Основные операции банков Казахстана. Курсовая работа (т). Банковское дело.
⚡ 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Основные операции банков Казахстана
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
.
Теоретические аспекты развития пассивных и активных операций коммерческих
банков
.1
Сущность и виды пассивных банковских операций
.3
Классификация активных операций банка
2.
Анализ активных операций коммерческих банков РК
.1
Анализ кредитных операций коммерческих банков
.2
Анализ депозитных операций коммерческих банков
.3
Анализ операций коммерческих банков с ценными бумагами
Банки - центры, где в основном начинается и
завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков
зависит в решающей мере «здоровье» экономики. Без развитой сети банков,
действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и
эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки - универсальное кредитное
учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на
условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских
операций.
Структура и качество активов в значительной
степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно,
его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и
уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов
по объемам и срокам - уровень принимаемых валютного и процентного рисков.
Качество активов банка оказывает влияние на все
аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам,
чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая
прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном
поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для
того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся
займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным
увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на
капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов,
активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число
непогашенных займов является самой распространенной причиной
неплатежеспособности банков.
Решением проблемы размещения средств является
«покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут
принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть
привлеченных банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким
сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является
обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных
средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.
Активы банка имеют крайне важное значение в
деятельности любого банка, так как от их качественного обслуживания зависят
ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость.
В то же время изменчивость рыночной конъюнктуры и ужесточение конкуренции в
сфере банковских услуг постоянно требуют от банков поиска новых выгодных сфер
вложения ресурсов и приводят к усложнению структуры банковских операций. Этим
подчеркивается актуальность темы.
Цель курсовой работы - раскрыть сущность и
развитие операций банков в Республике Казахстан.
Исходя из цели работы были поставлены следующие
задачи:
рассмотреть теоретические аспекты активных и
пассивных операций банков;
- проанализировать активные операции
коммерческих банков Республики Казахстан.
Объектом исследования являются коммерческие
банки РК, в частности АО «Народный Банк Казахстана», АО «Казкоммерцбанк», АО
«Банк ЦентрКредит». Предмет исследования - операции коммерческих банков.
Теоретической и методической основой являются
труды таких авторов, как Сейткасимова Г.С., Колесникова В.И., Лаврушина О.И. и
другие, годовые отчеты АО «Народный Банк Казахстана», АО «Казкоммерцбанк», АО
«Банк ЦентрКредит» и материалы Агентства по финансовому надзору.
Структура курсовой работы состоит из введения,
двух основных глав, заключения и списка использованной литературы.
1. Теоретические аспекты развития пассивных и
активных операций коммерческих банков
.1 Сущность и виды пассивных банковских операций
Технология банковского дела будет полностью
понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу.
Пассивным операциям здесь отводится первостепенная роль. Эти операции весьма
важны тем, что они создают источники для банковской деятельности, а также
повышают ответственность банков по обязательствам.
Под пассивными операциями понимаются такие
операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в
банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по
активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками
средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.
Процесс формирования банковских пассивов,
оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми
источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является
основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку
успешно проводить активные операции.
В результате проведения банком пассивных
операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и
привлеченных средств.
Собственный капитал - это важная часть
финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного,
Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Роль и величина
собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся
от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности.
Отличие в том что, за счет собственного капитала банки покрывают менее 100%
общей потребности в средствах, а остальные субъекты - 40-55%.
Собственный капитал определяет границу
функционирования банка, показывает степень его финансовой устойчивости. На
начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают
первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.
Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских
ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных
ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все
привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие
привлеченные средства это ресурсы, которые банки получают в виде займов от
других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых
обязательств.
Основную долю в привлеченных ресурсах составляют
депозиты. Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных
средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.
По экономическому содержанию депозиты можно
сгруппировать в группы:
депозиты до востребования - это депозиты с не
оговоренными сроками возврата, т.е. бессрочные, возвращаются по первому
требованию депозитора полностью или частями;
срочные депозиты - это депозиты с определенными
сроками возврата;
Сберегательные вклады - это вклады физических
лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Существует множество видов
сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты,
банковские векселя, валютные векселя).
Исторически в практике коммерческих банков к
пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность
ресурсов позволит совершать активные операции. Следует показать следующие источники
образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:
открытие и ведение счетов клиентов, в том числе
банков - корреспондентов;
выпуск собственных ценных бумаг (акций,
облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных
сертификатов);
получение межбанковских кредитных ресурсов.
При краткой характеристике указанных статей
пассива - вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной
(иностранной) валюте различаются по признакам:
до востребования или на срок по договору;
не стабильные или стабильные для банка.
Клиенты (юридические лица) открывают в банке
счета, на которых всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые
используются для активных операций.
Депозитные сберегательные сертификаты, векселя,
акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у развитых,
крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный
источник.
Для оперативного привлечения ресурсов коммерческие
банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором
происходит продажа денежных средств. Заемные источники служат для поддержания
платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения
обязательств. Банки открывают друг другу корреспондентские счета и на
договорных условиях продают деньги для обеспечения стабильности в целом
банковской системы. Если централизованные кредиты выдаются коммерческим банкам
и кредитором (продавцом) выступает Центральный банк (Национальный банк
Республики Казахстан), то применяется ставка рефинансирования, которая
колеблется в зависимости от макроэкономической стабильности. Коммерческие банки
при межбанковском кредите устанавливают более высокие ставки, чем ставка
рефинансирования.
При обобщении структуры источников по пассиву
можно выделить следующие ресурсы банков:
Привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);
Заемные источники (межбанковские ссуды).
.2 Понятие и классификация активных операций
банка
Активные операции кредитных организаций - это
размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода.
Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют
существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения.
По классификации активных операций, как и по
структуре активов сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными
активными операциями являются:
кредитные операции, в результате которых
формируется кредитный портфель банка;
- инвестиционные операции, создающие основу для
формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся
одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
прочие активные операции, связанные с созданием
соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех
банковских операций [1, с.38].
Лаврушин О.И считает, что наиболее
распространенными активными операциями банков являются:
- ссудные операции, как правило, приносят банкам
основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций
состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие
денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и
потребления;
инвестиционные операции, в процессе их совершения
банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или
приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
депозитные операции, назначение активных
депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов
платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и
резервный счет) и в других коммерческих банках;
доверительное управление денежными средствами и
другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции;
прочие активные операции, разнообразные по
форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных
операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами,
трастовые, агентские, товарные и другие (в соответствии с Рисунком 1) [2,
с.102].
Рисунок 1. Структура активов коммерческих банков
Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А.
подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд,
учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [3, с.96].
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же
операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные,
инвестиционные и прочие операции [4, с.78].
В работе некоторых экономистов также встречается
группировка активов по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г.
эта группировка выглядит следующим образом:
- ликвидные активы - остатки средств в кассе,
денежные средства в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах
хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств
на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в Национальном
банке, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные
кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного
месяца.
ссуды. Ими обеспечивается получение основной
части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды - преобладающая форма
активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком
(особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и
организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что
принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком
в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность
долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно
низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды
предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность
и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.
инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий,
организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков
эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии
развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций
предприятий весьма затруднительна.
Рассмотрим основные активные операции
коммерческих банков.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре
статей банковских активов.
Банковская ссуда связана с аккумулированием
временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на
условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды
развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков,
характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и
погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует
понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования
банками юридических и физических лиц. Существует множество различных
классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев.
Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная
функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько
они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое
положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды
можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и
сферой функционирования.
Классификация банковских ссуд по типам заемщиков
является наиболее распространенной в банковской практике [6, с.117].
Рассмотрим более подробно классификацию
банковских ссуд по типам заемщиков.
Ссуды торгово-промышленным предприятиям
предназначаются для финансирования затрат по пополнению оборотного и основного
капитала. Часть ссуд торгово-промышленным предприятиям носит сезонный характер,
т.е. используется для финансирования сезонных изменений потребности в оборотном
капитале. Банковские ссуды торгово-промышленными предприятиями также могут быть
использованы как источники покрытия капитальных затрат, с последующей их
конверсией в долгосрочные займы путем размещения на рынке акций или облигаций.
Краткосрочной ссудой широко пользуются
предприятия легкой и пищевой промышленности, торгово-снабженческих,
заготовительных отраслей. Порядок оформления выдачи и погашения ссуд
предприятиям промышленности, торгово-снабженческих и заготовительных отраслей в
Республике Казахстан регламентирован Правилами краткосрочного кредитования
экономики Республики Казахстан и соответствующими дополнениями и изменениями к
ним.
Следующим типом банковских ссуд являются
ипотечные ссуды. Такие ссуды выдаются строительным фирмам как форма
промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. В зарубежной
практике ипотечные ссуды погашаются подрядной фирмой за счет долгосрочного
кредита, полученного у специальных финансово-кредитных учреждений.
В категорию ипотечных ссуд также включаются
ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества под закладную. Банки часто
продают эти закладные финансовым агентам ипотечного рынка, контролируемым
государством.
Ипотечные ссуды частным лицам называют
потребительской ссудой, поскольку в данном случае имеет место кредитование
конечных потребителей. О потребительской ссуде физическим лицам подробно
остановимся позже. Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в
следующем:
сравнительно низкий риск при выдаче ссуды,
поскольку она обеспечена недвижимостью;
эти ссуды носят долгосрочный характер;
они обеспечивают для банка стабильную клиентуру;
банк имеет возможность диверсифицировать свой
кредитный портфель, поскольку закладные можно при необходимости реализовывать
на вторичном рынке ценных бумаг.
Банковская ипотечная ссуда в зависимости от
типов ипотек (закладных) различается на ссуду, обеспеченную:
закладными с фиксированной процентной ставкой;
ипотекой с плавающей процентной ставкой;
закладными с дифференцированными платежами;
гарантированными закладными [7, с.57].
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются
сельхозпредприятиям на финансирование сезонных расходов в растениеводстве и
животноводстве, а именно: заготовку семян, удобрений, рабочую силу и горючее, а
также на покупку скота для откорма и на содержание семьи. Банковские ссуды на
покрытие сезонных расходов сельхозпредприятиям, как правило, имеют сравнительно
небольшой размер и обеспечиваются урожаем, сельхозтехникой, скотом. Если
заемщику не хватает собственного капитала, то в качестве обеспечения могут
приниматься недвижимость и передаточные надписи [8, с.36].
Банковские ссуды на приобретение сельхозтехники,
оборудования и инвентаря носят в основном среднесрочный и долгосрочный
характер, следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения. В
зарубежной практике в качестве обеспечения широко распространены закладные на
движимое и недвижимое имущество. Банки, выдавая ссуды под залог закладных,
непосредственно кредитуют сельхозпредприятия не как ссудозаемщика, что
называется на практике прямым кредитованием. Косвенное кредитование
сельхозпредприятий осуществляется банком путем приобретения векселей у
торговцев сельхозтехникой, оборудованием и инвентарем, а также покупки ценных
бумаг у финансовых агентов ипотечного рынка. В Республике Казахстан изданы
следующие законодательные акты и нормативные документы для регулирования
экономических отношений между банком и заемщиками, порядка выдачи и погашения
ипотечных ссуд под залог недвижимого имущества и оценки качества залога: Указы
Президента РК, имеющие силу закона, «О земле» от 22 декабря 1995 г. №2718 [9],
«Об ипотеке недвижимого имущества» от 23 декабря 1995 г. №2723 [10], «О
государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 25
декабря 1995 г. №2727 [11].
К небанковским финансовым учреждениям,
пользующимся банковской ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные
банки, ссудо-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными,
кредитные союзы, страховые компании. Банковские ссуды для этих учреждений
являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем
направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах
соответствующую прибыль.
Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом
перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках корреспондентских
отношений [12, с.23].
Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие
банки, ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и
предоставляются для получения прибыли от разницы в процентах или для
поддержания текущей ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено
двумя обстоятельствами. Во-первых, на корсчетах коммерческих банков в
центральном банке иногда возникает излишек средств, который создает избыточную
ликвидность, что снижает рентабельность банка. Поэтому коммерческий банк будет
заинтересован в выгодном размещении избыточных средств. Во-вторых, превышение
спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов коммерческих
банков вынуждает их получать займы у банков-корреспондентов.
Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки
ценных бумаг на условиях до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг
обращаются как юридические, так и физические лица [13, с.90].
Ссуды иностранным правительственным органам
выдаются для покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования
платежного баланса и проведения крупномасштабных инвестиционных программ. Ссуды
иностранным банкам также выдаются для финансирования больших инвестиционных
программ.
Банковские ссуды органам предоставляются в связи
с временной потребностью их в денежных средствах в период между налоговыми
поступлениями. Банковские ссуды наряду с поступлениями за счет размещения
долговых обязательств являются одним из существенных финансовых источников
органов власти.
Банковские ссуды частным лицам предоставляются в
форме потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на
покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть
обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также предоставляются на
покрытие расходов по оказанию различных видов услуг непосредственно гражданам.
Обязательным условием получения ссуды для заемщика является его
кредитоспособность. Потребительская ссуда частным лицам может быть выдана
непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров. Банки,
занимающиеся кредитованием под залог дилерских контрактов, создают у себя так
называемый дилерский резерв, призванный защитить как торговца, так и банк от
риска, связанного с контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно
создаются за счет разницы между суммой, которую торговец платит банку при
переуступке ему финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу
ему ссуды.
Потребительская ссуда в отличие от других видов
банковских ссуд, предоставляемых для производственных и предпринимательских
целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения
потребности в заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Поэтому
потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения.
Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик
в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень.
Потребительские ссуды выдаются на разнообразные цели.
Классификация банковских ссуд по числу
кредиторов. По числу кредиторов кредиты могут подразделяться на:
ссуды, предоставляемые одним банком;
синдицированные (консорциальные) кредиты;
Наибольшее распространение имеют ссуды,
предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает
необходимость, в силу ряда объективных причин (например, большой размер
кредита, повышенный риск и т.п.), объединения усилий нескольких банков для
выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления
совместных действий.
Один из банков является менеджером, т. е.
ведущим банком. Он отвечает за согласование условий кредита с клиентом, а по
заключении кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление
ссуды после аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум.
Параллельные ссуды предполагают участие в их
предоставлении не менее двух банков. В отличие от синдицированного кредита
переговоры с клиентом здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а
затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий
кредитный договор с едиными условиями. Предоставление ссуды производится каждым
банком в доле, предусмотренной в договоре.
По условиям реализации ссуды различаются:
наличные (перечисляется на счет заемщика);
акцептные (банк согласен акцептовать тратту).
По объектам кредитования банковские ссуды
делятся:
на покрытие затрат в оборотные фонды;
на покрытие затрат в основные фонды;
на затраты по внешнеэкономической деятельности.
Следующим наиболее значимым видом активных
операций коммерческих банков являются инвестиционные операции. В процессе их
совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные
бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности [15,
с.38].
Указанные операции также приносят банку доход
посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение
указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств
непосредственно в производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков
является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды.
Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их
назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти
инвестиции не приносят банку дохода.
Наиболее распространенными активными операциями
являются кассовые операции, поскольку операции по выдачи наличных денег.
Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение
нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную
наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды
и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату
различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих
обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным
персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве
денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной
наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег,
поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы.
Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции
- операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением
и использованием денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций
определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в
хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями,
пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной)
монетой.
В последнее время банки второго уровня являются
агентами на рынке ценных бумаг и фондовом рынке. Фондовые операции - это
операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном
(биржевом) рынке и неорганизованных рынках.
операции с векселями по покупке, опротестованию
векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче
вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
операции с фондовыми бумагами, котирующимися на
фондовых биржах;
операции с производными финансовыми
инструментами.
Следует отметить, что коммерческие банки
являются в основном посредниками на финансовом рынке при этом выполняют операции,
за определенную комиссию. Комиссионными операциями называются операции,
осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет
клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
К таким операциям относятся: операции по
инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции,
торгово-комиссионные, доверительные операции по предоставлению клиентам
юридических и иных услуг.
К прочим активным операциям разнообразным по
форме, приносящим банкам значительный доход относятся: операции с иностранной
валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и другие [16,
с.88].
Экономическое содержание указанных операций
различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных
металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно
использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые
операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности,
переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет
роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.
Трастовые операции - это операции коммерческих банков по управлению имуществом,
как юридических, так и частных лиц, выполнению иных услуг по поручению клиентов.
.3 Классификация активных операций банка
Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы
по степени ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для
обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам
структура активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.
Активы банка делятся на: высоколиквидные активы (т.е. активы, которые
обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной
ликвидности (в соответствии с Рисунком 2).
К активам мгновенной ликвидности
(высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства
на счетах в Центральном банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти
средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию
из оборота банка.
В состав ликвидных активов входят, кроме
перечисленных высоколиквидных активов, все кредиты, выданные
Похожие работы на - Основные операции банков Казахстана Курсовая работа (т). Банковское дело.
Основные Школы Менеджмента Реферат
Реферат по теме Густав Малер (Mahler)
Цитаты О Внутренний Конфликт Для Сочинения
Реферат На Тему Формування Людської Особистості Під Впливом Біологічних Факторів
Дипломная работа по теме Технологічна схема виробництва бета-диметиламіноетилового естеру бензгідрола
Реферат по теме Условия безопасности труда оператора ЭВМ
Реферат по теме Финансовые механизмы регулирования деятельности малого предпринимательства
Реферат: Исторические и духовные истоки христианства. Скачать бесплатно и без регистрации
Сочинение по теме Братья. Теренций
Сочинение По Русскому Языку Внешность Человека
Реферат На Тему Британский Музей Лондона
Работы Эссе На Английском
В Чем Заключается Написание Сочинения
Сочинение По Тексту М
Реферат: Методические рекомендации и тематика курсовых работ по дисциплине «уголовный процесс»
Реферат по теме Новые виды транспорта
Реферат: Иск 3
Польза Реферат
Реферат: Cosmetic Surgery Essay Research Paper Nobody knows
Курсовая Работа Скорая Медицинская Помощь
Контрольная работа: Культурный ассимилятор
Реферат: Офісні будівлі в історичному середовищі
Реферат: Бюджетный процесс и налоговый кодекс, налоговая декларация, закон Красноярского края о плате за