Муниципальные бюджетные инвестиции
Муниципальные бюджетные инвестиции🔥Капитализация рынка криптовалют выросла в 8 раз за последний месяц!🔥
✅Ты думаешь на этом зарабатывают только избранные?
✅Ты ошибаешься!
✅Заходи к нам и начни зарабатывать уже сейчас!
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
✅Всем нашим партнёрам мы даём полную гарантию, а именно:
✅Юридическая гарантия
✅Официально зарегистрированная компания, имеющая все необходимые лицензии для работы с ценными бумагами и криптовалютой
(лицензия ЦБ прикреплена выше).
Дорогие инвесторы‼️
Вы можете оформить и внести вклад ,приехав к нам в офис
г.Красноярск , Взлётная ул., 7, (офисный центр) офис № 17
ОГРН : 1152468048655
ИНН : 2464122732
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
✅ДАЖЕ ПРИ ПАДЕНИИ КУРСА КРИПТОВАЛЮТ НАША КОМАНДА ЗАРАБАТЫВЕТ БОЛЬШИЕ ДЕНЬГИ СТАВЯ НА ПОНИЖЕНИЕ КУРСА‼️
‼️Вы часто у нас спрашивайте : «Зачем вы набираете новых инвесторов, когда вы можете вкладывать свои деньги и никому больше не платить !» Отвечаем для всех :
Мы конечно же вкладываем и свои деньги , и деньги инвесторов! Делаем это для того , что бы у нас был больше «общий банк» ! Это даёт нам гораздо больше возможностей и шансов продолжать успешно работать на рынке криптовалют!
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
Капитальные вложения: новые правила финансирования
В условиях рыночной экономики, и тем более экономики переходного типа, государство не может не осуществлять инвестиционную деятельность. Государство должно выступать не только внешним регулятором и организатором инвестиционного процесса, но и, будучи самым крупным собственником, главным инвестором 1. Поэтому принципиально важно определить понятия «государственных инвестиций» и «государственных капитальных вложений», что позволит выявить реальные механизмы государственного инвестирования, а также раскрыть роль государства в инвестиционном процессе. В действующем законодательстве не приведено четкого определения государственных инвестиций и государственных капитальных вложений. Необходимо отметить, что в Законе об инвестиционной деятельности дано лишь общее понятие инвестиций, что лишает термин «государственные инвестиции» функциональной специфической нагрузки. Бюджетный кодекс Российской Федерации также не содержит понятия «государственные инвестиции». Здесь используется более узкий термин «бюджетные инвестиции», однако действующий Бюджетный кодекс не дает определения и этого понятия. Понятие «инвестиции» упоминается лишь в статье 67 Бюджетного кодекса 2 , в которой они определяются как часть капитальных расходов бюджетов. Что касается понятия «капитальные вложения», то в Законе об инвестиционной деятельности под ними понимаются инвестиции в основной капитал основные средства , в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, выполнение проектно-изыскательских работ и другие затраты. Таким образом, специфика понятий «государственные инвестиции» и «государственные капитальные вложения» определяется их субъектным составом. Согласно статье 4 Закона об инвестиционной деятельности субъектами инвестиционной деятельности могут выступать юридические и физические лица, государственные органы, органы местного самоуправления, а также иностранные субъекты предпринимательской деятельности. Таким образом, государственные инвестиции представляют собой инвестиции, осуществляемые непосредственно органами государственной власти. При этом понятие «государственных инвестиций» шире понятия «государственных капитальных вложений». Капитальные вложения представляют собой частный случай инвестиций, выделяемый по объекту вложения: находящиеся в частной, государственной, муниципальной и иных формах собственности различные виды вновь создаваемого и или модернизируемого имущества статья 3 Закона об осуществлении инвестиционной деятельности. Следовательно, государственные капитальные вложения представляют собой государственные инвестиции в основной капитал основные средства действующих юридических лиц. Данный закон направлен на комплексное регулирование организации бюджетного процесса в условиях его реформирования в Российской Федерации, содержит ряд поправок редакционного характера, обеспечивающих устранение внутренних противоречий, восполнение пробелов правового регулирования или уточнение формулировок действующей редакции Бюджетного кодекса. Закон о внесении изменений в Бюджетный кодекс вступает в силу с 1 января года, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления в силу. Существенные изменения и дополнения коснулись регулирования государственных инвестиций. Новая редакция Бюджетного кодекса дает определение таким понятиям, как бюджетные инвестиции и бюджетные ассигнования. Под бюджетными инвестициями понимаются бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного муниципального имущества п. Новая редакция Бюджетного кодекса определяет закрытый перечень форм, в которых могут расходоваться бюджетные ассигнования, а под бюджетными ассигнованиями понимает предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств. В этот перечень входят, помимо прочих, ассигнования на предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными муниципальными учреждениями, и бюджетные ассигнования на оказание государственных муниципальных услуг, в том числе на осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной муниципальной собственности за исключением государственных муниципальных унитарных предприятий п. Государственные муниципальные унитарные предприятия исключаются из числа тех объектов государственной муниципальной собственности, в которые осуществляются бюджетные инвестиции в соответствии со статьей 69 Бюджетного кодекса «Бюджетные ассигнования на оказание государственных муниципальных услуг». Это обусловлено тем, что государственные и муниципальные предприятия в отличие от учреждений являются коммерческими организациями ст. Оказание таких услуг остается прерогативой государственных муниципальных учреждений и иных некоммерческих организаций п. Вместе с тем, статья 79 новой редакции Бюджетного кодекса «Бюджетные ассигнования в объекты государственной и муниципальной собственности» не ограничивается только лишь ассигнованиями на оказание государственных муниципальных услуг и поэтому включает в себя и ассигнования на осуществление инвестиций в форме капитальных вложений в основные средства государственных муниципальных унитарных предприятий. По этой причине государственные муниципальные унитарные предприятия не исключены вместе с бюджетными учреждениями из получателей бюджетных инвестиций как это сделано в ст. И бюджетные инвестиции юридическим лицам - государственным муниципальным унитарным предприятиям в соответствии с абзацем 4 статьи 69 Новой редакции Бюджетного кодекса, и бюджетные инвестиции в объекты государственной муниципальной собственности в целях оказания государственных муниципальных услуг в соответствии с абзацем 7 статьи В свою очередь, бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся государственными муниципальными учреждениями и государственными муниципальными унитарными предприятиями, регулируются статьей 80 новой редакции Бюджетного кодекса. Таким образом, мы имеем дело с двумя случаями предоставления бюджетных инвестиций: 1 бюджетные инвестиции юридическим лицам кроме государственных муниципальных учреждений и государственных муниципальных унитарных предприятий и 2 бюджетные инвестиции в объекты государственной и муниципальной собственности. В соответствии с Законом о внесении изменений в Бюджетный кодекс, основанием для включения бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной муниципальной собственности в закон решение о бюджете являются утвержденные долгосрочные целевые программы или иные нормативные акты то есть принятие соответствующих расходных обязательств. Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства из федерального бюджета должны осуществляться в соответствии с федеральной адресной инвестиционной программой. При этом предлагается дифференцировать порядок отражения в федеральном бюджете инвестиционных проектов в зависимости от сметной стоимости объектов. Решения о подготовке и реализации проекта стоимостью более млн. Кроме того, Законом о внесении изменений в Бюджетный кодекс предложено отражать бюджетные инвестиции в объекты со сметной стоимостью инвестиционных проектов более 8 млрд. В качестве основного документа для планирования, утверждения и осуществления бюджетных инвестиций из федерального бюджета предлагается ввести в Бюджетный кодекс понятие 'федеральная адресная инвестиционная программа'. Согласно статье действующего Бюджетного кодекса адресная инвестиционная программа составляется одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год. В федеральных законах о бюджете на статья 99 и статья год утверждаются расходы на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы и предусмотрено, что её реализация осуществляется по перечню строек и объектов для федеральных государственных нужд на соответствующий год, утверждаемому Правительством РФ. В соответствии с новой редакцией Бюджетного кодекса порядок формирования и ведения федеральной адресной инвестиционной программы должен быть установлен Правительством Российской Федерации п. Несмотря на то, что Законом о внесении изменений в Бюджетный кодекс не установлено формальных требований к федеральной адресной инвестиционной программе, исходя из общей логики принятия и исполнения расходных обязательств,она должна содержать данные, характеризующие каждый инвестиционный проект на весь срок его реализации, в том числе общую сметную стоимость проекта и разбивку бюджетных ассигнований по годам строительства. Такой подход позволит повысить обоснованность и прозрачность планирования и осуществления бюджетных инвестиций. В то же время, учитывая значительный объем работы, необходимый для приведения в соответствие с новыми требованиями реализуемых или готовящихся инвестиционных проектов, Законом о внесении изменений в Бюджетный кодекс предлагается установление двухлетнего на годы переходного периода. Статья 80 новой редакции Бюджетного кодекса предусматривает возможность предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными муниципальными унитарными предприятиями и государственными муниципальными учреждениями. Поскольку в результате предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам государство муниципальное образование становится участником такого юридического лица, необходимо обратиться к положениям гражданского законодательства. По общему правилу государственные органы и органы местного самоуправления не вправе выступать участниками хозяйственных обществ и вкладчиками в товариществах на вере. Иное может быть установлено законом п. В частности, норма статьи 80 Бюджетного кодекса допускает возможность участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в хозяйственных товариществах и обществах. Основной проблемой, касающейся предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными унитарными предприятия, которая уже была подробно освещена в юридической литературе 6 , является противоречие норм Бюджетного кодекса и Гражданского кодекса. Статья 80 действующего Бюджетного кодекса предусматривает возникновение права государственной муниципальной собственности на долю в уставном складочном капитале такого юридического лица и на его имущество. Согласно статье 48 Гражданского кодекса все юридические лица делятся на две категории:. Сущность первой модели состоит в том, что участники с передачей юридическому лицу соответствующего имущества полностью утрачивают свои вещные права на него. Не имеют они таких прав и по отношению к приобретенному юридическим лицом имуществу. И переданное участниками, и приобретенное самим юридическим лицом имущество признается принадлежащим последнему на праве собственности. Утрачивая вещные права, участник приобретает права обязательственные, то есть права требования к юридическому лицу. Участники учредители юридического лица не могут иметь одновременно обязательственные и вещные права в отношении соответствующего юридического лица. Статья 80 Бюджетного кодекса регулирует предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными муниципальными унитарными предприятиями, то есть предполагает вложение бюджетных средств в юридические лица, образованные по первой модели. Согласно Бюджетному кодексу, предоставление бюджетных инвестиций указанным юридическим лицам влечет возникновение права государственной муниципальной собственности на эквивалентную часть уставных складочных капиталов и имущества указанных юридических лиц и оформляется участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в уставных складочных капиталах таких юридических лиц в соответствии с гражданским законодательством. Таким образом, Бюджетный кодекс в противоречие гражданскому законодательству допускает возможность возникновения вещных прав у государства муниципального образования на имущество юридического лица, не являющегося государственным муниципальным унитарным предприятием или государственным муниципальным учреждением. Новая редакция Бюджетного кодекса вносит некоторые изменения в эту статью, закрепив положение о том, что предоставление бюджетных инвестиций влечет возникновение права государственной или муниципальной собственности лишь на эквивалентную часть уставных складочных капиталов указанных юридических лиц но не на остальное имущество , но само противоречие не устраняет. На практике эта норма, тем не менее, применяется: у государства муниципального образования возникают обязательственные права в отношении юридического лица, эквивалентные вложенным средствам, которые удостоверяются, например, акциями. Право собственности у государства муниципального образования возникает на сами акции, но не на уставные складочные капиталы юридического лица. Несмотря на то, что избран такой путь практической реализации данной нормы, представляется необходимым внести соответствующие изменения. Договор об участии Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в юридическом лице является основанием возникновения гражданско-правовых отношений. Но возникновение этих отношений невозможно без предшествующего утверждения бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам в законе решении о бюджете путем включения в него текстовой статьи с указанием юридического лица, объема и цели выделенных бюджетных ассигнований. Таким образом, договорным гражданско-правовым отношениям предшествуют преддоговорное финансово-правовое регулирование инвестиционных отношений. Одной из основных проблем при предоставлении бюджетных инвестиций остается вопрос разграничения полномочий по финансированию инвестиционных проектов между публично-правовыми образованиями различного уровня. Согласно статье 65 Бюджетного кодекса РФ формирование расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством РФ разграничением полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Принцип разграничения предметов ведения и полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти субъектов Российской Федерации рассматривается в Конституции в качестве основы конституционного строя ст. Конституция определяет предметы ведения РФ, субъектов РФ, муниципальных образований ст. Следовательно, конституционным критерием разграничения полномочий является предмет ведения. Следовательно, из федерального, регионального и местных бюджетов могут осуществляться расходы на инвестирование в объекты, относящиеся к предмету ведения соответствующего уровня. С другой стороны действует положение о том, что управление федеральной, региональной и муниципальной собственностью относится к исключительному ведению соответствующего публичного субъекта. Законом о внесении изменений в Бюджетный кодекс предлагается перейти к осуществлению бюджетных инвестиций из федерального, регионального или местного бюджета только в те объекты, которые относятся к государственной собственности Российской Федерации, государственной собственности субъекта Российской Федерации и муниципальной собственности, соответственно. Возникает вопрос: всегда ли объект инвестирования одновременно находится и в ведении, и в собственности одного публичного субъекта? Не нова ситуация с ремонтом и реконструкцией объектов культурного наследия 8. Согласно статье 4 Федерального закона «Об объектах культурного наследия памятниках истории и культуры народов РФ», объекты культурного наследия подразделяются на 3 категории историко-культурного значения: объекты культурного наследия федерального, регионального и местного муниципального значения. Критерием такого разграничения является масштаб значения объекта для истории и культуры, то есть для всей Российской Федерации, для субъекта федерации или местное значение. В то же время объекты культурного наследия независимо от категории их историко-культурного значения могут находиться в федеральной, региональной, муниципальной, частной и в иных формах собственности. Собственник объекта культурного наследия несет бремя содержания принадлежащего ему объекта культурного наследия. При этом Конституция РФ охрану памятников истории и культуры относит к совместному ведению Российской Федерации и субъектов Российской Федерации. Таким образом, может сложиться ситуация, когда охрана объекта культурного наследия находится в ведении одного публичного субъекта, а сам объект - в собственности другого. Кто должен финансировать мероприятия по охране памятника истории и культуры: тот публично-правовой субъект, в чьем ведении находится вопрос охраны памятников истории и культуры то есть РФ или субъект РФ , или собственник объекта культурного наследия? Такое положение дел, по сути, ломает либо принцип самостоятельности осуществления полномочий по предметам ведения каждым уровнем власти, либо принцип осуществления бюджетных инвестиций из федерального, регионального или местного бюджета только в те объекты, которые находятся в собственности соответствующего публичного субъекта. Помимо прямых бюджетных инвестиций, государство участвует в осуществлении инвестиционной деятельности путем выдачи кредитов на осуществление инвестиционной деятельности. В действующем Бюджетном кодексе к капитальным расходам относится часть расходов бюджетов, обеспечивающая инновационную и инвестиционную деятельность, в том числе средства, предоставляемые в качестве бюджетных кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам. Новая редакция Бюджетного кодекса существенно изменяет регулирование бюджетного кредита. Во-первых, бюджетный кредит теперь рассматривается не как форма расходов бюджета форма бюджетных ассигнований , а как источник финансирования дефицита бюджета. Во-вторых, расширяется круг получателей бюджетного кредита: помимо бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и юридических лиц за исключением государственных муниципальных учреждений , бюджетный кредит может предоставляться иностранному государству, иностранному юридическому лицу. В соответствии с действующей редакцией Бюджетного кодекса кредиты иностранным государствам рассматриваются в качестве самостоятельной формы расходов бюджетов наряду с бюджетными кредитами статья 69 Бюджетного кодекса. Кроме того, получатель бюджетного кредита теперь не является получателем бюджетных средств — участником бюджетных отношений. Согласно действующей редакции Бюджетного кодекса получателем бюджетных средств является бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получение и использование бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год статья Бюджетного кодекса. Согласно статье действующего Бюджетного кодекса на получателе бюджетных средств лежит обязанность своевременно и в полном объеме возвращать бюджетные средства, предоставленные на возвратной основе, что дает основания для отнесения получателя бюджетного кредита к получателю в смысле статьи Бюджетного кодекса. Однако в связи с тем, что не все организации, указанные в статье действующего Бюджетного кодекса, являются участниками бюджетного процесса и обязаны выполнять возложенные на них обязанности например, по ведению бюджетного учета, предоставлению бюджетной отчетности и т. Таким образом, в соответствии с новой редакцией Бюджетного кодекса получатель бюджетного кредита не является участником бюджетного процесса. Согласно пункту 70 Закона о внесении изменений в Бюджетный кодекс, к правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено Бюджетным кодексом. Следовательно, получатель бюджетного кредита является участником гражданско-правовых отношений. Бюджетный кредит на осуществление инвестиционной деятельности предоставляется в рамках гражданско-правового договора. Таким образом, финансово-правовое регулирование имеет место на этапе принятия решения о выделения соответствующих бюджетных средств на предоставление бюджетного кредита и выделении соответствующим государственным органам бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций. С года финансирование инвестиционных проектов, предоставление государственной поддержки для реализации инвестиционных проектов происходит за счет средств Инвестиционного Фонда 9. Статья ФЗ о федеральном бюджете на год предусматривает создание в составе федерального бюджета Инвестиционного фонда в сумме ,3 тыс. Порядок формирования Инвестиционного фонда, отбора и реализации инвестиционных проектов, а также условия предоставления государственной поддержки за счет средств Инвестиционного фонда устанавливается Постановлением Правительства РФ от Инвестиционный фонд РФ образуется в целях предоставления государственной поддержки за счет средств Фонда для реализации инвестиционных проектов, имеющих общегосударственное значение. Постановлением Правительства РФ от 23 ноября года N 11 утверждено Положение о Правительственной комиссии по инвестиционным проектам, имеющим общегосударственное значение. Комиссия является координационным органом, образованным в целях формирования перечня инвестиционных проектов, имеющих общегосударственное значение, которым предоставляется государственная поддержка за счет средств Инвестиционного фонда РФ. Согласно пункту 16 Положения об Инвестиционном фонде предоставление государственной поддержки может осуществляться в следующих формах:. Государственные гарантии предоставляются коммерческим организациям, участвующим в инвестиционном проекте в пользу кредитных организаций, включая кредитные организации с иностранными инвестициями. Таким образом, участие государства в инвестиционной деятельности путем выделения бюджетных средств для целей осуществления инвестиционной деятельности опосредуется финансово-правовым регулированием в части определения полномочий государственного органа на получение соответствующих денежных средств из бюджета и предоставление их в качестве бюджетных инвестиций, бюджетного кредита на цели осуществления инвестиционной деятельности или государственных гарантий под инвестиционные проекты. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации. Право и экономика. Проблемы государственного регулирования инвестиционной деятельности. Нижний Новгород: тел. Маршала Голованова д. Ростов-на-Дону тел. Финансово-правовое регулирование бюджетных инвестиций в Российской Федерации. Печать E-mail. Понятие государственных инвестиций В условиях рыночной экономики, и тем более экономики переходного типа, государство не может не осуществлять инвестиционную деятельность. Понятие 'капитальные вложения' Что касается понятия «капитальные вложения», то в Законе об инвестиционной деятельности под ними понимаются инвестиции в основной капитал основные средства , в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, выполнение проектно-изыскательских работ и другие затраты. Бюджетные инвестиции и бюджетные ассигнования Новая редакция Бюджетного кодекса дает определение таким понятиям, как бюджетные инвестиции и бюджетные ассигнования. Основания для бюджетных инвестиций В соответствии с Законом о внесении изменений в Бюджетный кодекс, основанием для включения бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной муниципальной собственности в закон решение о бюджете являются утвержденные долгосрочные целевые программы или иные нормативные акты то есть принятие соответствующих расходных обязательств. Проблемы бюджетных инвестиций Основной проблемой, касающейся предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными унитарными предприятия, которая уже была подробно освещена в юридической литературе 6 , является противоречие норм Бюджетного кодекса и Гражданского кодекса. Согласно статье 48 Гражданского кодекса все юридические лица делятся на две категории: - участники, которые имеют обязательственные права в отношении юридического лица хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы ; - учредители, которые имеют вещные права на имущество юридического лица государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также финансируемые собственником учреждения или вообще не имеют имущественных прав в отношении юридического лица общественные и религиозные организации, благотворительные и иные фонды, ассоциации и союзы. Кредиты на осуществление инвестиционной деятельности Помимо прямых бюджетных инвестиций, государство участвует в осуществлении инвестиционной деятельности путем выдачи кредитов на осуществление инвестиционной деятельности. Инвестиционный Фонд С года финансирование инвестиционных проектов, предоставление государственной поддержки для реализации инвестиционных проектов происходит за счет средств Инвестиционного Фонда 9. Согласно пункту 16 Положения об Инвестиционном фонде предоставление государственной поддержки может осуществляться в следующих формах: а софинансирование на договорных условиях инвестиционного проекта с оформлением прав собственности Российской Федерации, включая финансирование расходов на управление инвестиционным проектом, а также финансирование разработки проектной документации; б направление средств в уставные капиталы юридических лиц; в предоставление государственных гарантий Российской Федерации далее - государственные гарантии под инвестиционные проекты, а также иных предусмотренных бюджетным законодательством способов обеспечения обязательств, находящихся в компетенции Правительства Российской Федерации. Email: rodion juryev. Публикации на сайте История права Гражданское право Семейное право Процессуальное право Жилищное право Наследственное право Соцобеспечение Строительство Трудовое право Налоговое право Корпоративное право Интеллектуальная собственность Уголовно-правовая защита бизнеса Прочие Вопросы-ответы. Новые публикации Какие социально ориентированные НКО относятся к пострадавшим? Опубликована статья Р. Юрьева в 'Хозяйстве и Праве' Взыскание алиментов на второго ребёнка при взысканных алиментах на первого ребёнка Вычет на имплантацию и зубопротезирование Какие реестры для НКО в настоящее время существуют, последствия и преимущества Охрана интеллектуальной собственности в России и Китае Запрет на выезд за границу при наличии задолженности.
Девушка из рекламы тинькофф инвестиции
Мобильные телефоны акция купить
Бюджетные инвестиции – это... Как их получить?
Предложение спрос в втб инвестиции
Куда и как инвестировать деньги начинающему инвестору
Что такое бюджетные инвестиции
Тинькофф инвестиции помогите валере