Мануал по проверке юрлица (Часть 1)

Или как пробить контору, не будучи сотрудником спецслужб.

Когда мы говорим о проверке какой-либо компании, то нужно в первую очередь определиться с целями, которые мы преследуем. Такими целями могут быть:

1. Проверка достоверности представленных компанией (её менеджментом или собственниками) сведений о самой себе, для исключения обмана или введения вас в заблуждение.
2. Выявление возможных налоговых, экономических, уголовных рисков работы с этой компанией (например, выявление причастности фирмы к сомнительным сделкам по выводу активов из обанкроченных компаний; установление наличия у компании признаков фирмы-однодневки).
3. Проведение подготовительных мероприятий к суду (установление виновного лица и параллельный анализ перспектив разбирательства с ним).
4. Экономический "шпионаж", то есть сбор сведений о конкурентах.
5. Сопровождение договорной работы предприятия (например, нужно проверить, действительно ли является директором то или иное лицо).

Указанный выше список не является окончательным, но в него включены все базовые цели. Зачастую, кстати, несколько (или даже все) цели охватываются одной деятельностью, которую можно назвать "обеспечение экономической безопасности предприятия".

Если вы каким-либо образом причастны к отношениям между организациями, но никогда не занимались проверкой других компаний, то вы подвергаете бизнес существенным рискам. Об этом мы расскажем в отдельной статье.

Итак, для начала определимся с тем, что мы будем считать "компанией". Под компаниями понимаются юридические лица - организации, созданные в установленном законом порядке, сведения о которых внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Компании могут быть созданы в разных организационно-правовых формах, самыми распространенными являются:

1. Общество с ограниченной ответственностью (ООО);
2. Акционерное общество (АО), в т. ч. Публичное акционерное общество (ПАО);

На самом деле форм, в которых существуют организации, намного больше, но для целей проведения проверки будет вполне достаточно указанных.

Шаг 1. Узнаем идентифицирующий признак.

Нам нужно что-то, на основании чего мы будем вести дальнейшую поисковую работу. Самые лучшие признаки юрлица - это ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) и ОГРН (основной государственный регистрационный номер). Признак похуже - наименование организации. Узнать ИНН и ОГРН можно разными способами. К примеру, если вы хотите узнать сведения о магазине, в котором сделали покупку, то ИНН будет на чеке. Многие компании, связанные с оказанием услуг населению, имеют уголки потребителей, где висят копии свидетельств о присвоении ОГРН или ИНН (либо просто распечатки с этими сведениями). На многих сайтах компаний публикуются реквизиты, где указано наименование юрлица, его ИНН и/или ОГРН. Наконец, если нигде ничего не удалось найти, но есть номер телефона, то всегда можно позвонить в компанию, представившись, например, "курьером, заполняющим накладную на письмо из Москвы", и попросить продиктовать ИНН. Сведения о наименовании компании, об ИНН и ОГРН не могут быть засекречены, они общедоступны, поэтому вы поступите неэтично, но законно :)

Шаг 2. Идем на официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Как мы выше сказали, компания не является компанией, если о ней нет сведения в ЕГРЮЛ. Электронная версия ЕГРЮЛ администрируется Федеральной налоговой службой России (ФНС РФ), она же осуществляет все действия с самим ЕГРЮЛ (регистрирует новые юрлица, вносит изменения о уже созданных, исключает из реестра недействующие компании). Сейчас сайт уже даже не электронная версия ЕГРЮЛ, а полноценный сервис с широким функционалом, где можно узнать множество интересных вещей. Лежит по адресу: egrul.nalog.ru. Интерфейс у него интуитивно понятный, самое главное - это по критерию поиска найти нужную компанию и скачать pdf-файл на нее. В этом pdf-файле (именуется "выписка из ЕГРЮЛ") будут указаны полное и сокращенное наименование юрлица, ФИО директора, адрес, по которому компания зарегистрирована, размер уставного капитала, выданные компании лицензии, наличие у нее филиалов (с адресами), данные учредителя (учредителей). Это основа.

Шаг 3. Проверяем на долги.

После получения основных сведений из ЕГРЮЛ переходим к проверке наличия или отсутствия у компании подтвержденных долгов. Подтвержденные долги - это долги, приведенные к процедуре принудительного взыскания силами государства. Например, просуженные долги перед другими компаниями, перед бюджетом. В любом случае принудительное взыскание осуществляет Федеральная служба судебных приставов (ФССП России), которая тоже запустила свой масштабный электронный сервис - "Банк данных исполнительных производств". Вбейте это словосочетание в поисковую систему и получите нужный ресурс. В разделе "Поиск юридических лиц" увидите графы "территориальные органы", "наименование предприятия-должника", "адрес предприятия-должника". Территориальные органы выбираем по субъекту РФ, соответствующему адресу регистрации компании (адрес мы установили на основании ЕГРЮЛ). В зависимости от наличия или отсутствия сведений о долгах получите либо "ничего не найдено", либо список всех долгов, с указанием даты их возникновения, размера, основания возникновения (наименование суда), а также характера платежа (задолженность по налогам, административный штраф и т.д.)

Шаг 4. Проверяем на суды.

Вбиваем в поисковую систему "Картотека арбитражных дел" и получаем доступ к базе судов, подведомственных арбитражным судам России. Именно эти суды рассматривают споры между предпринимателями, и именно эти суды имеют наиболее продвинутую систему электронного документооборота. Там по ИНН или по названию (лучше и так, и так) мы можем найти перечень судебных разбирательств, в которых принимала или принимает участие компания. Особенно обращаем внимание на те дела, где компания участвует как "ответчик", а также на те дела, у которых слева стоит красная буква "Б", что означает "банкротство". Вполне может быть, что проверяемая компания подошла к банкротству, но любезно предлагает перечислить ей 100% аванс за услуги (чтобы потом ни услуг, ни аванса). Интерфейс интуитивный, но без специальных познаний в сфере права (хотя бы минимальных) расшифровать все будет тяжеловато. Поэтому если у вас таких знаний нет, но вы просто нашли много записей про эту компанию в картотеке, то уведомите об этом сотрудничающих с вами юристов, чтобы они уделили этому должное внимание.

Шаг 5. Идем и смотрим бухгалтерскую отчетность.

Вбиваем поисковый запрос "росстат отчетность компаний", получаем ссылку на веб-сервис Росстата, где на основании запроса по ИНН можем получить бухгалтерскую отчетность компании за тот или иной год.

Шаг 6. Проверяем на наличие "интересных" сведений.

По запросу "Вестник государственной регистрации" переходим на сайт vestnik-gosreg.ru, где в левом нижнем углу видим поиск сообщений. Заходим в каждое и ищем по уже известным нам признакам. Так можно обнаружить, например, сведения о принятом решении о ликвидации организации, или же о начале процедуры ее поглощения другой компанией.

Шаг 7. Поисковые сервисы (гугл, яндекс)

Звучит слишком просто, но иногда можно найти нечто стоящее. Например, периодически группы обманутых предпринимателей создают тематические форумы, где жалуются на "кидал". Вдруг среди "кидал" окажется тот, кого вы проверяете..?

Это были основы . Мы обязательном более подробно расскажем и о том, зачем нужны эти проверки, и о том, как проводить их более углубленно (выявлять подконтрольные одним лицам фирмы, устанавливать личности подставных директоров). Оставайтесь на связи с командой Vsegda Pravo.