Налог на прибыль - Финансы, деньги и налоги контрольная работа

Основания для применения стандартных налоговых вычетов. Взносы в государственные внебюджетные фонды. Налог на имущество организаций. Упрощенная система налогообложения. Расчет транспортного налога. Налогооблагаемая база и налоговый (отчетный) период.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Министерство образования и науки Российской Федерации
Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учр е ждения высшего профессионального образования
«Кузбасский государственный технический университет им. Т.Ф.Горбачёва» в г. Междуреченске
Определить НДС к уплате в бюджет (к возмещению из бюджета) за отчетный квартал. Необходимо выполнить задание, поставленное в условии задачи. При этом заданное условие необходимо оформить соответствующими бухгалтерскими проводками. По исчислению, вычетам и НДС к уплате также представить бухгалтерские проводки.
Таблица 1 - Хозяйственные операции за отчётный квартал по вариантам, тыс. руб.
продукция с предъявлением по счету с НДС
От покупателя получен аванс под предстоящую отгрузку промышленной продукции
Получена неустойка по решению суда от поставщика 10%-ного сырья, используемого для изготовления промышленной продукции
Получена выручка от реализации недоамортизированного автомобиля (с НДС)
остаточная стоимость на момент продажи
Получен доход от долевого участия в других организациях
Получены доходы от сдачи в аренду складского помещения коммерческой организации с учетом НДС
Поставлен на учет компьютер стоимостью
Предъявлен счёт аудиторской организации Альфа по аудиторским услугам, применяющей УСНО
Представлены авансовые отчёты по командировкам
Оплачены судебные и арбитражные расходы
Получена оплата от покупателя по счету от 7.01
Получено от сдачи в аренду имущества (с учетом НДС)
Произведена отгрузка промышленной продукции под аванс от 8.01
За нарушение обязательств организации Альфа выплачена неустойка
Оплачена поставщику стоимость приобретенного у российского поставщика производственного оборудования
Организации выставлен счёт за выполненные юридические услуги (с НДС)
Предъявлен счёт по представительским расчётам
Предъявлены штрафные санкции и пени покупателю продукции за несвоевременное освобождение им транспортных средств налогоплательщика, доставляющих промышленную продукцию
Потери от простоев по производственным причинам
Поставлено на установку оборудование, приобретенное по счету от 10.02 (работы по монтажу производятся поставщиком оборудования без отдельной оплаты)
Покупателю отгружена промышленная продукция с предъявлением по счету с НДС
Учтен входной НДС по оприходованному сырью
От покупателя получен аванс под предстоящую отгрузку промышленной продукции
Перечислен аванс поставщику 18%-ного сырья
Произведена отгрузка промышленной продукции под аванс от 8.01
Получены штрафы и пени от покупателя по претензии, предъявленной 22.02
От поставщика сырья получен счет-фактура по авансу, перечисленному
ему налогоплательщиком 17.03 с выделенным НДС в размере
Поставлено на учет оборудование, поставленное на установку 26.02
НДС начисленный к уплате за период: 2 745,8т.р.( 07.01.)+ 61т.р.( 08.01.) + 23,5т.р. (14.01.) +7,4т.р. (20.01.) + 0,64т.р. ( 03.02.) + 4 271,2 т.р. (07.03)+ 9,0 т.р.( 10. 03)+ 76,3 т.р. (15.03.) = 7 194,84 т.р.
НДС к вычету = 6,3 т.р. (23.01.) + 4,6 т.р. (11.02.) + 9 т.р. (17.03)= 19,9 т.р.
НДС, подлежащий оплате = 7 194,84 - 19,9 = 7 174,94 т.р.
упрощенный система транспортный налог
Начислить текущий налог на прибыль за январь, учитывая, что для определения доходов и расходов используется метод начисления. Для начисления налога применить ставку в размере 20 %.
Хозяйственный операции за отчетный период, руб.
Отгружена покупателям промышленная продукция с учетом НДС с последующей оплатой
Покупателем оплачена продукция по счету от 11.01
От покупателей получен аванс под предстоящую в следующем месяце отгрузку промышленной продукции В том числе НДС
Покупателю отгружены пиломатериалы, приобретенные ранее налогоплательщиком как сырье, с предъявлением счета на сумму в том числе НДС
Оплату материалов в текущем месяце налогоплательщик не произвел,
стоимость приобретения этих пиломатериалов составила
На производство продукции списано сырье стоимостью
Начислена заработная плата промышленно-производственному персоналу за январь
в том числе задолженность за декабрь
Начислена амортизация основных средств и включена в учитываемые расходы в налоговом учете
Начислены взносы в Государственные Внебюджетные Фонды
Начислены взносы по обязательному социальному страхованию от несчастного случая на производстве
Перечислены взносы в Государственные Внебюджетные Фонды и взносы по обязательному социальному страхованию от несчастного случая на производстве
Перечислен налог на имущество организаций за предыдущий год
Перечислены взносы по договорам ДМС, заключенным организацией в
пользу работников. Договор заключен на 18 месяцев предусматривает оплату лечения работников страховой медицинской организацией, с которой заключен договор
Поставщику предъявлен штраф за нарушение им сроков поставки сырья, используемого налогоплательщиком для изготовления промышленной продукции
Поставщик перечислил штраф по претензии от 12.01
Доходы по основным видам деятельности:
05.01 -2 300 000 - 350 847,5т.р =1 949 152, 5 т.р.
15.01 - 2 000 000 - 305084,7 = 1 694 915, 3 т.р.
Итого: 1 949 152, 5 +1 694 915, 3 = 3 644 067,8 т.р.
Расходы по основным видам деятельности:
31.01 - взносы соцстрах 530 400+5 520 = 535 920 т.р.
Прибыль от основного вида деятельности: 3 644 067,8 - 1 132 320 = 2 511 747,8 т.р.
15.01. продажа пиломатериалов -118 000-18 000= 100 000 т.р.
Итого: 100 000 + 40 000 = 140 000 т.р.
12.01. перечислены взносы по договорам ДМС, заключенным организацией в пользу работников - 72 800
Прибыль итого: 2 511 747,8 + 140 000 - 72 800 =2 578 947,8 тыс.руб.
Налог на прибыль: 2 578 947,8 * 20% =515 789,56 т.р.
Начислить НДФЛ по исходным данным, приведенным в таблице 3.
1. Основания для применения стандартных налоговых вычетов:
-Иванов П. П. - принимал участие в выполнении интернационального долга в Афганистане, детей на иждивении нет;
-Попова К. И. - вдова, на иждивении двое детей, в возрасте 4 и 6 лет;
- Петрова А. С. - супруга военнослужащего, погибшего при исполнении воинского долга, на иждивении один ребенок в возрасте 14 лет;
- Иванова А. А. - родитель военнослужащего, погибшего при исполнении воинского долга;
- Григорьева Е. В. - не относится к льготной категории физических лиц;
- Макаров И. Ю. - принимал участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, детей на иждивении нет;
- Носов В. Г. - инвалид III группы, на иждивении 1 ребенок в возрасте двух лет.
2. При расчете материальной выгоды использовать действующую на момент выполнения работы ставку рефинансирования.
Израсходовано на обучение, тыс. руб.
Израсходовано на лечение, тыс. руб.
Налогооблагаемая база: оклад 14 000
Стандартные налоговые вычеты - 500 руб. (участник боевых действий в Афганистане)
Сумма налога составит: (14 000 руб. - 500 руб.)*13% =1 755руб.
Налогооблагаемая база: оклад 6 500 руб. + материальная выгода по беспроцентной ссуде (5 000 * 8,25%/12 = 34,38) = 6 534,38
Стандартные налоговые вычеты - 1400 руб. на каждого из двоих детей. Вычет удваивается из-за отсутствия второго родителя.
Сумма налога составит (6534,38 руб. - 2*2*1400 руб.)*13% =121,5 руб.
Налогооблагаемая база: оклад 16 300 руб.
Стандартные налоговые вычеты - 1400 руб. на ребенка. Вычет удваивается из-за отсутствия родителя.
Имущественный вычет на приобретенную квартиру стоимостью 2200тыс. руб. предоставляется только на сумму 2 000 тыс. руб.
Имущественный вычет составляет 2 000 000*13%= 260000руб.
Стандартные налоговые вычеты - 500 руб. (вдова погибшего при исполнении воинского долга)
Сумма налога составит (16 300 руб. - 2*1400 руб.)*13% =1 755руб.
Налогооблагаемая база: оклад 24 000 руб.
Стандартные налоговые вычеты - 500 руб. как родителю погибшего при исполнении воинского долга.
Сумма налога составит (24 000руб. - 500 руб.)*13% =3 055 руб.
Налогооблагаемая база: оклад 1 400 руб.
Сумма налога составит 1 400*13% =182 руб.
Налогооблагаемая база: оклад 7000 руб.
Стандартные налоговые вычеты - 3000 руб. как участник ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АС.
Сумма налога составит (7000 руб. - 3000 руб.)*13% =520руб.
Налогооблагаемая база: оклад 12 900 руб. + материальная выгода по беспроцентной ссуде 40 000*8,25%/12 =13 175руб.
Стандартные налоговые вычеты - 1400 руб. на ребенка.
Стандартные налоговые вычеты за инвалидность не предоставляется, так как Носов является инвалидом третьей группы.
Сумма налога составит (13 175 руб. - 1400 руб.)*13% =1 530,75 руб.
Оплатил собственное обучение на сумму 68 000 руб.
Сумма социального вычета составляет 68 000 руб. * 13% =8 840руб.
Оплатила собственное обучение на сумму 36 000 руб.
Сумма социального вычета составляет 36 000 руб. * 13% =4680 руб.
Израсходовала на собственное лечение и медикаменты 11 тыс. руб.
Сумма социального вычета составляет 11 000 руб. * 13% =1 430 руб.
ЗАДАНИЕ 4. ВЗНОСЫ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
Начислить взносы на учитываемые доходы работника 1980 года рождения, значения которых приведены в таблице
Ежемесячная премия по итогам работы
Доплата за работу сверхурочно по коллективному договору
Материальная помощь в связи со смертью близких родственников
Пособие по временной нетрудоспособности
Для работника 1980 года рождения действуют следующие ставки по страховым взносам:
ПФР - 22,0%, из них 6% солидарная часть, 10%- индивидуальная часть страховой части, 6% - индивидуальная часть накопительной части
Облагаемая база 283 000+65 000+16 300+12 000+23 580 = 399 880руб.
Взносы в ФСС - 399 880*2,9% =11 596,52 руб.
Взносы в ПФР - 399 880 * 22,0% = 87 973,6руб.
Солидарная часть страховой части - 399 880*6% =23 992,8 руб.
Индивидуальная часть страховой части - 399 880*10%=39 988 руб.
Индивидуальная часть накопительной части - 399 880*6% =23 992,8 руб.
Взносы в ФФОМС - 399 880*5,1% =20 393,88 руб.
ЗАДАНИЕ 5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
Начислить аванс по налогу на имущество организации, расположенной в г. Новокузнецке Кемеровской области. Исходные данные для начисления аванса приведены в таблице
Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за налоговый (отчетный) период определяется делением суммы суммируемых величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу.
Ср стоимость за 1 квартал = (Ост Янв + Ост Февр + Ост Мар + Ост Апр) / 4 = (13 200+15 990+9 910+9 510)/4 =12 152,5 тыс. руб.
Ставка налога для Кемеровской области 2,2%.
Сумма налога за год 12 152,5 * 2,2%=267,355 тыс. руб.
Авансовый платеж за квартал 267,355 /4 = 66,8 тыс. руб.
Начислить транспортный налог за год, учитывая, что транспортные средства зарегистрированы на территории Кемеровской области.
Автобус мощностью 250 л.с. Дата регистрации 03.02.
Расчет суммы транспортного налога и сумм авансовых платежей по налогу в случае, когда в течение налогового (отчетного) периода была регистрация транспортного средства и (или) снятие транспортного средства с учета осуществляется с учетом коэффициента.
Коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. Месяц регистрации транспортного средства и месяц снятия с регистрации принимается за полный месяц.
Коэффициент для автобуса устанавливается в размере 3/12.
Ставка транспортного налога по Кемеровской области:
Автобусы с мощностью двигателя свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) (с каждой лошадиной силы) - 45руб.
250 л.с. * 45 руб. * 3/12 = 2 812,5 руб.
ЗАДАНИЕ 7. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Определить Единый налог, подлежащий оплате в бюджет, если налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, в качестве объекта налогообложения использует доходы, уменьшенные на расходы. Ставка налога составляет 15%.
Покупателям отгружена продукция стоимостью
Покупателю отгружены материалы стоимостью, ранее приобретенные как сырье, их оплата в налоговом периоде произведена не была
Организация, в уставном капитале которой есть доля налогоплательщика, перечислила ему доходы от долевого участия в размере
Арендатору предъявлен счет за аренду имущества
Арендатор внес арендную плату за арендуемое у налогоплательщика в налоговом периоде имущество
За временное использование остатков средств на расчетном счете банк перечислил налогоплательщику
В том числе для производственных нужд
Расходы на обязательное страхование имущества
Уплачено арендатору за аренду транспортных средств
Подана заявка рекламному агенту на рекламу продукции налогоплательщика
4 000 + 35 + 230 + 3,3 = 4 268,3тыс. руб.
1 700 + 980 + 30 + 335,2 + 6 + 82 + 26 = 3 159,2 тыс. руб.
Налогооблагаемая база = доходы - расходы = 4 268,3 - 3 159,2 =1 109,1 тыс. руб.
Сумма налога 1 109,1 *15% = 166,365 тыс. руб.
Сущность налога на прибыль организаций. Налогооблагаемая база. Налоговые ставки. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Виды прибыли, на которую начисляется данные налог. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, Налоговый период. конспект произведения [14,7 K], добавлен 24.06.2008
Объект налогообложения транспортного налога. Налоговая база и налоговый период. Налоговые ставки транспортного налога. Сроки уплаты налога и авансовых платежей. Комплексный расчет налогов организации ОАО "Восток". Налог на прибыль и имущество организации. курсовая работа [311,4 K], добавлен 25.05.2014
Отчетные периоды уплаты платежей для различных видов налогов строительно-монтажной организации г. Челябинска. Расчет налога на добавленную стоимость, имущество, прибыль, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Определение налоговой базы. курсовая работа [23,2 K], добавлен 17.11.2010
Понятие, сущность и объекты налога на добавленную стоимость, на доходы физических лиц, на прибыль и имущество организаций. Порядок исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Расчет суммы налога, подлежащего внесению в бюджет за отчетный период. контрольная работа [89,3 K], добавлен 11.11.2015
Плательщики, объект налогообложения, налоговый период налога на добычу полезных ископаемых. Расчет налоговых ставок. Сроки уплаты налога и авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения. Оплата стоимости патента. Сумма налога на игорный бизнес. контрольная работа [29,5 K], добавлен 12.03.2014
Налоговый контроль и формы его проведения, виды налоговых проверок. Налог на имущество организаций, налог на прибыль: элементы налогообложения. Сущность и функции налогообложения, экономические позиции налогов. Ежемесячные авансовые платежи и их расчет. контрольная работа [22,5 K], добавлен 17.07.2010
Сумма пени за налоговое правонарушение, которую обязана уплатить организация. Расчет штрафных санкций. Расчет транспортного налога за квартал. Налог на прибыль организаций. Единый налог на вмененный доход. Расчет налога на имущество, НДС и НДФЛ. контрольная работа [24,0 K], добавлен 15.06.2012
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Налог на прибыль контрольная работа. Финансы, деньги и налоги.
Доклад по теме Рамеев Башир Искандарович
Реферат по теме Творчество Мольера
Сочинение На Тему Уютный Дом
Сочинение Рассуждение Стриженный Черт
Ответ на вопрос по теме Характеристика методов психического исследования. Психика и нервная система
Ресторан Эссе Москва
Математика 5 Овз Перова Капустина Контрольные Работы
Сочинение Успешный Телеведущий 7 Класс Иван Ургант
Реферат: Выработка условного рефлекса в экспериментах И.П. Павлова
Реферат по теме Патологическая анатомия заболеваний желудочно-кишечного тракта
Курсовая работа: Формирование познавательной активности у детей с задержкой психического развития на занятиях по ознакомлению с окружающим
Контрольная работа по теме Национальный доход
Курсовая работа: Предотвращение банкротства предприятия
Реферат: Философия А.С. Хомякова
Курсовая работа: Налог на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза
Реферат: Religion And Science Essay Research Paper Religion
Эссе На Тему Древние Люди
Контрольная работа по теме Аналіз використання персоналу підприємства
Реферат: Онтология православной нравственности. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная работа: Международная валютная система. Скачать бесплатно и без регистрации
Защита от вирусного ПО - Программирование, компьютеры и кибернетика контрольная работа
Сенсорная панель управления нагрузками. Монтаж осветительных электропроводок - Коммуникации, связь, цифровые приборы и радиоэлектроника дипломная работа
Вычисление криволинейных интегралов 2-го рода - Математика презентация