Образец 6 ндфл за 6 месяцев 2016
Образец 6 ндфл за 6 месяцев 2016Скачать файл - Образец 6 ндфл за 6 месяцев 2016
До 1 августа года все налоговые агенты должны отчитаться по форме 6-НДФЛ. Напомним, что это новая отчетность, и введена она с года, как ежеквартальный отчет по зарплатным и прочим выплатам в пользу физлиц. Несмотря на наличие множества разъяснений ФНС , у фирм и ИП остаются вопросы по заполнению новой формы. Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие, рассмотрим в данной статье. Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на последний день квартала, то есть в отчет за полугодие попадают выплаты, сделанные в пользу физлиц с 1 января по 30 июня года. Сдать 6-НДФЛ за 2 квартал пример заполнения смотрите ниже необходимо не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по правилам — это 31 июля года. Однако последний день месяца в этом году приходится на воскресенье, поэтому последним днем сдачи отчета станет 1 августа. При наличии филиалов и иных обособленных подразделений, за местных сотрудников, а также лиц, заключавших гражданско-правовые договора с подразделением, а не с головной организацией, 6-НДФЛ надо сдать по месту учета такого филиала. В отчете отражаются выплаты доходов физлицам , включая дивиденды и оплату по гражданско-правовым договорам, сумма НДФЛ с этих сумм и налоговые вычеты, если они предоставлялись. В форме 6 НДФЛ заполнение титульного листа не должно вызвать у налогоплательщиков особых проблем. Организации заполняют ИНН и КПП в ИНН 2 последние ячейки содержат прочерк , ИП — ИНН. Обратите внимание, что при реорганизации ликвидации предприятия предусмотрен другой код. Для полугодия — Налоговый период — , код налогового органа — код инспекции, куда сдается отчет. А вот коды мест нахождения учета — дополнительное поле. Для российских компаний, к примеру, код места нахождения — , для ИП по месту жительства — , а по месту осуществления деятельности — Отдельные коды у адвокатов и нотариусов , у обособленных подразделений российской и иностранной организаций. В поле для названия организации-налогового агента, согласно Порядку, пишется не полное, а сокращенное наименование в соответствии с уставом. Если сокращенного нет, можно написать полное. Остальные поля формы вопросов не вызывают — они обычны для всех налоговых деклараций. Раздел 1 формы 6 НДФЛ за полугодие заполняется нарастающим итогом образец ниже. То есть в отчете за полугодие вы суммируете выплаты физлицам за 1 и 2 кварталы и в строке пишете общую сумму всех начисленных доходов. Если дивиденды выплачивались, но только резидентам, дополнительно заполнять раздел 1 не надо, так как с года НДФЛ с дивидендов облагается по той же ставке, что и зарплата. Строки сложностей не вызовут. Если вы не выплачивали дивиденды и у вас нет иностранцев, за которых перечисляется сумма фиксированного авансового платежа, в полях проставляются нули. Раздел 2 формы 6 НДФЛ заполняется за последние три месяца квартала. В отчет за полугодие попадают выплаты за апрель, май и июнь. В разделе 1 указывается сумма начисленного дохода, независимо от его выплаты. Если зарплата выплачивается по 10 числам месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты, зарплата должна быть учтена в разделе 1. А вот в разделе 2 ее можно не писать — она попадет в отчет за 9 месяцев. Выплата зарплаты за март произведена 10 апреля. Выплата зарплаты за июнь — 7 июля, НДФЛ перечислен 8 июля. У одного из сотрудников есть несовершеннолетний ребенок, поэтому ему предоставляются налоговые вычеты в размере рублей в месяц. А вот в разделе 2 учитывается мартовская зарплата, выплаченная в апреле и не учитывается июньская зарплата, выплаченная в июле. Дивидендов и фиксированных авансов у нас нет, поэтому в соответствующих строках ставим 0. Сумма налоговых вычетов у нас составит руб. Сумма исчисленного налога за полугодие составит руб. А вот в строках и цифры будут другие. Так как выплата зарплаты за июнь у нас будет только 10 июля, НДФЛ за последний месяц не удержан. Соответственно, сумма удержанного налога указывается за 5 месяцев года, а в строке — ставится 0, так как в дальнейшем налог будет удержан письмо ФНС России от 24 мая г. В раздел 2 попадают операции, совершенные в апреле, мае и июне года. Это выплата зарплаты за март в апреле , за апрель в мае и за май в июне. View the discussion thread. Налоги и взносы Единый расчет по страховым взносам НДС Счет-фактура с 1 июля КБК Коды бюджетной классификации КБК на год. Основные средства Новый классификатор ОКОФ с года. Налоги и взносы Расчет по страховым взносам за 2 квартал: Страховые взносы ФСС Форма 4-ФСС за 1 квартал Декретный отпуск Пособие при рождении ребенка в году. ККТ Журнал кассира операциониста для онлайн кассы. Налоги и взносы Порядок заполнения расчета по страховым взносам - Страховые взносы ПФР, Страховые взносы ФСС Предельная сумма для начисления страховых взносов При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag. Перейти к основному содержанию. Toggle navigation Современный предприниматель. Срок сдачи за 2 квартал Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на последний день квартала, то есть в отчет за полугодие попадают выплаты, сделанные в пользу физлиц с 1 января по 30 июня года. Как заполнить 6 НДФЛ за полугодие Титульный лист В форме 6 НДФЛ заполнение титульного листа не должно вызвать у налогоплательщиков особых проблем. Образец заполнения титульного листа 6 НДФЛ. Инструкция по заполнению разделов 1 и 2 Раздел 1 формы 6 НДФЛ за полугодие заполняется нарастающим итогом образец ниже. Образец заполнения раздела 1 формы 6 НДФЛ В раздел 2 попадают операции, совершенные в апреле, мае и июне года. Образец заполнения раздела 2 формы 6 НДФЛ. Популярное Налоги и взносы Единый расчет по страховым взносам
6-НДФЛ за 2 квартал. Пример заполнения
Продолжается кампания по сдаче отчётности 6 НДФЛ. Вскоре плательщикам предстоит сдавать очередной квартальный расчёт, сроки сдачи которого приходится на октябрь. Однако до сих пор у многих остаются вопросы по заполнению новой формы. Ниже приведена форма 6 НДФЛ года: Пример заполнения 6 НДФЛ за 9 месяцев excel. Пример заполнения 6 НДФЛ за 9 месяцев года следующий: Если подается изменённый расчёт, потребуется поставить номер корректировки. При первой подаче проставляется 0. Далее необходимо прописать код принимающей ИФНС и указать соответствующий код по месту нахождения организации, предпринимателя, крупнейшего плательщика, нотариуса и т. Заполнение 6 НДФЛ за 9 месяцев года предполагает и фиксирование даты составления отчёта. Данные раздела 1 представляют собой суммированные показатели за 3 квартал года и отчёта за полугодие, за исключением строки , отражающей среднюю численность сотрудников за всё время. Новая форма 6 НДФЛ за 9 месяцев года даёт представление об общем заработке работников, вычетов и удержания за рассматриваемый период. Как отразить дивиденды в 6-НДФЛ. С года пример заполнения за 3 месяца выплаты доходов следующий: Налоговый агент заполняет бланк по датам, исходя из фактических периодов получения доходов, удержаний и перечислений в бюджет. Заносятся сведения не только по датам совершения операций, но и по суммам. Представляются только данные, фактически произошедшие в текущем квартале в данном случае в 3-м. То есть, фактически выплаченная зарплата или аренда за сентябрь указывается уже в следующем расчете 6 НДФЛ в целом за год, принятым за годовой. Сумма начисления при этом входит в данные 1-го раздела строка Заполнение 6 НДФЛ за 9 месяцев года осуществляется до окончания следующего за отчётным периодом месяца. Срок сдачи 6 НДФЛ за 3 квартал - не позднее до 31 октября года. Налоговым агентам, которым требуется выдать зарплату лицам в количестве меньше 25 человек, разрешено передавать отчётность не только онлайн, но и на бумажных носителях. В первом разделе по строке отражаются все начисленные доходы за период с января по сентябрь. Показатели по начисленному и удержанному налогу по строкам и бухгалтерский и фактический результаты будут отличаться, так как строка отразит только налог с сумм, фактически выплаченных до сентября включительно. Обязанности указать не перечисленный подоходный за сентябрь также не возникает, ведь согласно требованиям законодательства, необходимость по удержанию появляется с момента выдачи заработной платы. Компания начислила работникам заработную плату р. Сумма вычетов составила 12 р. Зарплата за сентябрь выплачена в октябре 7 числа. По строке будет отражена общая начисленная сумма р.. Размер вычетов 12 р. Оставшуюся часть 6 переносить в строку не нужно. Начисленную сентябрьскую зарплату, но выплаченную фактически в октябре, следует показать в следующем отчёте уже за год. Затем по строке потребуется прописать день фактической выплаты, произошедшей в октябре. В строке - соответственно следующий рабочий день после выдачи. Сумму же выданной в октябре зарплаты за сентябрь указывать в форме 6 НДФЛ за 9 месяцев не требуется. Эта информация отразится уже в следующем отчёте за год. Если в отчётном периоде за 3 квартал года выдавались отпускные, их также нужно отразить в разделах формы. В разделе 1 общая сумма начисленных отпускных войдет в состав начисленной итоговой суммы заработка. Налог также отразится по строке При заполнении раздела 2 на каждый случай выплаты отпускных нужно создавать отдельный блок, если выплаты производились в разные дни. Фактически выплаченная сумма должны быть зафиксирована по строкам и В июле были выплачены отпускные работникам 11 и 19 числа в размере 22 и 21 соответственно. Удержано и рублей. Отразятся выплаченные деньги за 3 квартал года следующим образом. В разделе 1 указанные размеры отпускных войдут в итоговые суммы начисленной заработной платы, по строке будет отражаться подоходный с отпускных. Отражение выплаченных пособий по листкам нетрудоспособности производится несколько иначе, чем при фиксировании иных доходов. Большинство выплат по больничным за исключением пособий по беременности и родам облагаются налогом. Обязанность по удержанию НДФЛ с больничного листа в году возникает в момент выплаты пособия. А вот перечислить его в бюджет требуется не позднее последнего дня месяца выплаты. Полученные в результате расчеты больничных и начисленных налогов будут отражены в 1 разделе наряду с другими начислениями. Фактические же выплаты должны быть отражены в отдельном блоке, а дата выплаты и удержания будут совпадать. Срок перечисления равен последнему дню месяца. Работник болел во втором полугодии с 08 августа по 17 августа. В тот же день был произведен расчёт за период нетрудоспособности, в результате чего начислен больничный рублей, в том числе НДФЛ рублей. Указанная сумма за 3 квартал года была выплачена в ближайший день заработной платы 5 сентября. Порядок заполнения 6 НДФЛ за 9 месяцев года следующий: Как заполнить раздел 2? Дата 5 сентября фактической выплаты и удержания налога отразится в строках и В строке как дата перечисления НДФЛ будет значиться В случае, когда физическое лицо получило пособие по больничному листу в периоде, отличном от начисления, заполняться раздел 2 будет при фактическом осуществлении операции. Сотрудник отсутствовал на рабочем месте по причине болезни с 22 июня по 28 июня. В тот же день был произведён расчёт, в результате чего начислено рублей, включая подоходный рублей. Пособие по больничному листу выплачено 8 июля. На примере приведённых данных начисленное пособие по нетрудоспособности и НДФЛ найдут отражение по строкам , и в отчётности за полугодие. Если следовать указанным условиям, то во 2 разделе за этот же период отражать выплату больничного листа не потребуется. Образец заполнения формы 6 НДФЛ за 3 квартал: Данные 2 раздела построчно:. Учитывая, что декретные по больничному листу подоходным не облагаются, порядок их фиксирования в форме 6 НДФЛ не предусмотрен. В некоторых ситуациях заявленное работником право на вычеты может превысить сумму облагаемого дохода. Например, если сотрудник решил воспользоваться возможностью для предъявления имущественного или социального вычета по месту работы. В таких случаях налоговая база будет отсутствовать. В сентябре работник заявил о своём праве на получение вычета в размере рублей. Как заполнить форму 6 НДФЛ с года? Отчётность за 9 месяцев будет содержать следующие данные относительно этого сотрудника:. Получить наказание в виде штрафов налоговые агенты могут не только за неправомерное непредоставление отчёта 6 НДФЛ в году, в том числе и за третий квартал. Выявленные ошибки могут быть следующего характера:. В случаях, когда заполненная некорректная информация не повлияла на общий налог к уплате и не привела к уменьшению облагаемой базы, плательщики могут рассчитывать на смягчающие обстоятельства. Размер штрафа равен рублям, применяется по отношению к каждому документу с неверными данными. При самостоятельном обнаружении ошибок следует подать уточнённый расчет в фискальные органы как можно раньше. Это поможет избежать начисления дополнительных штрафов. Обязанность по сдаче формы 6 НДФЛ с года возникает лишь у налоговых агентов. Отсутствие заработной платы позволяет плательщикам не предоставлять расчет в ИФНС. Вместе с тем инспекция может принять и нулевые формы. Рекомендуется составить письмо в произвольной форме об отсутствии начислений и перечислений в пользу наёмных работников, адресованное фискальным органам. Это поможет избежать дополнительных вопросов. Срок сдачи 6 НДФЛ за 3 квартал - 31 октября. За непредоставление расчета без имеющихся на то причин инспекция вправе не только начислить штраф в размере рублей за каждый месяц включая и неполный просрочки, но и приостановить операции по банковским счетам. Своевременно переданное письмо с объяснениями позволит предотвратить неблагоприятные последствия. Однако если начисление и выплата заработной платы была прекращена в течение отчётного периода, предоставлять новый расчет 6 НДФЛ в инспекцию все же потребуется, так как указанные в нем данные идут нарастающим итогом с начала года. Заполнение не потребуется лишь для 2 раздела с указанием заработка за три последних месяца как для ИП, так и для организаций за год. Если у вас возникают сложности при заполнении этой отчётности, рекомендуем получить бесплатную консультацию от специалистов 1С: Подпишитесь на наши обновления и получайте все полезные материалы для предпринимателей прямо на почту! Будьте в курсе последних новостей мира бизнеса. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям. Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку 'СПАМ' или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный. Используя поля этой формы, вы соглашаетесь с условиями предоставления сервиса. Отвечаем на вопросы по теме. Получить бесплатный доступ к 1С: Бесплатный счёт в Альфа-банке. Онлайн подготовка документов Бесплатная проверка документов Бесплатная консультация по регистрации. Как проверить своего бухгалтера Консультация по оптимизации налогов Месяц бух. МРОТ вырос, но на взносах ИП это не отразится Минфин считает, что чек ККТ нужен и для безналичных расчётов За неуплату страховых взносов штрафовать не будут ФНС разъяснила, когда предприниматель может не платить взносы за себя Рыночные продавцы на ЕНВД и ПСН вправе работать без касс ещё год. ОСНО - общая система налогообложения ЕНВД или единый налог на вмененный доход УСН Доходы УСН Доходы минус Расходы Ещё Отчетность и бухучет Бухгалтерские услуги: Ещё Денежные расчёты Открытие расчетного счета Кассовые операции БСО: Просто введите ваш E-mail:
Форма 6-НДФЛ
Фольксваген каравелла т5 технические характеристики
Новости г фурманова ивановской области
6-НДФЛ с 2016 года пример заполнения за 4 квартал
Музей современного искусства москва официальный сайт