Облигации, купон по которым освобожден от 13% НДФЛ

Уже скоро 2018 год. А с 1 января 2018 года начинается новый налоговый период, когда купоны облигаций дата регистрации выпуска которых 2017 год и дальше, освобождаются от НДФЛ при условии, что сумма выплаты купонов не превышает сумму процентов, исчисленную исходя из ставки рефинансирования(равна ключевой ставке ЦБ) плюс 5%.

Какие же еще облигации освобождены от НДФЛ?

На деле мало кто знает, что от НДФЛ также освобождены еврооблигации Министерства Финансов РФ. А такие еврооблигации торгуются на Московской Бирже и их можно купить имея лишь 2 000 долларов.

При этом они долгосрочные, то есть Вы можете составить себе пенсионный портфель в долларах с регулярными выплатами.

Например, еврооблигация Россия-2028 (ISIN XS0088543193). Долларовая еврооблигация с номиналом в 1 000 долларов. Погашается в 2028 году, то есть через 10 лет. Выплаты каждые полгода 12,75% годовых в долларах.

Торгуется на Московской Бирже и доступна к покупке физическими лицами. Оборот 10 ноября 2017 составил порядка полумиллиона долларов.

Доходность к погашению порядка 4% годовых в долларах, что согласитесь гораздо выше, чем ставки по долларовым вкладам в банках.

Облигации, по которым купонные выплаты не облагаются НДФЛ

Также ставка по купону облагается пониженным НДФЛ в 9% для облигаций с ипотечным покрытием. Но они должны быть выпущены до 01.01.2007 и такие облигации уже практически все погашены.

В принципе корпоративные облигации со ставками купона выше Ключевой Ставки ЦБ +5% также будут освобождены от НДФЛ в пределах этой Ключевой Ставки +5%. Все что сверх этих процентов, будет облагаться 35% НДФЛ.

Поэтому такие облигации как ГК ПИОНЕР-001P-02 (ISIN RU000A0JXNJ1), со ставкой купона в 13,5% при текущей Ключевой ставке ЦБ РФ 8,25% годовых также можно покупать.

Просто 0,25% (13,5%-8,25%-5%=0,25%) будет облагаться 35% НДФЛ. А остальное тело купона будет освобождено для физических лиц от уплаты налога.

Максим Колесниченко - Денежных
Директор ООО "Клуб Создателей Капитала"

Квалификационный Аттестат Специалиста Финансового Рынка AI-001 №007551

Мои книги:

Облигации, купон по которым освобожден от 13% НДФЛ

Report Page