Кредит Реферат Скачать
Кредит Реферат Скачать
В любой экономике коммерческие банки являются посредниками при проведении расчетов между экономическими агентами. Выполнение банками функции посредник... полностью>>
Принятие решений инвестиционного характера, как и любой другой вид управленческой деятельности, основывается на использовании различных формализованны... полностью>>
Выручка от реализации продукции выступает одним из основных источников погашения банковских ссуд. Однако реальной гарантией возврата кредита она служи... полностью>>
В соответствии со Стратегией развития банковского сектора РФ, предусматривается применение ряда строгих мер пруденциального надзора вплоть до приостан... полностью>>
Кредит и его формы. Создание банками денег ... , лизинг- кредит . Банковский кредит предоставляется в основном ком мерческими банками в виде денежных ссуд ... взносом и в рассрочку. Коммерческий кредит — это кредит , предоставляемый хозяйствующими субъектами друг ...
Кредит и его формы Кредит в экономической теории означает систему экономических ( ... фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства ...
... ТЕОРИЯ» тема № 23: « Кредит и его роль в экономической жизни общества» ... тему своей курсовой работы « Кредит и его роль в экономической жизни ... году трансформировать его в срочный кредит . Кредит востребованный – (cellmoney) вид краткосрочного межбанковского ...
... Курсовая работа на тему: « Кредит и его роль в становлении и развитии ... и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Однако существует множество ... кредитных карточек. г) Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог ...
... ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ на тему: Кредит и его роль в становлении рыночных ... карточек. г) Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог ... ликвидации несостоятельных кредитных организаций, изменение видов выдаваемых лицензий и т.п.), которые, в ...
2.1.Классификация
банковского кредита
Кредит
[kredo] - доверяю. Ссудным капиталом
называется капитал в денежной форме,
предоставляемый в ссуду его собственниками
на условиях возвратности за плату в
виде процента и срочности.
Кредит
- это форма движения ссудного капитала,
предоставление денег или товаров в
долг, как правило, с уплатой процентов;
неотъемлемый элемент товарно-денежных
отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить
в экономические отношения.
В
силу сезонности производства, неравномерных
поставок и другого происходит несовпадение
времени создания и обращения продукции.
У одних субъектов появляется временный
избыток средств, у других их недостаток.
Это создаёт возможность возникновения
кредитных отношений, то есть кредит
разрешает относительное противоречие
между временным оседанием средств и
необходимостью их использования в
хозяйстве.
Кредит
представляет собой форму движения
ссудного капитала, т. е. денежного
капитала, предоставляемого в ссуду.
Кредит обеспечивает трансформацию
денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками.
При его помощи свободные денежные
капиталы и доходы предприятий, личного
сектора и государства аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который
передается за плату во временное
пользование. Капитал физически, в виде
средств производства, не может переливаться
из одних отраслей в другие. Этот процесс
осуществляется обычно в форме движения
денежного капитала.
Итак,
кредит - это экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком
по поводу стоимости, передаваемой во
временное пользование.
В
условиях рыночной экономики кредит
выполняет следующие функции:
аккумуляция
временно свободных денежных средств;
перераспределение
денежных средств на условиях их
последующего возврата;
создание
кредитных орудий обращения (банкнот и
казначейских билетов) и кредитных
операций;
регулирование
объема совокупного денежного оборота.
Основными
принципами кредита являются возвратность,
срочность и платность.
Кредитные
отношения в экономике базируются на
определенной основе, одним из элементов
которой выступают принципы, строго
соблюдаемые при любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно
складывались еще на первом этапе развития
кредита, а в дальнейшем нашли прямое
отражение в общегосударственном
и международном
кредитном законодательствах:
Этот
принцип выражает необходимость
своевременного
возврата
полученных от кредитора финансовых
ресурсов после завершения их использования
заемщиком. То есть практическое выражение
в погашении конкретной ссуды путем
перечисления соответствующей суммы
денежных средств на счет предоставившей
ее кредитной организации (или иного
кредитора).
В
СССР существовало неофициальное понятие
“безвозвратная ссуда”. Эта форма
кредитования имела достаточно широкое
распространение, особенно в аграрном
секторе, и выражалась в предоставлении
государственными кредитными учреждениями
ссуд, возврат которых изначально не
планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической
сущности безвозвратные ссуды являлись
скорее дополнительной формой бюджетных
субсидий (помощи), осуществляемых через
посредничество государственного банка.
Он
отражает необходимость его возврата
не в любое приемлемое для заемщика
время, а в
точно определенный срок ,
зафиксированный в кредитном договоре
или заменяющем его документе. Нарушение
указанного условия является для кредитора
достаточным основанием для применения
к заемщику экономических санкций в
форме увеличения взимаемого процента,
а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране
— свыше трех месяцев) — предъявления
финансовых требований в судебном
порядке.
Этот
принцип выражает необходимость
не только прямого возврата заемщиком
полученных от банка кредитных ресурсов,
но и оплаты
права на их использование .
Экономическая сущность платы за кредит
отражается в фактическом распределении
дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком
и кредитором.
Ставка
(или норма) ссудного процента, определяемая
как отношение суммы годового дохода,
полученного на ссудный капитал, к сумме
предоставленного кредита, выступает
в качестве цены кредитных ресурсов.
Этот
принцип выражает необходимость
обеспечения
защиты
имущественных интересов
кредитора
при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит
практическое выражение в таких формах
кредитования, как ссуды под залог или
под финансовые гарантии. Особенно
актуален этот принцип в период
экономической нестабильности.
Распространяется
на большинство видов кредитных операций,
выражая необходимость целевого
использования средств, полученных от
кредитора. Находит практическое выражение
в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную
цель выдаваемой ссуды ,
а также в процессе банковского контроля
за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может
стать основанием для досрочного отзыва
кредита или введения штрафного
(повышенного) ссудного процента.
Кредит
выступает в различных формах; главные
из них
— коммерческий
кредит и банковский.
Коммерческий
- это кредит, предоставляемый юридическими
лицами, связанными либо с производством
товаров, либо с их реализацией друг
другу при продаже товаров в виде отсрочки
уплаты денег за проданные товары. Орудием
этого кредита служат коммерческие
векселя. Наибольшее распространение
получили две формы векселей:
простой
вексель, содержащий прямое обязательство
заемщика на выплату установленной суммы
кредитору, и переводной вексель,
представляющий в письменной форме
приказ заемщику со стороны кредитора
о выплате установленной суммы третьему
лицу либо предъявителю векселя.
Коммерческий
кредит является основой всей кредитной
системы.
Необходимость его вытекает из самого
процесса воспроизводства. В силу ряда
причин (различия во времени производства
товаров и времени их обращения, сезонный
характер производства и сбыта некоторых
товаров) одни производители уже выступают
со своими товарами на рынке, а у других
товары еще не реализованы, и потому они
пока не располагают наличными деньгами.
В этих условиях первые могут реализовать
свои товары лишь путем продажи их в
кредит. Коммерческий кредит ускоряет
реализацию товаров и весь процесс
кругооборота капитала. Он необходим
также и во взаимоотношениях между
промышленными и торговыми организациями.
Коммерческий
кредит имеет строго ограниченное
направление: он может предоставляться
отраслями, производящими средства
производства, отраслям потребляющим
их, но не наоборот. Машиностроительный
завод, например, может продать ткацкие
станки в кредит текстильной фабрике,
но последняя не может предоставить
коммерческого кредита первому.
Банковский
кредит
— это
кредит, предоставляемый банками заемщикам
в виде
денежных ссуд .
Между коммерческим и банковским кредитом
имеются следующие существенные различия.
Во-первых,
объектом банковского кредита
—
денежно-ссудный капитал.
Во-вторых,
при банковском кредите только один из
участников кредитной сделки - заемщик
действует в качестве юридического лица,
другой ее участник
- кредитор
— выступает
только финансово-кредитная организация.
В-третьих,
при помощи банковского кредита может
происходить не только передача одними
сторонами другим во временное пользование
части своих резервных капиталов, но и
получение добавочных капиталов за счет
средств, привлеченных банками от
различных классов и слоев общества.
Банковский кредит не ограничен и по
своему направлению: посредством его
денежные капиталы, высвободившиеся в
одной отрасли, могут быть направлены в
любую другую отрасль производства .
2.1.Классификация
банковского кредита.
Классификацию
банковского кредита традиционно принято
осуществлять по нескольким признакам:
категории кредитора и заемщика, а также
форму предоставления кредита. Исходя
из этого, выделяют следующие признаки.
• Краткосрочные
ссуды,
предоставляемые, как правило, на
восполнение временного недостатка
собственных средств у заемщика. Средний
срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев.
Наиболее активно применяются краткосрочные
ссуды на фондовом рынке, в торговле и
сфере услуг, в режиме межбанковского
кредитования.
В
современных условиях краткосрочные
кредиты характеризуется следующими
отличительными признаками:
более
короткими сроками (обычно не превышающими
одного месяца)
• Среднесрочные
ссуды,
предоставляемые на срок до одного года
(или 3-6 месяцев) на цели как производственного,
так и чисто коммерческого характера.
Наибольшее распространение получили
в аграрном секторе.
• Долгосрочные
ссуды ,
используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами
передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции,
технического перевооружения, нового
строительства на предприятиях всех
сфер деятельности. Особое развитие
получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе,
сырьевых отраслях экономики. Средний
срок их погашения обычно от 3 до 5 лет,
но может достигать 25 и более лет, особенно
при получении соответствующих финансовых
гарантий со стороны государства.
• Ссуды
погашаемые единовременным
взносом
(платежом) со стороны заемщика. Традиционная
форма возврата краткосрочных ссуд,
весьма удобна с позиции юридического
оформления, так как не требует использования
механизма исчисления процента.
• Ссуды,
погашаемые в
рассрочку
в течение всего срока действия кредитного
договора. Конкретные условия (порядок)
возврата определяются договором, в том
числе — в части защиты интересов
кредитора. Всегда используются при
долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных.
• Ссуды,
процент по которым выплачивается в
момент ее
общего погашения .
Традиционная для рыночной экономики
форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая
наиболее функциональный с позиции
простоты расчета характер.
• Ссуды,
процент по которым выплачивается
равномерными
взносами
заемщика в
течение всего срока действия кредитного
договора.
• Ссуды,
процент по которым удерживается банком
в момент
непосредственной выдачи их
заемщику. (так поступали ростовщики в
дореволюционной России).
• Доверительные
ссуды ,
единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно
кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными
банками в
процессе кредитования постоянных
клиентов, пользующихся их полным доверием
(подкрепленным возможностью непосредственно
контролировать текущее состояние
расчетного счета заемщика).
• Обеспеченные
ссуды как
основная
разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из его базовых
принципов. В
роли обеспечения может выступить любое
имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего —
недвижимость или ценные бумаги.
При
нарушении заемщиком своих обязательств
это имущество переходит в собственность
банка, который в процессе его реализации
возмещает понесенные убытки.
• Ссуды
под финансовые гарантии третьих лиц ,
реальные выражением которых служит
юридически оформленное обязательство
со стороны гаранта возместить фактически
нанесенный банку ущерб при нарушении
непосредственным заемщиком условий
кредитного договора.
В
роли финансового гаранта могут выступать
юридические лица, пользующиеся достаточным
доверием со стороны кредитора, а также
органы государственной власти любого
уровня.
• Ссуды
общего характера,
используемые заемщиком по своему
усмотрению для удовлетворения любых
потребностей в финансовых ресурсах.
• Целевые
ссуды ,
предполагающие необходимость для
заемщика использовать выделенные банком
ресурсы исключительно для решения
задач, определенных условиями кредитного
договора. (например, расчета за
приобретаемые товары, выплаты заработной
платы персоналу, капитального развития
и т. п.)
• Аграрные
ссуды - одна
из наиболее распространенных
разновидностей кредитных операций,
определивших появление специализированных
кредитных организаций - агробанков. Их
особенностью является четко выраженный
сезонный характер, обусловленный
спецификой сельскохозяйственного
производства. В настоящее время в России
эти кредитные операция осуществляются
в основном по линии государственного
кредита.
• Коммерческие
ссуды ,
предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и
услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в
заемных ресурсах в части, не покрываемой
коммерческим кредитом. Составляют
основной объем кредитных операций
российских банков.
• Ссуды
посредникам
на фондовой
бирже, предоставляемые банками брокерским,
маклерским и дилерским фирмам,
осуществляющим операции по купле-продаже
ценных бумаг.
• Ипотечные
ссуды
владельцам
недвижимости, предоставляемые как
обычными, так и специализированными
ипотечными банками.
• Межбанковские
ссуды —
одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных
организаций.
Потребительский
кредит выражается главным образом в
предоставлении кредиторами отсрочки
платежа за товары лицам, купившим эти
товары для потребления. Продажа
в рассрочку ,
с предоставлением потребительского
кредита, практикуется большей частью
в отношении так называемых товаров
длительного пользования
— мебели,
автомобилей, холодильников, телевизоров
и т.п. Потребительский кредит переплетается
с банковским, поскольку торговые компании
используют долговые обязательства
потребителей для получения взамен ссуд
от банков.
Особое
место занимает кредит, получаемый
государствами путем выпуска займов.
Поскольку государственные займы
размещаются через банки, государственный
кредит переплетается с банковским.
Характерная
черта государственного кредита —
непроизводительное
использование государством мобилизованных
путем займов средств. Эти средства
расходуются в основном на содержание
государственного аппарата, армии, а
также на экономические и социальные
цели.
Временно
давая государству дополнительные
доходы, займы, в конечном счете, влекут
за собой рост государственных расходов,
так как по ним выплачиваются проценты
и погашения. Для выплат по займам
государство повышает налоги с населения.
Основным
получателем этих процентов являются
крупные банки, сосредоточившие в своих
руках подавляющую часть облигаций
займов.
Государственный
кредит подразделяется на долгосрочный
и краткосрочный .
Первый выражается в выпуске государственных
займов, подлежащих погашению по истечении
многих лет, второй
— в выпуске
казначейских векселей, подлежащих
погашению через один или несколько
месяцев.
Международный
кредит представляет собой движение
ссудного капитала в сфере международных
экономических отношений, связанное с
предоставлением товарных и валютных
ресурсов.
Формы
международного кредита можно
классифицировать следующим
по
источникам — внутренние и внешние;
по
назначению — коммерческие, которые
непосредственно связаны с внешней
торговлей и услугами; финансовые, т.е.
прямые капиталовложения, строительство
объектов, приобретение ценных бумаг,
погашение внешней задолженности...
по
видам — товарные, которые предоставляются
экспортерами импортерам в виде отсрочки
платежа за проданные товары или оказанные
услуги; валютные, предоставляемые
банками в денежной форме;
по
валюте займа — в валюте страны-должника,
в валюте страны-кредитора, в валюте
третьей страны и в международной счетной
денежной единице.
по
обеспеченности — обеспеченные (товарными
документами, векселями, ценными бумагами,
недвижимостью и др.); бланковые т.е. под
обязательства должника
по
срокам — сверхсрочные (суточные,
недельные, до трех месяцев), краткосрочные
(до одного года), среднесрочные (от года
до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти
лет).
Кредит
способен оказывать активное воздействие
на объем и структуру денежной массы,
платежного оборота, скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы
кредитных денег, он обеспечивает в
период рыночных отношений создание
базы для ускоренного развития безналичных
расчетов, внедрения их новых способов.
Все это будет способствовать экономии
издержек обращения и повышению
эффективности рынка в целом.
Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс
капитализации прибыли, а, следовательно,
концентрации производства. Он может
сыграть заметную роль и в осуществлении
программ государственной и муниципальной
собственности на основе акционирования
предприятий. Условием размещения акций
на рынке являются накопление значительных
денежных капиталов и их сосредоточение
в кредитной системе. Кредитная система
в лице банков принимает активное участие
и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредит
стимулирует развитие производительных
сил, ускоряет формирование источников
капитала для расширения воспроизводства
на основе достижений научно-технического
прогресса.
Регулируя
доступ заемщиков на рынок ссудных
капиталов, предоставляя правительственные
гарантии и. льготы, государство ориентирует
банки на преимущественное кредитование
тех предприятий и отраслей, деятельность
которых соответствует задачам
осуществления общенациональных программ
социально-экономического развития.
Государство может использовать кредит
для стимулирования капитальных вложений,
жилищного строительства, экспорта
товаров, освоения отсталых регионов.
Без
кредитной поддержки невозможно
обеспечить быстрое и цивилизованное
становление фермерских хозяйств,
предприятий малого бизнеса, внедрение
других видов предпринимательской
деятельности на внутригосударственном
и внешнем экономическом пространстве.
Кредитная
система, в первую очередь, представлена
банковским, потребительским, коммерческим,
государственным и международным
кредитом. Всем этим видам кредита
свойственны специфические формы
отношений и методы кредитования.
Реализуют и организуют эти отношения
специализированные учреждения, образующие
кредитную систему во втором
(институциональном) понимании. Ведущим
звеном институциональной структуры
кредитной системы являются банки.
Федоров
Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное
регулирование в развитых капиталистических
государствах // Деньги и кредит. 2004. №
4.
Купер
Дж. Управление и регулирование банков.
М.: Финансы и статистика. 2007 г.
Общая
теория денег и кредита./Под ред. Жукова
Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007г.
Чиненков
А. В. Банковские кредиты и способы
обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия
и банки. - 2003. - №4.
Дробозина
Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.
Финансы. Денежное обращение. Кредит. -
Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
Кредит и его виды - Реферат
Кредит : сущность, функции и формы. Реферат . Эктеория.
Реферат : Кредит
Рефераты по банковскому делу и кредитованию , готовые...
Формы и виды кредита
Профилактика Гиподинамии Реферат
Курсовая Правовой Порядок
Сочинение По Тексту Быкова Грамотность
Представления О Профессии Психолог Эссе
Технологическая Документация Реферат