Основные понятия страхования. Организация финансов, анализ показателей эффективной работы страховых компаний, основные понятия и направления их деятельности - Менеджмент и трудовые отношения курсовая работа

Главная

Менеджмент и трудовые отношения
Основные понятия страхования. Организация финансов, анализ показателей эффективной работы страховых компаний, основные понятия и направления их деятельности

Сущность и содержание страховой компании. Классификация, формы организации страхового фонда, принципы и функции его формирования. Регулирование и надзор страховой деятельности в России. Принципы и нормативно-правовое обоснование формирования ставок.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.


Основные понятия страхования. Организация финансов, анализ показателей эффективной работы страховых компаний, основные поняти я и направления их деятельности
Объектом исследования в данной курсовой работе выступают страховые компании, т.к. страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц от неожиданно наступивших, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Возмещение ущербов при страховании осуществляется за счет резервов, созданных из страховых взносов страхователей [8].
История страхования в России - это предмет изучения и анализа возможностей использования прежней российской и существующей мировой практики в специфических современных условиях.
По одним данным, страхование в России появилось в 18-м веке, по другим - зачатки страховых отношений можно обнаружить на более ранних этапах исторического развития. Одно из первых определения страхования в России относится к 80-м годам 18-го столетия. Говоря современным языком, страхование - это заключение письменного соглашения, по которому для защиты от несчастного случая, уничтожения владелец корабля, судна, товара и т.д. производит некоторую плату обществу, созданному для охраны от таких случаев. Общество, с другой стороны, обязано оплатить полную стоимость указанного корабля, судна, груза и др., если произошёл названный случай.
Первоначально страхование в России осуществлялось с участием иностранного капитала. Первые национальные страховые компания (акционерные общества) появились в начале 19-го века, страховым риском являлся пожар. Важную роль в организации акционерных страховых обществ сыграла фондовая биржа. По мере развития, страхование разделилось на обязательное и добровольное, появилось страхование жизни, от несчастного случая, от краж и т.д. Наконец, в начале 20-го века для взаимной поддержки страховых обществ в случае возмещения ущерба от пожара был создан Всероссийский союз обществ взаимного страхования, принят Устав Российского Союза Обществ взаимного страхования (ОВС) от пожара. Вторым после страхования от пожара стало страхование транспорта, судов (КАСКО) и грузов (КАРГО).
После Октябрьской революции государство взяло под надзор все виды страхования в России. После Гражданской войны сначала появилось государственное добровольное страхование имущества, а затем государственное обязательное. Во время Великой Отечественной войны стали страховать на случай смерти, инвалидности, от несчастных случаев, ввели смешанное страхование.
В Советском Союзе государство уделяло страхованию большое внимание. Например, в конце 70-х было введено обязательное страхование имущества колхозов практически по всем видам рисков, а затем такое страхование распространилось и на имущество совхозов. В Советском Союзе существовали следующие виды страхования:
- Добровольное (имущественное и личное - как-то на дожитие до указанного возраста, на случай болезни, инвалидности и т.д.),
- Обязательное (например, обязательно должно было быть застраховано государственное имущество, которым граждане пользовались в индивидуальном порядке) [26].
С приходом новых экономических отношений опять начался и новый этап развития страхования в России. Появились и разрабатываются всё новые виды страхования, например, такие, как страхование ответственности в различных сферах деятельности, ипотечное, финансовых рисков и т.д. Можно сказать, что становление современного страхования в России началось с принятием закона Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 г. №4015-1. В настоящее время страховое законодательство совершенствуется в интересах страхователей, страховщиков, самого государства в соответствии с требованиями времени [14].
Страховые компании в своей деятельности опираются на ряд нормативно-правовых документов: Приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 г. №51н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни», Закон об организации страхового дела в Российской Федерации (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 №157-ФЗ, от 20.11.1999 №204-ФЗ).
При написании курсовой работы, я преследовала ряд основных задач, таких как: изучение основных понятий, используемых в страховании, методов регулирования страховой деятельности (в соответствии с законодательством), а так же изучение показателей, влияющих на рентабельность страховых компаний.
Данная тема курсовой работы является современной и актуальной, т.к. рынок сегодня предлагает нам огромное количество страховых компаний, предлагающих различные виды услуг для того, чтобы максимально обезопасить себя от различного рода рисков в окружающем мире, таких как: риски, связанные с бизнесом, недвижимостью, здоровьем и т.д.
1.1 Понятие «страховая компания» и его сущность, классификация, формы организации страхового фонда, принципы и функции страхования
Современный рынок предлагает нам огромное количество разнообразных услуг, в числе которых присутствуют услуги страховых компаний. В данной курсовой работе будет рассмотрен ряд вопросов, таких как: что представляют собой страховые компании, история их появления, минусы и плюсы пользования данных услуг, организация финансов страховых компаний, а так же организация и перспективы развития страхового рынка в России.
Страховая компания - это исторически определённая общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание.
Страховые компании в России классифицируются по разным признакам:
- по наличию развитой филиальной сети (федеральные страховые компании) или ее отсутствие и работа на региональном рынке (региональные);
- по специализации на каком-то отдельном виде страхования (специализированные) или наличие диверсифицированного портфеля (универсальные);
- организационно-правовая форма (ООО, ЗАО, ОАО);
- по происхождению основных владельцев компании - отечественные или иностранные;
- по предложению услуг широкому кругу клиентов (рыночные) или узкой группе страхователей, входящих в одну промышленно-финансовую группу (кэптивные) [6].
По данным Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР) 2011 года, крупнейшими страховыми компаниями в России являются: Росгосстрах, СОГАЗ, Ингосстрах, РЕСО-Гарантия, ВСК, АльфаСтрахование, Согласие, Альянс, Страховая группа МСК, Ренессанс Страхование [22].
Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.
Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.
Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц [18].
Существуют разные подходы к классификации страховой деятельности. В большинстве стран мира выделяют две разновидности страхования: страхование жизни и виды страхования, не связанные со страхованием жизни. Данная классификация применяется при разработке нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других вопросов[10].
Главой 48 Гражданского кодекса РФ предусмотрены две разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное [2].
В практике работы страховых организаций, анализе страхования, учебных и методических материалах также принято выделять три отрасли страхования: имущественное, личное и ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.
В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:
2. Страхование от несчастных случаев и болезней.
В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:
1. Страхование имущества предприятий и организаций;
3. Транспортное страхование (средств транспорта и грузов);
4. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;
В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование ответственности включает:
1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
2. Страхование гражданской ответственности перевозчика;
3. Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
4. Страхование профессиональной ответственности [9];
5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств;
6. Страхование иных видов гражданской ответственности.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.
Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.
Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:
Ш Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счёт бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства;
Ш Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека;
Ш Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счёт страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.
В настоящее время существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.
Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда, как в пространстве, так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.
Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:
· Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков - случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования - защиту от рисков;
· Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объём инвестиций страховых компаний в мире составляет более 24 трлн долларов США. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием, доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности [11];
· Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счёт части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара;
· Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определённых страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например, с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию;
· Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.
Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой организации и её расходами. Риск угрожает многим лицам, но лишь немногие из них действительно затрагиваются страховыми случаями. Выплаты по страховым случаям покрываются за счёт взносов многих страхователей, избежавших данного риска.
Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов, уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страховыми выплатами и затратами на содержание страхового предприятия. При превышении доходов над расходами страховая организация (далее - СО) имеет прибыль от страховой деятельности. Если возникают убытки, то это приводит к невозможности выполнения обязательств перед страхователями.
Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления.
Понятие «случайность» означает, что хотя с возможностью наступления данного события приходится считаться исходя из жизненного опыта, однако в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие или в какой момент времени оно наступит. Преднамеренно осуществлённые действия не страхуются, так как в них отсутствует принцип случайности.
1.2 Регулирование и надзор страховой деятельности в России
Основным органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, длительное время являлась Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ. В марте 2011 года президент Российской Федерации Дмитрий Медведев подписал указ об упразднении ФССН и присоединении ее к Федеральной службе по финансовым рынкам [25].
Основными функциями ФСФР в части страхового надзора являются:
§ выдача (а также отзыв и приостановление) лицензий на осуществление страховой деятельности;
§ ведение единого Государственного реестра субъектов страхового дела (в которые включены страховые и перестраховочные компании, общества взаимного страхования, страховые брокеры и актуарии) и их объединений;
§ установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;
§ установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;
§ контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
§ установление правил формирования и размещения страховых резервов;
§ разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;
§ обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.
Комментируя указ, президент отметил, что обновленная служба получит «определенные возможности», «включая функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансового рынка, за исключением банковской и аудиторской деятельности». Осенью 2012 года начал широко обсуждаться проект создания так называемого финансового мегарегулятора - органа власти, в ведение которого решено было передать регулирование и надзор над банками, страхованием и финансовыми рынками.
Регламентированные права ФССН состояли в следующем:
- получение необходимой для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;
- проведение проверок соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации;
- ограничение действия лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;
- обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков.
1.3 Принц ипы организации страхового дела в Российской  Федерации
Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период (в отличие от советского периода) является его демонополизация и развитие конкуренции страховых организаций. В процессе перехода к рыночным отношениям государственное страхование (в смысле существования страховых организаций, находящихся в собственности государства) практически исчезло со страхового рынка. Подавляющее число страховых компаний, действующих в России, является частными.
Конкуренция действует не только в сфере добровольного страхования, но и в сфере обязательного страхования (например, между страховщиками, осуществляющими ОСАГО между страховыми медицинскими организациями, осуществляющими обязательное медицинское страхование) [3]. Конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент и охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, оперативности выплаты страхового возмещения и страхового покрытия. Кроме того, это стимулирует совершенствование самих моделей страхования - в последние годы начала развиваться модель прямого страхования, суть которой состоит в отказе от посредников [13].
Конкуренция во всех сферах - главное условие перехода к рыночной экономике. Вместе с тем страхование - особый вид деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также четкой разработкой юридических и экономических основ страхования. Отсюда второй принцип - необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте.
Соперничество в страховании, присущее конкуренции, нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии крупных рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования. Важным принципом организации страхования как части международных экономических отношений является международное сотрудничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяйственных связей. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является также важным принципом организации страхового дела.
1.3 М еры государственного регулирования страховой деятельности
Как говорилось ранее, государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.
В систему мер государственного регулирования входят следующие:
1. Лицензирование - регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования (Приложение 1). Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:
- требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
- перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
- порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
- порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.
За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.
2. Основными факторами финансовой устойчивости страховой компании являются [16]:
ь размер обязательств (включая технические резервы);
ь портфель рисков, переданных в перестрахование;
3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.
4. Налогообложение страховщиков и страхователей.
5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая ответственность за уклонение страховщика от возмещения убытков при наступлении страхового случая.
В практической части курсовой работы хотелось бы рассмотреть показатели, которые влияют на эффективность работы страховой компании на практике, рассчитать агрегатные общие индексы страховых сумм, проиндексировать рентабельность и доходность страховой компании.
1. Рассчитать показатели эффективности работы страховой компании при следующих исходных данных:
Средняя страховая сумма , тыс. руб.
Средняя страховая выплата , тыс. руб.
Дополнительно дано распределение страховых выплат по первому виду страхования:
, тыс. руб. …… <2 2-2,5 2,5-3 3-3,5 3,5-4 4-4,5 4,5-5 >5 … ……
…………….. 0,023 0,027 0,065 0,067 0,105 0,167 0,244 0,302
Решение 1. Предварительное определение средней страховой выплаты и дисперсии по первому виду страхования приведено в таблице:
1. Убыточность страховых сумм (нетто-ставка):
3. Коэффициент вариации страховых выплат по всем видам страхования по формуле (2.28) для второго и третьего видов
2. Надбавка за риск (формула (2.27))
4. Основная часть страхового тарифа (формула (2.30))
5. Страховой тариф (брутто-ставка) (формула (2.31))
6. Годовой доход страховщика (формула (2.32))
7. Средняя страховая тарифная ставка (формула (2.37))
8. Коэффициент финансовой устойчивости страховой компании (формулы (2.43) и (2.44))
9. Ставки текущих расходов поставщика (формула (2.35))
10. Текущие расходы страховщика (формула (2.34))
Р с = 0,016 * 1200 * 6,5 + 0,007 * 700 * 9 + 0,016 * 400 * 12 = 245,7 тыс. руб.
11. Средняя ставка текущих расходов (формула (2.37))
Т р = 245,7: (1200 * 6,5 + 700 * 9 + 400 * 12) = 0,013, или 1,3%.
12. Рентабельность страховых операций (формула (2.36))
13. Ставки превентивных расходов (формула (2.35))
14. Сумма отчислений в запасные и резервные фонды (формула (2.34))
С ф = 0,0069 * 1200 * 6,5 + 0,0025 * 700 * 9 + 0,0073 * 400 * 12 = 104,61 тыс. руб.
15. Средняя ставка превентивных расходов (формула (2.37))
16. Доходность страховых операций (формула (2.39))
2 . Рассчитать агрегатные общие индексы страховых сумм, среднего страхового тарифа и доходов страховщика по сравнению с первым видом страхования.
1. Индекс страховых сумм (формула (2.46))
2. Индекс страхового тарифа (формула (2.47))
3. Индекс доходов страховщика (формула (2.45))
3. Проиндексировать изменение средней рентабельности по сравнению с первым видом страхования.
1. Доля текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.36))
по среднему страховому тарифу К Т = 1 - 0,1 = 0,9;
по первому страховому тарифу К Т1 = 1 - 0,1103 = 0,8897.
по среднему страховому тарифу К н = 1 - 0,25 = 0,75;
по первому страховому тарифу К н1 = 1 - 0,25 = 0,75.
по среднему страховому тарифу К р = 1 + 0,39 = 1,39;
по первому страховому тарифу К р1 =1 + 0,091 = 1,091.
5. Индекс рентабельности (формула (2.48))
4. Проиндексировать изменение средней доходности по сравнению с первым видом страхования.
1. Доля превентивных расходов в страховом тарифе:
2. Индекс доли текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.49))
3. Индекс доходности (формула (2.49))
В практической части данной курсовой работы, хотелось бы рассмотреть абсолютные и относительные показатели, от которых зависят размеры выплат страховой компанией суммы в результате наступления страхового случая, а так же оценить вероятность наступления таких случаев на примере соответствующих формул по каждому из случаев.
Если условия страхования имущества содержат несколько видов страховой ответственности (например, от пожара, хищения, поломки и т.п.), то совокупная нетто-ставка может отражать каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, в виде нескольких нетто-ставок. Целый ряд рисков имеет различное происхождение. Например, риск «пожар» может произойти от удара молнии, замыкания электросети, поджога и взрыва. В этом случае нетто-ставка рассчитывается по каждой из причин пожара и суммируется в единую нетто-ставку по риску «пожар».
Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы имущественного страхования. Например, уникальность имущества (японские кинокамеры, египетские вазы, предметы антиквариата, картины и другие объекты, требующие особого подхода к их оценке), финансовое состояние заемщика кредита или предпринимателя, страхующегося от потери прибыли, вероятность и тяжесть ущерба (страхование банкиров, предпринимателей от несчастного случая на крупные страховые суммы).
Методика расчета нетто-ставки как составляющей части тарифа по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки [19].
Нетто-ставка равна: убыточность страховой суммы плюс рисковая надбавка.
Убыточность определяется как соотношение суммы всех выплат по заключенным договорам страхования к общей страховой сумме. Этот показатель носит интегральный характер и позволяет учитывать все многообразие факторов, которые влияют на наступление страховых событий и страховых выплат:
Убыточность можно также представить как произведение вероятности наступления страхового случая на отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме по договорам страхования. При этом вероятность наступления страхового случая определяется на основе статистических данных и характеризует закономерности конкретного вида страхования.
Убыточн
Основные понятия страхования. Организация финансов, анализ показателей эффективной работы страховых компаний, основные понятия и направления их деятельности курсовая работа. Менеджмент и трудовые отношения.
Курсовая Работа На Тему Методика Виховання Гнучкості У Школярів
Сочинение В Художественном Стиле Про Осень
Курсовая работа: Христианская картина человека
Сочинение На Тему Выборы
Контрольная работа по теме Опасности распространения проституции
Реферат: Последовательность подачи блюд и напитков
Реферат: Роль хип-хопа в молодежной субкультуре. Скачать бесплатно и без регистрации
Шаблон Реферата По Госту Скачать
Контрольная Работа На Тему Соблюдение Мер Личной И Пожарной Безопасноcти Сотрудниками Уголовно-Исполнительной Службы При Выполнении Служебных Задач
Дипломная работа по теме Реконструкция и модернизация подстанции "Ильинск"
Курсовая работа по теме Маркетингове дослідження компанії 'McDonald's'
Реферат: Принципы права 4
Реферат Организационный План
Реферат На Тему Монетаристская Теория Макроэкономического Регулирования
Реферат: Вопросы и ответы по физике в ТУСУР (Томск)
Дипломная Работа На Тему Юридическая Деятельность В Современном Белорусском Обществе
Реферат: Происхождение и развитие звезд и Солнца
Курсовая работа по теме Психологическая характеристика физического воспитания
Курсовая работа по теме Реклама в діяльності підприємства
Реферат: Основні функції культури
Выявление, теоретическое обоснование и разработка эффективного управления дошкольного образовательного учреждения - Менеджмент и трудовые отношения дипломная работа
Уголовное наказание за диверсию - Государство и право курсовая работа
Технология приготовления вторых горячих блюд с соусами - Кулинария и продукты питания курсовая работа