Налог на прибыль на фондовом рынке

✅ ️Нужны деньги? Хочешь заработать? Ищешь возможность?✅ ️

✅ ️Заходи к нам в VIP телеграм канал БЕСПЛАТНО!✅ ️

✅ ️Это твой шанс! Успей вступить пока БЕСПЛАТНО!✅ ️

======================

>>>🔥🔥🔥(Вступить в VIP Telegram канал БЕСПЛАТНО)🔥🔥🔥<<<

======================

✅ ️ ▲ ✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ✅ ️

Как экономить на налогах: экспресс-гид по льготам для инвесторов

Налог на прибыль на фондовом рынке

Нужно ли платить налоги с торговли на Форекс?

Комиссии, налоги и инфляция — неприятная, но, увы, неотъемлемая часть инвестиций. Обойтись без них совсем невозможно. Но в ряде случаев издержки можно уменьшить. Например, сэкономить на налогах, используя предусмотренные законодательством вычеты, льготы и другие, не противоречащие ему способы. Экономия даже в полпроцента в долгосрочной перспективе существенно увеличивает доход инвестора. О том, что именно можно сделать, расскажу в данной статье. Основание: пп. Если вы приобрели акцию, облигацию или пай ETF, допущенные к торгам на Московской или Санкт-Петербургской биржах, либо пай российского открытого инвестиционного фонда пп. Так если вы продали бумагу спустя 3 года и 4 месяца с момента её приобретения, полученную прибыль для целей налогообложения можно уменьшить на 9 млн. Ежели брокер корыстно забрал ваши бумаги в РЕПО не дайте ему этого сделать — риски или вы по каким-либо причинам обменяли паи ОПИФов в рамках одной управляющей компании пп. Вычет распространяется только на доход от реализации ценных бумаг купоны входят, дивиденды — нет; п. Проданы или погашены такие ценные бумаги должны быть с обычного брокерского счета, а не с ИИС. Сумма вычета не может превышать положительный финансовый результат, полученный за год совокупно по всем операциям с обращающимися ценными бумагами. На будущее неиспользованный остаток вычета перенести нельзя. На практике в вашем инвестиционном портфеле может одновременно находиться несколько разных ценных бумаг. Сроки владения ими будут отличаться. Для расчёта суммы вычета в этих случаях необходимо использовать специальный коэффициент и метод ФИФО п. Максимальный вычет будет равен произведению коэффициента и 3 млн. Если в качестве объекта инвестиций выступала недвижимость, купленная до начала года либо иное имущество гараж, серебряная монета и так далее , при продаже НДФЛ платить не надо вообще. А в случае владения этим имуществом менее трёх лет, вы вправе получить имущественный налоговый вычет в размере т. Вернуть можно только ту сумму налога, которая уже уплачена в бюджет либо зачесть ту, что подлежит уплате. Если вы официально трудоустроены, сдаете квартиру, продали какое-либо имущество, которым владели менее лет, выиграли ценный приз или являетесь индивидуальным предпринимателем и используете общую систему налогообложения, вы платите НДФЛ, а значит, первый тип ИИС может быть для вас. Годы получения дохода и пополнения ИИС должны совпадать. Данный вычет можно совместить с социальным обучение, лечение и так далее или имущественным покупка квартиры, продажа золотых слитков и так далее. Весь финансовый результат, включая доход от реализации ценных бумаг с учётом возможной разницы курсов валют, от налогообложения освобождается. Входят сюда и купоны облигаций. Правда, налог с них всё равно сначала удерживается у источника выплаты и лишь потом, при расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счёта, принимается брокером в уменьшение налоговой базы Письмо Минфина России от А вот на дивиденды вычет, увы, не распространяется. Какой тип вычета ИИС нужен вам — решает математика. Вот простая формула. Разделите сумму пополнения счёта на имеющуюся или планируемую сумму средств на нём, и выразите результат в процентах. Впрочем, сделать все расчёты и определить, какой тип вычета выгоднее, можно постфактум, по истечение трёх лет. А пока — инвестируйте, пользуйтесь возможностью отсрочить уплату налога и заработать больше. Кстати, в этом же и подвох — деньги с ИИС нельзя выводить, как минимум, в течение трёх полных лет с момента его открытия. Но в этом случае у вас возникает необходимость платить налог с финансового результата. Вы и возвращаете НДФЛ, и уменьшаете налоговую базу на 3 млн. Кажется, «слишком хорошо, чтобы быть правдой». Однако прямого запрета на подобный способ минимизации налогов законодательство пока не содержит, что косвенно подтверждается упомянутым выше письмом Минфина РФ. Главное — заблаговременно уточните у своего брокера, позволяет ли он выводить ценные бумаги на обычный брокерский счёт перед закрытием ИИС. Предположим, вы приобрели акции, долю в уставном капитале паи интервального или закрытого ПИФа на внебиржевом рынке. Они находились в вашей собственности, как минимум, 5 лет; акции в течение всего срока не соответствовали критериям, указанным в п. При продаже НДФЛ платить не нужно. То же касается объектов недвижимости, приобретенных с начала года. А если срок владения менее 5 лет, вы можете претендовать на получение имущественного вычета ст. Не стоит, впрочем, забывать и о налоге на имущество, особенно в случае с нежилыми помещениями. Полагаю, в вашем портфеле тоже найдутся убыточные позиции. Суммирование или сальдирование положительных и отрицательных финансовых результатов различных операций по итогам одного или нескольких налоговых периодов, у одного или нескольких брокеров — хороший способ налоговой оптимизации. Простейший случай. Предположим, вы открыли брокерский счёт и купили 10 акций. К концу года какие-то из них выросли, и вы их продали, а какие-то упали, но вы по-прежнему верите в эти компании и хотите оставить позиции на следующий год. Только имейте в виду, что эти акции можно продать и тут же снова купить. Это снизит налоговую базу и позволит сэкономить на налогах. Некоторые не видят экономического смысла в подобных операциях и считают такие рекомендации проделками брокеров, желающих получить дополнительные комиссии. Это не так. Во-первых, при совершении операций с ценными бумагами комиссии признаются расходами и уменьшают налогооблагаемую базу п. НК РФ. Во-вторых, закрывая позиции таким образом, вы «откладываете уплату налога на потом», что позволяет вам инвестировать высвободившиеся средства и потенциально получить большую прибыль за счёт эффекта сложного процента. Этот метод подходит для обычных в том числе зарубежных брокерских счетов — не ИИС, так как в последних налоговая база рассчитывается не каждый год, а лишь в момент вывода денег со счёта. Подходит он и для других финансовых инструментов. Главное, чтобы они были ликвидными и однотипными: доход от покупки пая одного ПИФа можно запросто уменьшить на убыток от покупки другого. Также можно сложить доход и убыток от торговли фьючерсами на акции. Если вы, скажем, держите в портфеле акции, докупаете их опционами и время от времени торгуете фьючерсами на нефть, просто так сложить полученные финансовые результаты, увы, не удастся — только в соответствии с правилами сальдирования, описанными в п. Вот их суть. Финансовые результаты полученные на индивидуальном инвестиционном и обычном брокерских счетах между собой не сальдируются. Также бывают ситуации, когда прибыли фактически нет, а налог платить всё равно надо. И это не только пресловутая валютная переоценка корпоративных еврооблигаций и акций на Санкт-Петербургской бирже, но и использование фьючерсов для хеджирования валютных рисков. Увы, таковы правила сальдирования. На фондовом рынке год на год не приходится — бывают и убыточные. Если, начиная с го, такие годы были у вас, не отчаивайтесь — убытки можно переносить вперёд на срок вплоть до 10 лет. Порядок регламентирован положениями пунктов 15 и 16 ст. Всё вышеперечисленное распространяется как российские, так и на зарубежные инвестиции через одного или нескольких посредников. Но в некоторых случаях вам будет необходимо самостоятельно исчислить и уплатить налог, предварительно выразив полученные доходы в рублях по соответствующим курсам Банка России. Налоги на полученные за пределами Российской Федерации дивиденды удерживаются у источника выплаты по предусмотренной местным законодательством ставке. Если между Россией и страной эмитента действует соглашение об избежании двойного налогообложения, и вы можете представить в ФНС подтверждающие удержание налога документы, платить налог повторно не надо. Правда и разницу вам ФНС, конечно же, не компенсирует. Зарубежные инвестиции через брокерские счета и страховые полисы подходят для сумм от нескольких сотен до пары миллионов долларов. Если ваш капитал значительно больше, обратите внимание на возможность создания собственной компании в юрисдикции с более благоприятными условиями налогообложения, чем в России. Создание компании и её дальнейшее содержание тоже стоят денег. Однако если между Россией и страной местонахождения КИК действует соглашение об избежании двойного налогообложения и страны обмениваются финансовой информацией в автоматическом режиме, либо если в отношении финансовой отчетности компании предоставлено положительное аудиторское заключение, то прибыль до налогообложения определяется по законам страны КИК, а не РФ. Этот вариант также интересен с позиции структурирования активов, защиты имущества и наследственного планирования. Ну или хотя бы купите пару его акций. Если в состав компании входят другие компании, которые платят ей дивиденды, с дивидендных выплат от материнской компании вам, как её акционеру, налог не удерживается п. Иначе данный дивидендный поток облагался бы налогом дважды. Для борьбы с коронавирусом стране срочно понадобились деньги: с начала года купонные выплаты даже государственных в том числе внешних облигационных займов подлежат налогообложению в общем порядке. Впрочем, одну лазейку наши законотворцы, кажется, упустили. По-прежнему отсутствует налог на доход, полученный от разницы курсов валют при продаже или погашении еврооблигаций Минфина РФ абз. При пересчёте полученной прибыли в рубли курс берётся на одну и ту же дату — фактического получения дохода. По общим правилам п. Это справедливо и для ценных бумаг, купленных на внебиржевом рынке, но впоследствии допущенных к торгам на бирже и признанных относящимися к инновационному сектору. Правда, высокотехнологичного сектора экономики в России не наблюдается: в специальном реестре ценных бумаг Московской биржи числится 10 акций, 5 из которых оттуда уже исключены. Льгота есть, а толку мало. При переводе ценных бумаг из одного депозитария в другой, хорошо бы представить новому брокеру документальное подтверждение расходов, связанных с приобретением ценных бумаг и написать заявление с просьбой эти расходы зачесть. Можно этого не делать. Тогда в терминале в графе «цена приобретения» будет стоять 0, а НДФЛ при продаже переведённых ценных бумаг брокер рассчитает и удержит со всей полученной выручки. В качестве подтверждения подойдёт отчёт прежнего брокера или выписка из соответствующего депозитария, желательно с «живой» подписью и печатью. Если сделать этого вы не успели, излишне удержанный налог можно вернуть, приложив все перечисленные выше документы к поданной в ФНС декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Сделать это можно в течение трёх лет со дня уплаты налога п. Даже если ваш посредник брокер, управляющая компания является налоговым агентом, все налоги рассчитывает и удерживает без какого бы то ни было участия с вашей стороны, по окончании налогового периода вы тоже можете рассчитать подлежащий уплате налог. Запросите у посредника специальный отчёт о сумме удержанных налогов и сверьте данные. Если налоговый агент «удержал лишнего» — обязан вернуть в течение трёх месяцев. Странно правда, что не сам, а лишь по вашему заявлению п. Если в начале года на брокерском счёте вы закрыли прибыльную позицию, налог рассчитают и удержат только в следующем году. Конечно, если счёт до того времени вы не закроете. А значит средства, подлежащие уплате в бюджет, можно инвестировать и получить дополнительную прибыль. Можно её, впрочем, и не получить. Ведь закрытая прибыльная сделка могла длиться не один год, а до конца налогового периода осталось лишь несколько месяцев. Что лучше — синица в руках или журавль в небе — решить вам предстоит самостоятельно. На случай частичного вывода полученной прибыли со счёта в течение года законодательством также предусмотрена защитная мера. Брокер сравнит выводимую сумму с общей величиной налога, подлежащего уплате за год:. Следовательно, регулируя сумму вывода средств со счета, можно добиться отсрочки уплаты налога и получения дополнительной прибыли. Для того, чтобы по окончании налогового периода брокер смог удержать исчисленный налог, на вашем счёте должны быть деньги. Подойдут все относящиеся к вам, но только рублёвые остатки на специальных брокерских, клиентских, депозитарных, номинальных и банковских счетах организации п. Если на счёте будет находиться иностранная валюта и договором с брокером не будет предусмотрена возможность её принудительной конвертации или — ценные бумаги, брокер сообщит в ФНС о невозможности удержать налог. У вас возникнет задолженность, которую, в общем случае, нужно будет самостоятельно погасить до 1 декабря п. Если до той поры вы будете подавать декларацию 3-НДФЛ по другому основанию, неудержанный брокером налог всё-таки нужно будет в неё включить и оплатить не позднее середины июля. Хоть и не самая безопасная, это ещё одна возможность отсрочить уплату налога и, теоретически, получить дополнительную прибыль. Полисы инвестиционного и накопительного страхования жизни также позволяют сэкономить на налогах. Такой полис можно открыть как в российской, так и в зарубежной страховой компании; как в рублях, так и в иностранной валюте. Срок программ обычно составляет 10, 20 и более лет. Все выплаты, за исключением случаев досрочного расторжения договора со страховой компанией, для целей налогообложения уменьшаются на сумму взносов, умноженную на среднюю за период действия полиса ключевую ставку Банка России. Некоторые инвестиционно-страховые программы предусматривают возможность получения регулярных выплат, аннуитетов. Если вы заключили такой договор со страховой компанией в свою пользу, и аннуитетные выплаты начнутся после наступления пенсионных оснований в соответствии с российским законодательством в общем случае с 60 лет у женщин и с 65 лет у мужчин , налог платить не нужно. Так государство поощряет граждан самостоятельно формировать пенсионный капитал. Делать это можно, в том числе, и в иностранной валюте. Правда, формально речь идёт о «договорах добровольного пенсионного страхования» пп. Считаете, что деньги лучше всего хранить в виде драгоценных металлов? Что ж, возможно. Более выгодной с точки зрения налогообложения альтернативой могут служить обезличенные металлические счета ОМС. Они номинированы не в привычных нам рублях, копейках, долларах и центах, а в граммах золота, серебра, платины или палладия. Если вы владеете таким виртуальным драгоценным металлом более трёх лет, НДФЛ платить не нужно п. Если менее — у вас два варианта: получить имущественный вычет в размере до т. Участвовать в росте и падении стоимости драгоценных металлов также можно посредством биржевых фондов. Паи ETF — это ценные бумаги, а значит к ним применимы все соответствующие налоговые льготы. Статья содержит краткое описание основных возможностей минимизации налогообложения, доступных российскому частному инвестору по состоянию на июнь года. В отличие от многих подобных статей в ней даже есть ссылки на положения НК РФ. Если у вас есть время и желание досконально разбираться во всех деталях, самостоятельно исчислять налог и подавать декларации, вы можете это сделать. Если время дороже — приходите на консультацию. Помощь квалифицированных налоговых и финансовых консультантов, помимо экономии времени и сил, обеспечит корректность исчисления и уплаты налогов, ведь любое законодательство, особенно российское, постоянно меняется. Редакция: info finversia. Мобильное приложение. При перепечатке материалов просим публиковать ссылку на портал Finversia. Секреты инвестиций: 21 способ сэкономить на налогах Владимир Верещак, финансовый советник, основатель консалтинговой компании «Богатство». Заметили ошибку? Теги: инвестиции налоги Банки и деловой мир. Вы зашли как: Гость. Войти через. Структурная нота: как взять чисто Структурная нота — это инвестиционный продукт, потенциальная доходность которого выше, чем у банковского депозита. Внешне нота выглядит, как облигация, но на самом деле таковой не является. Три способа разделить имущество между супругами Экономический, правовой и эпидемиологический кризисы пришли не столько в нашу страну, сколько в наши семьи. Постараемся ответить на вопросы о преемственности, наследственном планировании и структуризации семейных активов. Инвестиции с защитой Как устроено инвестиционное страхование жизни? Наследственное планирование: управление рисками В последнее время мы очень часто слышим такие выражения, как «неподготовленное наследство», «дробление активов», «стихийное наследование», «траст», «наследственный договор», «душеприказчик» и тому подобные. Что это значит и кому может быть выгодно? Налог на доходы за рубежом: как избежать переплат В современном мире человек волен выбирать, где жить, работать и отдыхать, чем владеть. Даже наличие государственных границ не мешает так или иначе присутствовать в разных частях света, причем иногда одновременно. В частности, это касается трудовой деятельности и получения доходов. И для этого вовсе не обязательно физически находиться в соответствующих странах. Выпуск от Алма Обаева. Экономика за секунду. Когда, куда, в какой валюте. Инвестиции в коливинг. Корпоративные новости ». Peloton: плохие новости и растущая конкуренция. Эксперты обсудят краудфандинг на Форуме Инвесторов InvestCommunity — Новикомбанк формирует «Бессмертный полк». Воронежское отделение СоюзМаш России провело отчетно-выборную конференцию. Alteryx: отличные перспективы Big Data на год. Новикомбанк и Государственный Фонд развития промышленности Рязанской области заключили соглашение о сотрудничестве. Жителям Санкт-Петербурга необходимо 1,7 млн рублей, чтобы чувствовать себя уверенно. МКБ внедрил речевую аналитику в своем контактном центре. Руководитель АФД выступил на финансовом онлайн-марафоне «Новые инструменты для частных инвесторов». В СберБанк Онлайн появилось «Сберкаско 2. Новикомбанк финансирует инвестиционные проекты в сфере микроэлектроники. Информация о проекте. Редакция не несет ответственности за мнения и информацию, обнародованные в комментариях к материалам. Мнение авторов публикуемых материалов не всегда совпадает с мнением редакции. Ответственность за информацию и оценки, высказанные в интервью, лежит на интервьюируемых. Комментируйте анонимно.

Инвестиции в бумаги