необходимые для представления в Банк России для получения лицензии специализированного депозитария. Порядок и сроки рассмотрения Банком России заявления о предоставлении лицензии. Основания для отказа в предоставлении лицензии. Основания и порядок для запрета на проведение всех или части операций в деятельности специализированного депозитария. Основания для аннулирования лицензии специализированного депозитария. Порядок и последствия аннулирования лицензии специализированного депозитария. Операции, которые не вправе совершать специализированный депозитарий с момента аннулирования лицензии. Организационно-правовая форма и сущность деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению населения. Понятия пенсионного договора, вкладчика и участника негосударственного пенсионного фонда, правил негосударственного пенсионного фонда, пенсионных взносов, пенсионных резервов. Функции негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании негосударственного пенсионного фонда. Требования к договору, заключаемому специализированным депозитарием и негосударственным пенсионным фондом. Обязанности специализированного депозитария по договору. Обязанности негосударственного пенсионного фонда по договору. Ответственность специализированного депозитария и негосударственного пенсионного фонда по договору. Срок действия договора между специализированным депозитарием и негосударственным пенсионным фондом. Прекращение досрочное расторжение договора между негосударственным пенсионным фондом и специализированным депозитарием. Требования к специализированному депозитарию страховщика. Договор об оказании услуг специализированного депозитария страховщика. Регламент специализированного депозитария страховщика. Права и обязанности специализированного депозитария страховщика. Сроки составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария страховщика. Сроки составления и представления страховщику отчетности специализированного депозитария страховщика. Порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария страховщика. Порядок составления и представления страховщику отчетности специализированного депозитария страховщика. Содержание отчета специализированного депозитария страховщика о результатах осуществления контроля. Требования к юридическим лицам, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Требования к реестру и содержание записей реестра владельцев инвестиционных паев. Порядок открытия и данные лицевого счета владельца инвестиционных паев. Порядок, содержание и сроки предоставления выписки из реестра владельцев инвестиционных паев. Виды лицевых счетов, порядок открытия лицевых счетов зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев. Основания, порядок и сроки проведения операций по лицевым счетам зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев. Основания для отказа во внесении записей в реестр владельцев инвестиционных паев. Организации, имеющие право осуществлять деятельность агентов по выдаче, погашению, обмену инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда далее - агенты , и условия осуществления этой деятельности. Требования, предъявляемые к агентам. Определение размера вознаграждения агентов. Порядок внесения сведений об агентах в реестр паевых инвестиционных фондов, изменения и исключения этих сведений. Права, обязанности агентов и ограничения их деятельности. Ответственность агентов и управляющей компании за нарушения требований, предъявляемых к деятельности агентов. Этапы осуществления процедуры регистрации правил паевого инвестиционного фонда. Документы, в соответствии с которыми разрабатываются правила паевого инвестиционного фонда. Документы, необходимые для регистрации правил паевого инвестиционного фонда, срок регистрации, основания для отказа в регистрации. Информация, обязательная к опубликованию управляющей компанией после регистрации правил паевого инвестиционного фонда. Порядок внесения изменений и дополнений в правила паевого инвестиционного фонда. Вступление в силу изменений и дополнений в правила паевого инвестиционного фонда. Порядок проведения общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда. Устав и инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда. Размещение акций акционерных инвестиционных фондов. Выкуп акций акционерным инвестиционным фондом. Проведение общего собрания акционеров акционерного инвестиционного фонда. Требования к исполнительному органу и совету директоров наблюдательному совету акционерного инвестиционного фонда. Заявки на приобретение инвестиционных паев. Обмен инвестиционных паев. Заявки на погашение и обмен инвестиционных паев. Порядок приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев. Приостановление выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев. Выплата денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев. Определение суммы, на которую выдается инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая. Основания и порядок прекращения паевого инвестиционного фонда. Распределение имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, при прекращении паевого инвестиционного фонда. Основания для ликвидации акционерного инвестиционного фонда. Требования к содержанию инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и инвестиционной декларации паевого инвестиционного фонда. Категории акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов в зависимости от состава и структуры активов. Требования к составу и структуре активов фондов для неквалифицированных инвесторов, относящихся к категории фондов недвижимости. Требования к составу и структуре активов фондов для квалифицированных инвесторов, относящихся к категории фондов недвижимости. Сроки устранения несоответствий по составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов. Последствия нарушений требований к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов. Требования к составу и структуре пенсионных резервов. Ограничения по инвестированию активов и объекты инвестирования активов в соответствии с правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Роль специализированных депозитариев в осуществлении контроля за соблюдением негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил размещения пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных резервов. Законодательное регулирование инвестирования средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации. Пенсионные накопления. Инвестиционный портфель. Субъекты и участники отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. Оплата расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений. Направление инвестирования средств пенсионных накоплений разрешенные активы. Требования к структуре инвестиционного портфеля. Выплаты за счет средств пенсионных накоплений. Сроки и порядок определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда. Сроки и порядок определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда. Порядок определения стоимости активов. Порядок определения величины обязательств. Требования к активам обязательствам , принимаемым к расчету стоимости чистых активов. Особенности налогообложения паевого инвестиционного фонда как обособленного имущественного комплекса без образования юридического лица. Налогообложение доходов юридических лиц, полученных от инвестирования в паевые инвестиционные фонды. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц, полученных от инвестирования в паевые инвестиционные фонды. Налогообложение доходов физических лиц, полученных от инвестирования в паевые инвестиционные фонды. Налогообложение средств, полученных управляющей компанией, специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором в качестве вознаграждения за оказанные услуги. Порядок и сроки составления отчетности акционерного инвестиционного фонда. Состав отчетности акционерного инвестиционного фонда. Особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности управляющей компанией паевого инвестиционного фонда. Ответственность и обязанность управляющей компании по организации бухгалтерского учета в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Учет операций с активами паевого инвестиционного фонда. Учет издержек управляющей компании в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Перечень расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд. Состав отчетности управляющей компании в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Порядок и сроки составления отчетности управляющей компании в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Защита интересов акционеров акционерных инвестиционных фондов и владельцев инвестиционных паев. Обязанности федерального компенсационного фонда. Ограничения, связанные с эмиссией и обращением ценных бумаг, в целях обеспечения защиты прав и законных интересов инвесторов. Ответственность профессиональных участников рынка ценных бумаг в случаях заключения с инвесторами договоров с ограничением прав инвесторов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Обязанность профессиональных участников, предлагающих инвесторам услуги по предоставлению информации и документов о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования к содержанию распространяемой, предоставляемой или раскрываемой информации о деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Состав информации о деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда, предъявляемой по требованию заинтересованных лиц. Состав информации о деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда, подлежащей распространению, предоставлению или раскрытию и представлению в Банк России. Полномочия Банка России при осуществлении государственного регулирования деятельности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний, специализированных депозитариев. Понятия неопределенности и риска. Виды рисков операций на финансовых рынках. Специфические риски в деятельности инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Цели управления финансовыми рисками. Основные способы управления риском: страхование, хеджирование, распределение, диверсификация, контроль минимизация , резервирование, избежание. Организационные и процедурные аспекты управления рисками в инвестиционных фондах и негосударственных пенсионных фондах. Международные стандарты и рекомендации в области построения внутренних систем оценки рисков, методов оценки, мониторинга и управления финансовыми рисками. Стандарты российских саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка в области управления рисками. Современные методы управления рисками. Понятие волатильности и методы ее прогнозирования. Традиционные меры рыночного риска: дисперсия доходности, коэффициент вариации, показатели чувствительности опционов. Концепция стоимостной меры риска Value at Risk - VaR. Методы расчета VaR портфеля: параметрический метод, историческое моделирование, статистическое моделирование метод Монте-Карло. Абсолютный и относительный VaR. Оценка VaR для чистых активов фонда. Ожидаемые потери, превышающие VaR expected shortfall. Оценка устойчивости к экстремальным событиям стресс-тестирование. Лимитирование рыночного риска при управлении фондом risk budgeting. Основные подходы к оценке кредитного риска. Кредитные рейтинги эмитентов и ценных бумаг. Методы прогноза вероятности дефолта на основе рыночных цен акций и облигаций. Особенности оценки и управления рисками в инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондах. Оценка эффективности управления активами с учетом риска. Показатель отклонения от эталонной доходности tracking error. Особенности управления рисками при осуществлении маржинальной торговли и сделок с производными финансовыми инструментами. Банк России на основании подпункта 8 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от Проект указания разработан в связи с изменениями законодательства Российской Федерации в сфере деятельности специализированных депозитариев взамен программы квалификационного экзамена, утвержденной приказом ФСФР России 1. Проект указания содержит актуализированные главы программы квалификационного экзамена об особенностях осуществления деятельности специализированных депозитариев и регулировании указанной деятельности. Также добавлена глава об учете и хранении ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств капитала страховщика и контроле за активами страховщика. Действие Указания Банка России 'Об утверждении программы квалификационного экзамена для аттестации граждан в сфере деятельности специализированных депозитариев' будет распространяться на организации, осуществляющие аттестацию специалистов финансового рынка, планируемая дата вступления в силу - четвертый квартал года. Проект указания разработан Департаментом коллективных инвестиций и доверительного управления Банка России. Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с В связи с изменением законодательства Банк России планирует обновить программу квалификационного экзамена для аттестации граждан в сфере деятельности специализированных депозитариев. В частности, будут включены вопросы, касающиеся учета и хранения ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств капитала страховщика, а также контроля за активами страховщика. Программа повышения квалификации 'О контрактной системе в сфере закупок' ФЗ '. Программа повышения квалификации 'О корпоративном заказе' ФЗ от Основные положения, связанные с функционированием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда Понятие акционерного инвестиционного фонда. Глава 2. Условия осуществления деятельности специализированных депозитариев Документы, в соответствии с которыми специализированный депозитарий обязан осуществлять свою деятельность, и условия осуществления этой деятельности. Глава 3. Лицензирование деятельности специализированных депозитариев Требования, предъявляемые к специализированному депозитарию. Глава 4. Особенности депозитарного обслуживания негосударственных пенсионных фондов Организационно-правовая форма и сущность деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению населения. Глава 5. Учет и хранение ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств капитала страховщика. Контроль за активами страховщика Требования к специализированному депозитарию страховщика. Глава 6. Реестр владельцев инвестиционных паев Требования к юридическим лицам, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев. Глава 7. Агенты по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев Организации, имеющие право осуществлять деятельность агентов по выдаче, погашению, обмену инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда далее - агенты , и условия осуществления этой деятельности. Глава 8. Создание акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, механизм их функционирования и основания и порядок ликвидации акционерного инвестиционного фонда и прекращения паевого инвестиционного фонда Этапы осуществления процедуры регистрации правил паевого инвестиционного фонда. Требования к минимальной стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Глава 9. Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов Требования к содержанию инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и инвестиционной декларации паевого инвестиционного фонда. Требования к составу и структуре активов фондов рыночных финансовых инструментов. Требования к составу и структуре активов фондов финансовых инструментов. Требования к составу и структуре активов комбинированных фондов. Глава Требования к составу и структуре пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов Принципы размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов Сроки и порядок определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда. Перерасчет стоимости чистых активов. Содержание правил определения чистых активов. Порядок определения стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев. Вопросы налогообложения, связанные с доверительным управлением имуществом паевых инвестиционных фондов Особенности налогообложения паевого инвестиционного фонда как обособленного имущественного комплекса без образования юридического лица. Отчетность акционерных инвестиционных фондов и бухгалтерский учет и отчетность управляющих компаний в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд Порядок и сроки составления отчетности акционерного инвестиционного фонда. Защита прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг. Порядок и сроки раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов Защита интересов акционеров акционерных инвестиционных фондов и владельцев инвестиционных паев. Основы управления рисками в деятельности специализированных депозитариев Понятия неопределенности и риска. Пояснительная записка к проекту Указания Банка России «Об утверждении программы квалификационного экзамена для аттестации граждан в сфере деятельности специализированных депозитариев» Банк России на основании подпункта 8 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:.
Лучшие инвестиции в недвижимость
деятельности паевых фондов и их управляющих компаний, а также разработана методика аудиторской проверки бухгалтерского учета и отчетности Теоретико-методологические основы организации бухгалтерского учета в.
Калужская инвестиционная компания
Куда вложить свободные денежные средства
Методы оценки деятельности паевых инвестиционных фондов в. России и за выделены основные аспекты функционирования фондов;. - разработан фондов может входить следующее имущество (с учетом некоторых инвестиционного фонда и управляющей компании ПИФа, о раскрытии.
Степень риска инвестиционного проекта