Кредитная политика коммерческого банка - Банковское, биржевое дело и страхование курсовая работа

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Кредитная политика коммерческого банка

Сущность и виды кредитных операций банка. Документы по оформлению кредита. Оценка кредитного риска на основе отчетности банка, направления кредитной политики. Анализ экономических нормативов по кредитному риску, погашение и обеспечение выданных ссуд.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Московский Государственные Университет Экономики, Статистики и Информатики
Кредитная политика коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитных операций
1.3 Документы по оформлению кредита
Глава 2. Анализ кредитного портфеля банка
2.1 Понятие кредитного риска и пути управления им
2.3 Анализ качества кредитного портфеля
2.4 Анализ экономических нормативов по кредитному риску
2.5 Анализ погашения и обеспечения выданных ссуд
Сложное экономическое положение в мире, вызванное нестабильностью на финансовых рынках и начинающейся рецессией в США, стало предметом серьезной озабоченности Центрального банка нашей страны. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности. Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные. Рассмотрению проблем анализа кредитоспособности клиента посвящена данная курсовая работа. Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования. Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.
1.1 Сущность и виды кредитных операций
Кредитная политика - это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии со своими интересами.
К элементам кредитной политики относят:
Цель - это конечный результат деятельности банка (удовлетворение потребностей клиентов в средствах).
Задачи - это изменение состава банковских кредитов, ускорение их оборачиваемости, повышение удельного веса наиболее обеспеченных ссуд.
- выбор направления кредитования - специализация на кредитовании отдельных предприятий, организаций, отраслей, сфер, регионов, физических лиц, других банков, международных операций;
- технология осуществления кредитных сделок - это этапы кредитования;
- контроль банка в процессе кредитования.
Факторы, определяющие кредитную политику:
· политическое, экономическое, социальное развитие;
· уровень развития банковского законодательства;
· состояние межбанковской конкуренции;
· степень развития банковской инфраструктуры (это уровень информатизации, методологического и научного развития, использование современных средств связи и коммуникаций).
· ресурсная база банка и ее структура (краткосрочный и долгосрочный кредиты);
· наличие квалифицированного персонала, способного не только владеть техникой осуществления кредитной сделки и оформлением документов, но и способного дать анализ кредитоспособности заемщика, оценить залог и эффективность кредитуемого мероприятия.
Единая классификация банковских кредитов отсутствует. Однако очень часто кредиты классифицируют по следующим признакам:
- потребительские - предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.
- ипотечные - выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
· сфере использования - могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты, направленные в сферу обращения.
- бланковые (необеспеченные) - выдаются первоклассным заемщикам без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита;
- обеспеченные - являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
- кредиты с фиксированной процентной ставкой - предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра;
- кредиты с плавающей процентной ставкой - предполагают использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается
В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. 2
На практике используются следующие методы регулирования кредитной политики:
- диверсификация кредитного портфеля - метод предполагает предоставление кредитов различным клиентам, что уменьшает кредитный риск для банка и компенсирует просроченную задолженность;
- диверсификация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, объекта кредитования, залога;
- пролонгация сроков кредитования - банк может продлить сроки погашения кредитов (от нескольких дней до месяца) в связи с тем, что у заемщика не оказалось средств на момент погашения кредита;
- классификация просроченных кредитов и формирование денежных резервов - могут классифицировать, например, стандартные и нестандартные и др.;
- реабилитация проблемных кредитов (длительно невозвращаемых) - банк совместно с клиентом разрабатывает план мероприятий по возвращению просроченных кредитов и процентов.
В состав аппарата управления входят следующие отделы:
1. Совет директоров (правление банка):
- утверждает общие направления кредитной политики банка,
- обеспечивает выполнение требований Банка России.
- определяет стратегию и тактику развития кредитных операций,
- принимает решение о выдаче крупных ссуд;
- устанавливает уровень процентных ставок по кредитным операциям.
- осуществляет планирование текущего кредитования и подготавливает методическое обеспечение.
- осуществляет формирование кредитного портфеля,
- непосредственно кредитование клиентов,
- контроль за обеспечением кредитов и др.
Кредитный отдел может подразделяться на отделы краткосрочного и долгосрочного кредитования, отделы по кредитованию предприятий и организаций, предприятий малого бизнеса, населения, международных операций и др.
В рамках этих отделов могут создаваться подотделы. Например, в отделе кредитования предприятий могут быть образованы подотделы в зависимости от масштабов деятельности клиента (малые, средние, крупные), до сферы деятельности (торговля, сельское хозяйство, банки-корреспонденты и др.)
Кредитные отделы возглавляются начальником кредитного отдела и обеспечиваются сотрудниками - экономистами, осуществляющими кредитование.
5. Операционное управление (бухгалтерия):
- обеспечивается учетно-операционными работниками, которые осуществляют зачисление и списание средств при помощи расчетно-денежных документов и операции по выдаче кредитов со ссудных счетов клиентов и их погашение с расчетных счетов
1.3 Документы по оформлению кредита
Для рассмотрения вопроса о возможности кредитования клиент предоставляет документы в соответствии с утвержденным Банком России «Положением о кредитовании». В Положении указывается перечень документов, необходимых при кредитовании. Иногда этот список может быть сокращен, например, высокоплатежные клиенты могут не предоставлять в банк сведения о ранее получаемых кредитах.
Документы, предоставляемые заемщиком:
1. Документы, подтверждающие юридическую правомочность кредита:
· карточка с образцами подписей в двух экземплярах;
· копия свидетельства о регистрации;
· реестр акционеров на максимально позднюю дату;
· приказы о назначении должностных лиц;
· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
· справка из пенсионного фонда Российской Федерации для открытия ссудного счета в банке;
· справка из фонда обязательного медицинского страхования для открытия ссудного счета;
· справка из фонда социального страхования для открытия ссудного счета.
2. Документы, подтверждающие гарантию возврата кредита:
· ежеквартальная и годовая финансовая отчетность;
· заключение независимой аудиторской компании по итогам работы предприятия;
· перечень расчетных и валютных счетов, в том числе за границей;
· кредитная история организации за весь период деятельности;
· копия действующих кредитных договоров организации;
· банковские выписки по расчетным и ссудным счетам за последний квартал;
· долговые обязательства организации на текущую дату;
· сведения о недвижимости, находящейся в собственности организации;
· сведения об арендуемой недвижимости с приложением договоров аренды;
· технико-экономическое обоснование возвратности кредита (это расчет эффективности кредитуемого предприятия).
3. Договор залога, гарантия, поручительство или страховой договор.
· организации, с которыми ведется совместная деятельность;
· среднесписочная численность сотрудников организации;
· налоговая инспекция, в которой состоит на учете, номер, адрес, ФИО налогового инспектора и его рабочий телефон;
· опыт работы, профиль, регионы деятельности, долгосрочные планы.
1) Заявление на выдачу кредита - указывается просьба выдать кредит;
2) Срочное обязательство - это основной документ по погашению кредита. В нем указывается наименование заемщика, срок платежа, обязательство по уплате кредита, поручение банку о списании средств со счета заемщика дебет и кредит счета, сумма и отметки об оплате (на обратной стороне - дата, сумма, остаток и подпись);
3) Кредитный договор - по содержанию и форме кредитный договор базируется на следующих принципах:
- добровольность заключения сделки;
- согласованность условий договора (основных и дополнительных).
· дата, место заключения, номер договора;
· представление сторон (преамбула);
· предмет договора - объект или цель, на которую выдается кредит (промышленные, производственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.д.);
сумма договора - максимальный размер кредита. Сумма вытекает из технико-экономического обоснования;
· порядок выдачи и погашения кредита (единовременно, по частям, в соответствии с графиком);
· плата за кредит - целесообразно зафиксировать процентную ставку:
2. в случае просроченной задолженности,
4. в случае ухудшения кредитоспособности заемщика.
Договор предусматривает возможность изменения процентной ставки:
1. без дополнительного уведомления клиента,
· способы обеспечения возврата кредита - договор залога, поручительство, гарантия, страховой договор;
· права и обязанности сторон: основная обязанность банка это своевременная выдача кредита, обязанности клиента - своевременное погашение кредитов и процентов, соблюдение определенного уровня кредитоспособности и предоставление отчетности;
- порядок внесения изменений и дополнений в договор;
- формирование срочного депозита с указанием суммы и срока;
- урегулирование споров между сторонами;
· срок действия договора - указывается точное количество дней минус один;
· юридические адреса и реквизиты сторон:
- порядок взыскания и сроки залога.
5) Карточки образцов подписей и оттиска печати.
Глава 2. Анализ кредитного портфеля банка
2.1 Понятие кредитного риска и пути управления им
Ключевым элементом, определяющим качество активов является кредитный риск. Не возврат кредита приводит к уменьшению капитала банка. Возникает дефицит денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству. В случае, когда сумма невозвращенных кредитов превышает размер собственных средств банка, тогда кредитная организация объективно становится неплатежеспособной, поскольку объем реально имеющихся у неё активов оказывается меньше размера обязательств и полная их оплата становится невозможной. При этом страдают не только интересы владельцев банка, но зачастую и вкладчиков - физических и юридических лиц, расчеты по счетам которых будут приостановлены.
Кредитный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие не исполнения, несвоевременного или не полного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условием договора. Оценка кредитных рисков позволяет наиболее действенно определить эффективность банковской деятельности, поскольку данные риски касаются крупнейшей доли активов, формирующих более половины доходов.
Оценка кредитных рисков связана с комплексом взаимосвязанных задач по построению системы управления кредитными рисками, которая подразумевает выработку кредитной политики и механизмов её реализации, эффективное управление риском кредитного портфеля и т.д. 3
Управление кредитными рисками начинается, прежде всего, с разработки банка своей кредитной политики, воплощение которой находится в специальном документе Положение «О кредитной политике».
В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки, как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.
Оценка кредитного риска на основе отчетности банков предполагает анализ основных направлений кредитной политики банка и коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля. Основные направления кредитной политики:
- задачи и управление кредитным портфелем
- минимальные критерии кредитования
- классификация кредитов в соответствии с их качеством
- расчет создания резервов на возможные потери по кредитным требованиям.
1. Дать оценку изменения кредитного портфеля по составу и структуре;
2. Дать оценку изменения кредитного портфеля по экономическим секторам;
3. Выявить причины увеличения просроченной задолженности по выданным кредитам;
4. Дать оценку обеспечения выданных ссуд;
5. Дать оценку качества кредитного портфеля;
6. Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска, за счет четко сформированной кредитной политики.
- Форма №102 «Отчет о прибылях и убытках»
- Форма №302 «Отраслевое размещение кредитов»
2.3 Анализ качества кредитного портфеля
В соответствии с Положением Банка России № 254-П от 26.03.04г. в состав кредитного портфеля включается:
- предоставленные кредиты, займы, размещенные депозиты, в т.ч. межбанковские
- суммы не взысканные по банковским гарантиям
- требования банка по приобретенным по сделкам правам
- требования банка по приобретенным на вторичном рынке закладным
- требования банка по сделкам покупки или продажи финансовых активов с отсрочкой платежа
- требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам
- требования банка по возврату денежных средств по второй части сделки типа РЕПО
Анализ кредитного портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо определить удельный вес кредитных вложений в активы банка и долю доходов от выданных кредитов в доходах банка. Затем оценивается кредитный портфель по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно.
Анализ структуры кредитного портфеля также осуществляется по экономическим секторам, по видам кредитов и клиентам, что позволяет определить диверсификацию кредитного портфеля. Такой анализ позволит выявить зоны кредитного риска, а также скорректировать кредитную политику и определить лимиты кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.
При анализе необходимо определить качество кредитного портфеля. Для этого используются следующие показатели:
1. Коэффициент риска - характеризует уровень потерь банка.
РВПСрасч. - расчетная величина резерва на возможные потери по ссудам.
2. Коэффициент покрытия убытков - характеризует способность банка возместить убытки от невозврата предоставленных кредитов.
где РВПСфакт. - фактическая величина РВПС;
Квпросроч - просроченная величина кредитных вложений.
При анализе необходимо определить показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.
2.4 Анализ экономических нормативов по кредитному риску
С целью ограничения кредитного риска Банк России в соответствии с Инструкцией № 110-И от 16.01.04г. установил следующие экономические нормативы:
1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) - регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение к собственным средствам (капиталу) банка:
где Крз - совокупная сумма кредитных требований по отношению к заемщику;
2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальные отношения совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка:
где Кскрi - совокупная сумма крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств, превышающих 5% капитала банка;
3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) - регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка:
где Краi - величина кредитного требования в отношении акционеров (участников), вклад в уставный капитал которых превышает 5% его зарегистрированной величины;
4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) - регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров:
где Крсиi - величина кредитных требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физические лица:
- члены Совета директоров, их заместители и родственники.
При анализе необходимо определить экономические нормативы, их выполнение по сравнению с утвержденными Банком России значениями, а также их изменение в динамике и влияние факторов на это изменение. К ним относятся:
Основным резервом доведения нормативов, ограничивающих кредитные риски, является увеличение капитальной базы. Контроль за соблюдением банками указанных нормативов осуществляется территориальным учреждением Банка России.
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) в соответствии с Положением Банка России № 254-П от 26.03.04г. РВПС формируется банком при обесценение ссуды, т.е. при потери ссудной стоимости вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед банком в соответствии с условиями договора 7 . Величина потери ссудной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды и её текущей стоимостью на момент оценки. РВПС формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд в связи с наличием кредитного риска. В целях определения расчетного РВПС на основании профессионального суждения ссуды классифицируются в одну из 5 категорий качества:
- стандартные ссуды - отсутствие кредитного риска (отчисления в РАПС = 0)
- нестандартные ссуды - умеренный кредитный риск (отчисления от 1% - 20%)
- сомнительные ссуды - значительный кредитный риск (отчисления от 21% - 50%)
- проблемные ссуды - высокий кредитный риск (отчисления от 51% - 100%)
- безнадежные ссуды - отсутствует вероятность возврата ссуды (отчисления - 100%)
Ссуды, отнесенные ко 2 - 5 категориям качества являются обесцененными.
Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей информации, находящейся в распоряжение банка о рисках заемщика.
Финансовое положение заемщика может быть оценено как:
- хорошее - если комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о стабильности финансового положения;
- среднее - если анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует об отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению, но имеются негативные явления, которые могут в будущем привести к финансовым трудностям;
- плохое - если заемщик признан несостоятельным или он является устойчиво неплатежеспособным.
В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, ссуды относятся к трем категориям:
- хорошее обслуживание долга - платежи по основному долгу и по процентам осуществления своевременно.
- среднее обслуживание долга - если имеются случаи просроченных платежей по основному долгу и по процентам по ссудам, предоставленным юридическим лицам от 6-30 календарных дней, физическим лицам - от 31-60 календарных дней. Ссуда предоставлена заемщику в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде.
- плохое обслуживание долга - если имеются просроченные платежи по основному долгу и по процентам по ссудам, предоставленным юридическим лицам свыше 30 дней, по ссудам, предоставленным физическим лицам - свыше 60 дней.
Резерв формируется только в пределах суммы основного долга.
Сущность и принципы формирования кредитной политики коммерческого банка как комплекса мероприятий для повышения доходности операций и снижения кредитного риска. Анализ деятельности ЗАО ГКБ "Автоградбанк". Основные способы обеспечения возврата ссуд. курсовая работа [38,7 K], добавлен 11.12.2011
Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка. дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010
Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций. курсовая работа [43,2 K], добавлен 25.04.2014
Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"". курсовая работа [60,8 K], добавлен 22.03.2011
Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО). дипломная работа [914,4 K], добавлен 22.10.2013
Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка на основе экономического моделирования. Практические аспекты кредитной политики ОАО Сбербанка Российской Федерации. дипломная работа [132,9 K], добавлен 04.06.2010
Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России". курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Кредитная политика коммерческого банка курсовая работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Реферат: Вдокладе рассматривается опыт разработки энциклопедического образовательного мультимеда компакт-диска “Энциклопедия Звука”.
Sky Smart Контрольная Работа По Истории
Реферат: Русская культура ХVIII в.: от петровских инициатив к "веку просвещения"
Контрольная работа: Банковские риски . Скачать бесплатно и без регистрации
Курсовая работа: Комп'ютерні мережі ЗАТ КБ "ПриватБанк"
Реферат: Акции и их виды. Скачать бесплатно и без регистрации
Дипломная работа по теме Усовершенствование горизонтально-фрезерного станка модели 6М82
Отрицательный Отзыв На Дипломную Работу Пример
Сочинение Рассуждение Про
Девиантное Поведение Реферат
Сочинение На Тему Современное Искусство
Управление Активами Банка Курсовая Работа
Сочинение На Тему Милосердие
Реферат По Химии На Тему Экология Человека
Реферат На Тему Скакалка
Реферат по теме Теория потребления
Курсовая работа по теме Методические подходы к аудиторской проверке
Реферат: Империализм и национализм как принципы внешней политики
Егор Делал Лабораторную Работу В Школе
Доклад по теме Мартиника
Статья: Курская битва
Похожие работы на - Ценовая политика предприятия
·        Тюрин