Образец заполнения налоговой декларации усн
Образец заполнения налоговой декларации уснПорядок оформления декларации УСН, налогооблагаемая база «Доходы»
=== Скачать файл ===
Организации и ИП, которые начисляют налоги, применяя упрощенную систему налогообложения должны ежегодно отчитываться за прошедший финансовый год с целью начисления налогов, для этого в налоговую инспекцию предоставляется декларация по УСН. В разделе мы рассмотрим, как необходимо заполнить декларацию, на примере. Отчетность сдается по месту жительства для ИП и по месту регистрации для юридического лица. Законодательством установлены определенные сроки предоставления декларации и проведения оплаты, есть отличия для ООО и ИП. При наличии у вас электронной подписи отчетность можно отправить в электронной форме. Или же используя системы защищенной передачи данных типа Контур. На ряду с электронными способами так же остается и стандартный способ — с помощью почты России, при этом следует отправлять ценным письмом с описью вложения. Что делать в том случае, если за предыдущий период у вас не было финансово-хозяйственной деятельности, во первых вам все равно следует подать декларацию, во вторых: Приступим к заполнению отчета по упрощенной системе, рассмотрим заполнение каждого листа в отдельности. Сама форма претерпела ряд изменений относительно документа года, были добавлены строки, которые отражают за каждый период до начисления или уменьшения авансовых платежей, в том числе был добавлен 3-й раздел. Ошибки в том числе использование корректоров , помарки и двухсторонняя печать не допускаются, форма заполняется чернилами только черного, синего или фиолетового цветов. Заполнение Титульного листа для всех систем расчета налога будет одинаковым. Записываем код налогового органа — обычно это первые 4 цифры ИНН, код по месту нахождения — для ИП — , для ООО — Корректирующий отчет подается в случае обнаружения ошибок в отчете, который был сдан ранее. После приступаем к заполнению кодов ОКВЭД, ставить лучше основной код, который указывали при регистрации. Состоит не менее, чем из 4-х цифр! В этом случае необходимо будет указать данные доверенности, ниже даты утверждения документа. Поле для работника налоговой необходимо соответственно для налоговиков. Строка так же и строки , — заполняем, если менялось нахождение организации, если нет — то ставим прочерки. Далее строка — рассчитывает по принципу расчета стр. Еще раз, Строка — данное поле заполняется в том случае, когда в строе у нас получилось отрицательное значение Стр. Если значение строки положительно, то строку считаем и ставим прочерк. Строка сумма авансового платежа минус сумма оплаченных страховых взносов, больничных и по договорам добровольного страхования за 9 месяцев отчетного период и так же из этой суммы вычитаются платежи, которые должны были сделать за 1й и 2й кварталы. Если мы получаем отрицательное число, то заносим его без учета знака в строку 80, а в строке — ставим прочерки. Строка заполняем по аналогии заполнения строки — она показывает сумму пере платы уменьшения платежа по сроку 25 октября за отчетный период. Строка рассчитывается по тому же принципу, что и строка , если значение получилось отрицательно, то его занесем в строку , формула следующая: Если получили отрицательное значение, то его цифру, без учета знака заносим в строку Приступим к заполнению следующего раздела. Заполняем данные ИНН и КПП, также как в разделе 1. Для заполнения строк необходимо внести суммы полученного дохода за описанные периоды с начала года нарастающим итогом, к примеру, за 6 месяцев — сумма дохода с 1 января по 30 июня. Проводим простую операцию математики — вычисляем сумму авансового платежа за каждый период, путем перемножения ее на процент налога. В строке равна значению стр. Для заполнения строки — сумма авансового платежа за 2-й квартал предыдущего года, срок уплаты до 25 июля, необходимо из строки раздел 2. Строка — сумма авансового платежа, который был оплачен за 3-й квартал, до 25 октября предыдущего года, заполняется с учетом произведенных платежей и сумм к уменьшению. В случае, если полученное значение получилось меньше нуля, отображаем полученную сумму в строке Для заполнения строки , суммы уплаты налога по отчетному году, необходимо так же учесть предыдущие платежи. Записываем полученное значение в строку, если выполняются 2 условия, если условия не выполнятся, то полученная сумму пригодиться далее: Если оба условия не прошли проверку, то в строке ставим прочерк и переходим к расчету строки Заполняем данные ИНН и КПП, так же как в разделе 1. Далее заполняем суммы полученного дохода за прошедший год нарастающим итогом — строки В строках вносим суммы расходов за этот же период. Строки рассчитываются на основании расчета строк В сроках необходимо проставить сумму налога, за соответствующий период. Вряд ли этот раздел будет сильно распространен ввиду своей специфики. Последний раздел декларации по УСН необходим к заполнению организациям, которые в соответствии с пунктом 1,2 ст. До этого, эти сведения заполнялись в декларации по налогу прибыль в листе 7, порядок заполнения схож. Необходимо выбрать наименования и коды исходя из видов получения целевых средств Приложение 5 к порядку заполнения , потом внести в соответствующие графы. В случае, если такие поступлений не было, то раздел не заполняется и не подается в налоговую. Далее переносятся суммы, которые не были использованы в срок в том числе полученные без срока использования , но поступление по ним было в прошлом году. В случае, если был установлен срок использования сумм, то необходимо внести в графу 2 дату поступления, их размер в графе 3. Если срок по суммам, которые были получены в прошлом году не истек, то сумму ставим в графу 6. После этого переходим к заполнению данных о суммах, которые были получены в текущем году. По средствам, у которых уже использован срок, проставляются даты получения в графе 2, использования в графе 5. Суммы с установленным сроком — в графе 4. В графу вносим суммы еще не использованных денежных средств, по которым еще не истек срок. Если деньги были использованы не по целевому назначение, отобразить в графе 7 включаются во внереализационные доходы, в момент их фактического использования. Насколько я понимаю, то переплату в декларации показывать нигде не нужно, декларация содержит расчет налога по итогам года. Переплату можно вернуть себе на счёт или зачесть в счет следующих платежей, доя этого нужно сначала провести сверку с налоговой. Выверенную сумму вы сможете зачесть в счет следующих налоговых платежей, представив в инспекцию письмо с просьбой о таком зачете. Этот же документ отменил прежнюю форму, по которой уже успели отчитаться все организации и большая часть ИП. А если ИП весь год на патенте, только по нему велась деятельность, тогда что сдавать? Если вы работаете на патенте, то в этом случае никакой отчетной декларации не подается. Необходимо лишь оплатить патент. Если у вас есть наемные работники, то должна предоставляться соответствующая отчетность. Скажите, заполненную декларацию необходимо сшивать нитками или можно степлером скрепить? Сшивать не нужно — скрепите степлером. У вас должно быть указано на титульном листе общее количество листов декларации. Если вы будет отправлять ее по почте, то обязательно с описью вложения ценным письмом. Ценность значения особого не имеет — хоть 1 рубль. Обращаем ваше внимание, что с 10 апреля года введена в действие новая декларация по УСН , скачать ее можете по ссылке! Доходов за этот период не было! Да, при закрытии ИП ставится код 0. Кстати, имейте в виду, что с 10 апреля вводится новая форма декларации по УСН. Хотя формы пока нет, лучше будет вас подать вашу декларацию сегодня. Сделать вы это можете как лично, так и по почте — ценным письмом с уведомлением и обязательно следует составить опись вложения. Подскажите, пожалуйста, как заполнить правильно декларацию! Нужно ли его заполнять? Если у нас Целевые доходы — целевые расходу за г. Коммерческой деятельности не было. Меня смутило значение поля В третьем квартале я оплатил в ПФР большую сумму, что привело к сумме авансового платежа к уменьшению на , то есть в третьем квартале я ничего не платил и ожидаю, что эти будут вычтены из суммы налога подлежащей оплате за налоговый период, что вполне мне кажется логичным. Но если посчитать сумму уплаченного мной налога и прибавить сумму подлежащую доплате за год которую нам выдается формулами Считаем теперь по простому вычитанием. Берем сумму исчисленного налога за год поле и вычитаем сумму к уменьшению за год поле Именно эту сумму я должен за год, а не Загвозка в том, что при расчете суммы которую я должен доплатить в конце налогового периода происходит добавление моей переплаты поле , то есть выходит, что чем больше я переплатил, тем больше я должен в конце года уплатить налога? По-моему формулы расчета налога в декларации приведены не верные. На сегодняшний день уже многих людей я озадачил данной проблемой, но никто не может понять, что именно не так. А то что не так что-то есть, это факт. Но у вас же есть строка , в которой вы уменьшаете сумму налога за счет переплаты. Но по полю мне никто не возвращал, так что эту сумму считать платежом просто нельзя. Вот если бы налоговая мне вернула переплату, то тогда действительно я согласен с тем, что я должен был бы в конце доплатить , а не — Павел, по формулам все верно! Что делать в вашем случае и он, как вы понимаете, не единственный! У вас фактически есть 2 варианта: Зачесть переплату по налогу в счет будущих платежей, согласно НК РФ ст. Вернуть переплату себе на счет, согласно НК РФ ст. Как вы знаете, налоговая это как черная дыра — все, что туда залетело вернуть весьма сложно. Прежде чем вернуть суммы или зачесть, скорее всего потребуется сделать сверку по налогам. Уже потом решать вопрос. Но пока у них нет декларации, то и сверяться не с чем, как вы понимаете. К сожалению форму декларации составляли люди, и у них не всегда прямые руки. Что если я укажу в декларации , а уплачу ? Но чую, тогда они пришлют мне долг в , так как долги они рассылают основываясь на сданной декларации. Извините, 2 варианта, подкорректировал! Совершенно верно, если вы по своему желанию не доплатите налог, то вам вероятно, вам могут начислить штрафы или пени по недоплаченой сумме. Хотя по большому счету вы фактические прокредитовали налоговую! К сожалению инспекторы чаще всего считают в свою сторону, ведь у них также есть планы по сбору штрафов. Такое я лично слышал от инспектора, проверяющего у меня ведение учета. Если вы укажите другие суммы, то декларация у вас попросту не сойдется. В налоговой есть контрольные суммы, которые и выявляют ошибки. Чтобы прийти к нудной вам сумме вам в таком случае нужно будет менять все показатели 3 и 4-го квартала, но это не правильно. Если вдруг интересно, я отправлял в налоговую запрос по поводу данной ситуации. Они мне сказали что платить мне нужно действительно — , но в декларации в поле указывать Все хорошо, кроме формулировки поля Оно гласит, что там сумма которую нужно доплатить, а на деле, сумма доплаты плюс сумма переплаты. И другим будет также полезно! Если вас не затруднит, не могли бы вы сбросить скан письма налоговой если такое возможно — admin infportal. Услуги банка это неотъемлемая часть ваших операционных расходов на ведение счета. Да, их можно отнести к расходам, ведь они напрямую относятся к вашей деятельности — как плата за перечисление денежных средств, так и за ведение самого расчетного счета. У меня ИП, применяю УСН доходы минус расходы, в году деятельность не велась. Какую декларацию мне необходимо подать и как рассчитать минимальный налог. Если деятельности не велось, то вы могли предоставить единую упрощенную декларацию, однако сроки ее предоставления прошли. Ее можно было предоставить до 20 января текущего года. Вам следует предоставлять отчетность по форме УСН. Сроки предоставления декларации по УСН для ИП — до 30 апреля текущего года. Расчетный счет пополнялся чтобы оплачивать ведения в банке расч. А так деятельность не ведется, как это показать и какую именно документацию надо сдавать. Если бы у вас не было операций по расчетному счету, то можно было бы предоставить упрощенную декларацию , а в вашем случае следует предоставлять отчет по УСН. Пополнение расчетного счета в этом случае не считается получением прибыли. Я по ЕНВД отчитываюсь по месту ведения деятельности есть наемные работники. По УСН отчитываюсь по месту жительства. По УСН нет наемных работников? Заполняю декларацию для ооо доходы минус расходы, не увидела где учитываются уплаченные суммы налога. Ваши платежи должны были соответствовать рассчитанным авансовым платежам по налогу, которые указываются с й по ю строчку декларации по УСН. Соответственно если вы их не оплатили во время, то у вас будет начисляться пеня на недоимку по налогам. Могу ли я уменьшить налог по УСН на взнос в ПФР на работников? Если вы имеете наемных работников, то вы уменьшаете налоги на взносы уплаченные за своих работников. Если вы посмотрите внимательно декларации, то графы платежей за себя и за работников являются взаимозаменяющими при выборе статуса налогоплательщика в графе — с наемными работниками 1 и без 2. Подробнее о заполнении декларации по ЕНВД вы сможете ознакомиться здесь. Пример расчета по ЕНВД рассматривается еще по старой форме, в ближайшее время она будет изменена, но глобальных изменений не будет. Если вам нужно рассчитать платежи, то вы сможете нашим калькулятором ЕНВД. ИП без работников, зарегистрировано с Фиксированный платеж в ПФ и ОМС за год был оплачен в полном размере ,66 Сумма налога за первый кварталр. В строке необходимо указывать сумму фактически перечисленных взносов, а не налога, в данном случае за первый квартал года. Как видно, она составляет ,66, так как оплата была Обращаем ваше внимание, что в году сумма платежа в ПФР увеличилась. Ниже в комментариях есть ссылка на новую сумму оплат в ПФР. Лучше, если платежи платятся равномерно — меньше нагрузка на расходы и равномерно распределяется сумма платежей, на которую можно уменьшить налог. Вопрос по налогам и декларации УСН за г. Могут ли взносы в ПФ, перечисленные равными долями ежеквартально, и превышающие суммы исчисленных авансовых платежей по первым кварталам, переноситься на следующие кварталы и учитываться полностью при оплате годового налога УСН? В интернете все сервисы, в том числе калькуляторы налогов, учитывают сумму превышения в следующих кварталах вплоть до последнего квартала года. А на следующий год переплата уже не переходит. Налоговый инспектор вернула декларацию и пересчитала налог к доплате, пояснив, что переплаченные взносы в ПФ по кварталам просто пропадают, а вместо этого надо доплатить приличную сумму, да еще и пени. Может быть есть какие-то разъяснения официальных органов по этому поводу, чтобы было понимание, как правильно считать и платить в будущем? Если вы посмотрите декларацию, то не найдете в ней строку, в которой учитывается переплата за предыдущие годы, потому как вы должны были заплатить фиксированную сумму. В течение года платежи можно корректировать, так, чтобы в итоге получилась нужная сумма к уплате в ПФР. Лучше, если платежи будут разбиты на равные доли, исходя из годового платежа. Естественно, если вы не доплатили налог, то возникнет пеня. Заметим, что сумма уплаты предпринимателя за себя в году увеличилась! Действующие на сегодня суммы платежей вы сможете посмотреть в статье, перейдя по ссылке. Если вам потребуется консультация юристов, то вопросы вы можете задать в виджет, что внизу сайта и вам перезвонит специалист. Например взнос на ОМС оплачен В графе я указываю или По правилам приличия необходимо здороваться перед тем, как задать вопрос! А во-вторых, есть ли у вас работники или нет? От этого зависит в том числе сумма, на которую вы сможете уменьшить налог. Смотрите строку — в ней указывается, есть ли у вас сотрудники или нет. В строке указываются суммы взносов, выплаченные за первый квартал, а в строке — за полугодие. Можно ли уменьшить сумму основного налога в декларации по УСН на уплачиваемые в ПФР пени в г. Сумму налога по УСН можно уменьшить лишь на суммы налогов, причитающиеся к оплате, пени сюда не входят. Так как они образуются косвенно из-за того, что вы не оплатили налоги в установленные сроки. Баланс предоставляют организации, у предпринимателей такой обязанности нет. Если деятельность не велась можно предоставить либо пустой отчет по УСН, либо упрощенную декларацию , как ее заполнить можете посмотреть в этой статье. Стараемся разъяснить инопланетный язык налоговых инспекторов в понятный для понимания русский язык! Подскажите, если деятельность за не велась: Если бы у вас не было вообще движений с расчетного счета, то можно было бы подать упрощенную декларацию. В вашем случае лучше предоставить декларацию по УСН за отчетный период с отражением данной суммы расходов. Ваш e-mail не будет опубликован. Сообщите мне о новых комментариях по электронной почте. Заполняя данную форму Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта. Currently you have JavaScript disabled. In order to post comments, please make sure JavaScript and Cookies are enabled, and reload the page. Click here for instructions on how to enable JavaScript in your browser. Отправляя любую форму на сайте, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности данного сайта. Меню Главная Открытие бизнеса Что нужно для открытия ИП Регистрация ИП Регистрация ООО Онлайн кассы Действия после регистрации Кассовый аппарат Бухучет Налоговый календарь ИП Налоги Патент ЕНВД УСН ПФР и ФСС Торговый сбор НДС Фиксированные платежи ИП Отчетность за сотрудников Справка 2-НДФЛ Расчет 6-НДФЛ Отчет СЗВ-М СЗВ-СТАЖ Сведения о среднесписочной численности работников Налоговая отчетность НДС Декларация по УСН Декларация по ЕНВД РСВ-1 Единая упрощенная налоговая декларация Отчетность в статистику ТЗВ-МП для малого бизнеса Справки Справка н для расчета больничного Новости и изменения в законодательстве Программы для ведения бухучета Документы Доверенности Законы,письма и приказы РФ Записки Заявления Формы для регистрации и закрытия ИП Формы, бланки отчетности УСН и ЕНВД Кадровые Кассовые Образец заполнения НДС г. Приказы Характеристики Справочники Кадры Специальная оценка условий труда Прием сотрудников на работу Командировки Больничные и декрет Отпуск Расчеты с персоналом Увольнение Производственный календарь Сервисы Бесплатная юридическая консультация Полезные сервисы Диадок электронный документооборот Получить займ на карту онлайн Сумма прописью онлайн с НДС Онлайн заполнение документов Калькуляторы Калькулятор расчета пени по налогам Калькулятор НДС Отпускные Расчет больничных Расчет пособия по беременности и родам Расчет ЕНВД Калькулятор расчета налогов с зарплаты Проверить штрафы ГИБДД Онлайн Закрытие ИП и ООО Закрытие ИП Закрытие ООО Физлица 3 НДФЛ и Налоговые вычеты Автолюбителям Документы Бесплатная консультация юриста Микрозайм онлайн Защита прав потребителей Детский сад Наследство Оружие. Главная Бухучет Декларация УСН образец заполнения. Декларация УСН образец заполнения Бухучет , УСН 46 комментариев Что делать, если вы обнаружили переплату по УСН за прошедший период? Отражение переплаченной суммы в декларации не означает, что она вам вернулась! О том как правильно вернуть переплату по УСН можно почитать здесь. Инструкцию по заполнению декларации по УСН можно посмотреть здесь. О том, как узнать код ОКТМО можно почитать здесь. Данная декларация в настоящее время устарела, с 10 апреля действует новая форма. Открыть образец заполнения декларации по УСН года. Учтите, что вы берете суммы перечисленных сумм, а не начислений, которые прошли через расчетный счет за этот период, поэтому суммы начисленных и перечисленных сумм могут отличаться. Если в организации или ИП таких поступлений денежных средств не было, то раздел 3 не заполняется и в налоговую не подается. Декларация по УСН , Примеры заполнения отчетности. Следующая запись Декларация ЕНВД образец заполнения. Декларация по УСН образец заполнения Декларация ЕНВД — инструкция по заполнению Целевые доходы указываются в Разделе 3 декларации. Сразу скажу, что был в налоговой, где было сказано, что декларация заполнена правильно! Но с математической точки зрения получаются несостыковки, итак поля которые имеют значения: Я ж не отрицаю, что по ним не верно посчитано. Сами формулы несколько странные. А где третий вариант? Большое спасибо за понятную и ценную информацию! Почерпнула для себя много! На портале получил очень хорошую информацию для себя. Доброго времени суток, Григорий! Заходите к нам еще! Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Новости Утвержден перечень товаров при торговле которыми необходимо применять ККТ С 1 января года вводится новый налоговый вычет для физлиц Налоговый календарь для ООО и ИП на сентябрь года C 1 января года изменяется порог для перехода на УСН Переход на онлайн кассы для ООО и ИП с 1 июля года С 1 января года будет введена новая отчетность — единый социальный страховой взнос ЕССС. Популярные статьи 6-НДФЛ образец заполнения Суточные при командировках в году Калькулятор расчета налогов с зарплаты Заявление на отпуск в детский сад образец С 1 января года будет введена новая отчетность — единый социальный страховой взнос ЕССС Новые КБК на год. Калькуляторы Как рассчитать патент для ИП — онлайн калькултор Калькулятор расчета пени по налогам Калькулятор расчета налогов с зарплаты Калькулятор НДС Калькулятор для расчета пособия по беременности и родам Калькулятор расчета больничных Мы в социальных сетях Email Email. Главная Контакты Вакансии Карта сайта.
Понятие сущность и виды материальных запасов
Вы здесь
Как выглядит струйный тест на беременность
Налоговая декларация УСН
Расписание электричек сиваш запорожье
Расписание поездов старый оскол ростов
Во сколько котята начинают есть сами
Проблемы проектной деятельности в школе
Управленческие расходы счет бухгалтерского учета
Marmalato барнаул каталог товаров