Контрольная работа: Планирование на предприятии

⚡ 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ПЕНЗЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
по дисциплине: «Планирование на предприятии»

На основании данных составьте плановый отчёт о прибылях и убытках и бюджет движения денежных средств за год.
Таблица №1 « Начальный баланс предприятия»
-краткосрочная дебиторская задолженность
Таблица№2 «Планируемый объём продаж и цен»
Таблица №3 «Постоянные коммерческие затраты»
Доля оплаты деньгами в данном квартале составляет – 70% от объёма выручки, оставшиеся 30% оплачиваются в следующем квартале.
Планируемый остаток готовой продукции на конец планового периода составляет – 20% от объёма продаж будущего периода.
Запасы готовой продукции на конец года, шт. -500
Требуемый объём материала на ед. продукции и цена 1 кг.:
- расход сырья на ед. продукции, кг. – 7
Остаток сырья на конец каждого квартала планируется в объёме 10% от потребности следующего квартала.
Величина запаса сырья на конец года составляет – 4500 кг.
Оплата поставщику за сырьё производиться на следующих условиях 60% стоимости сырья оплачивается в том квартале в котором было приобретено сырьё, остальные 40% оплачиваются в следующем квартале.
Оплата прямого труда производиться на следующих условиях:
- затраты труда основного персонала на ед. продукции, час.-0,6
Производственные накладные издержки представлены переменной и постоянной частями в отдельности. Планирование переменных издержек производиться исходя из норматива 3 рубля на 1 час работы основного персонала. Постоянные накладные издержки оценены на условии 100000 руб за квартал, причём из них на амортизацию приходиться 18000 рублей.
Полные производственные накладные издержки относятся на себестоимость единицы продукции пропорционально затратам прямого труда.
Величина коммерческих и управленческих затрат также планируется в виде двух частей: постоянной и переменной. Данные о постоянной части представлены в таблице №3. Норматив переменной частив расчёте на единицу проданной продукции составляет:
-переменные коммерческие и управленческие расходы на 1 ед. проданной продукции, руб. -6
При составлении бюджета движения денежных средств следует также учесть, что предприятие планирует закупку оборудования: во втором квартале на сумму 80 000, в 4-ом на сумму 150000. Ставка налога на прибыль составляет 20%.
Таблица №4 «Расчёт бюджета продаж и график поступления денежных средств от потребителей»
График поступления денежных средств:
4.Дебиторская задолженность на начало года, руб.
5.Приток денег от продаж в 1-ом квартале
6.Приток денег от продаж в 2-ом квартале
7.Приток денег от продаж в 3-ем квартале
8.Приток денег от продаж в 4-ом квартале
1) планируемый объём продаж и планируемая цена ед. продукции известно из условия (таблица№2)
1000 * 2000 = 2000000 руб. (для 1 квартала)
3000 * 2000 = 6000000 руб. (для 2 квартала)
4000 * 2000 = 8000000 руб. (для 3 квартала)
2000 * 2000 = 4000000 руб. (для 4 квартала)
3)дебиторская задолженность дана из условия (начальный баланс) из раздела актива только для 1-го квартала = 90000 руб.
4)Приток денег от продаж в 1-ом квартале рассчитывается как:
А 30% от выручки за 1 квартал ,получившуюся сумму переносим на 2-ой квартал по притоку денег от продаж 1-го квартала и аналогично рассчитывается для 2,3,4 кварталов.
Исходя из этого: 2000000 * 70% = 1400000 руб. (для 1 квартала)
2000000 * 30% = 600000 руб (для 2 квартала)
5)Приток денег от продаж во 2 квартале:
600000 * 70% = 4200000 руб. (на 2 квартал)
600000 * 30% = 1800000 руб. (на 3 квартал)
6) Приток денег от продаж в 3 квартале:
800000 * 70% = 5600000 руб. (на 3 квартал)
800000 * 30% = 2400000 руб. (на 4 квартал)
7)Приток денег от продаж в 4-ом квартале:
4000000 * 70% = 2800000 руб. (на 4 квартал)
4000000 * 30% = 1200000 руб.(не вносится в таблицу)
8)Итого поступлений денег находиться как:
Для 1 квартала = сумма дебиторской задолжности за 1 квартал и притока денег за 1 квартал. 90000 + 1400000 = 1490000 руб.
Для 2 квартала = приток денег за 2 квартал от продаж в 1 квартале + приток денег от продаж во 2 квартале. 600000 + 4200000 = 4800000 руб.
Для 3 квартала по такому же принципу: 1800000 + 5600000 = 7400000 руб.
Для 4 квартала: 2400000 + 2800000 = 5200000 руб.
Таблица №5 «План производства продукции»
2.Планируемые запасы готовой продукции на конец квартала
1)Ожидаемый объём продаж, шт дан из условия задачи.
2)Планируемые запасы готовой продукции на конец квартала рассчитывается как 20% на ожидаемый объём последующего квартала, а значит:
3000 * 20% = 600 шт. (для 1 квартала)
4000 * 20% = 800 шт. (для 2 квартала)
2000 * 20% = 400 шт. ,(для 3 квартала)
Для 4 квартала – 500 шт. из условия.
3) Требуемый объём продукции рассчитывается как сумма ожидаемого объёма продаж и планируемые запасы готовой продукции для каждого квартала отдельно:
1000 + 600 = 1600 шт. (для 1 квартала)
3000 + 800 = 3800 шт. (для 2 квартала)
4000 + 400 = 4400 шт. (для 3 квартала)
2000 + 500 = 2500 шт. (для 4 квартала)
4)Запасы на начало периода рассчитывается как 8000000 / 2000 = 4000
8000000 – из баланса (условие задачи);
2000 -из таб.№2 (условие задачи) ожидаемая цена ед. продукции.
Для 2 квартала = 600 шт. – планированные запасы готовой продукции на конец квартала за 1 квартал)
Для 3 квартала = 800 шт. (аналогично с предыдущем, только за 2 квартал)
Для 4 квартал = 400 шт. (аналогично только за 3 квартал)
5)Необходимый объём производства находиться как разница между требуемом объёмом продукции и запасами на начало периода.
1600 – 4000 = -2400 шт. (для 1 квартала)
3800 – 600 = 3200 шт. (для 2 квартала)
4400 – 800 = 3600 шт. (для 3 квартала)
2500 – 400 = 2100 шт. (для 4 квартала)
Таблица №6 «Расчёт затрат на основные материалы и график выплат за материалы»
6. Запасы сырья на начало периода, кг.
7.Объём материала который необходимо закупить
9.Погашение кредиторской задолжности имевшей на начало года
1)Объём производства списываем с таб. №5 это необходимый объём производства он уже был рассчитан
2)Расход сырья на ед. продукции, в кг., = 7 из условия задачи.
3)Требуемый объём сырья рассчитывается как произведение объёма производства на расход сырья.
-2400 * 7 = -16800 (для 1 квартала)
4)Запасы сырья на конец периода из условия 10% от требуемого объёма за последующий квартал.
22400 * 10% = 2240 (для 1 квартала)
25200 * 10% = 2520 (для 2 квартала)
14700 * 10% = 1470 (для 3 квартала)
4500 – для 4 квартала из условия задачи.
5)Потребность в материалах (кг.) находиться как сумма между требуемом объёмом сырья и запасами сырья на конец года.
-16800 + 2240 = -14560 (для 1 квартала)
22400 + 2520 = 24920 (для 2 квартала)
25200 + 1470 = 26670 (для 3 квартала)
14700 + 4500 = 19200 (для 4 квартала)
6)Запасы сырья на начало периода, кг.
600000 / 63 = 9524 (для 1 квартала)
600000 – из условия запасы сырья (баланс)
Для 2 квартала = 2240 – запасы сырья на конец периода за 1 квартал
Для 3 квартала = 2520 – запасы сырья на конец периода за 2 квартал
Для 4 квартала = 1470 – запасы сырья на конец периода за 3 квартал
7)Объём материала который необходимо закупить находиться как разница между потребностью в материалах и запасами сырья на начало периода.
-14560 -9524 = -24084 (для 1 квартала)
24920 – 2240 = 22680 (для 2 квартала)
26670 – 2520 = 24150 (для 3 квартала)
19200 -1470 = 17730 (для 4 квартала)
8)Стоимость закупок материалов находиться как произведение объёма материала который необходимо закупить и цена за 1 кг.
-24084 *63 = -1517292 (для 1 квартала)
22680 * 63 = 1428840 (для 2 квартала)
24150 * 63 = 1521450 (для 3 квартала)
17730 * 63 = 11169990 (для 4 квартала)
9)Погашение краткосрочной задолжности имевшей на начало года = 4782500 из баланса (условие) и только для 1 квартала.
10) Оплата за материалы 1 квартала рассчитывается как 60% от стоимости закупок материала, а 40% от этой же суммы, т.е. закупок материалов за 1 квартал идёт на 2 квартал, но по строке оплата за 1 квартал.
-1517292 * 60% = - 910375,2 (для 1 квартала)
-1517292 * 40% = - 606916,8 (для 2 квартала)
1428840 * 60% = 857304 – для 2 квартала
1428840 * 40% = 571536 – для 3 квартала
12) Оплата за материалы 3 квартала:
1521450 * 60% = 912870 – для 3 квартала
1521450 * 40% = 608580 – для 4 квартала
11169990 * 60% =670194 – для 4 квартала
11169990 * 40% = 446796 –переноситься на следующий квартал.
14)Платежи всего: суммируются от пункта 9 данной таблице по пункт 13 включительно для каждого квартала будет отдельная сумма. 4782500 + (-910375,2) =3872124,8 – для 1 квартала
-606916,8 + 857304 = 250387,2– для 2 квартала
571536 + 912870 = 1484406 – для 3 квартала
608580 + 670194 = 1278774 – для 4 квартала
Таблица №7 «Затраты на оплату труда основных рабочих. Затраты прямого труда.»
2.Затраты труда основного персонала на ед. продукции
5.Затраты на оплату труда основного персонала
1) Объём производства продукции уже известно.
2)Затраты труда основного персонала на единицу продукции – 0,6 из условия
3)Итого затраты труда находиться как произведение объёма производства на затраты труда основного персонала.
-2400 * 0,6 = -1440 (для 1-го квартала)
3200 * 0,6 = 1920 (для 2-го квартала)
3600 * 0,6 = 2160 (для 3-го квартала)
2100 * 0,6 = 1260 (для 4-го квартала)
4) Стоимость 1 часа = 75 руб. (из условия)
5) Затраты на оплату труда основного персонала находиться как произведение итого затраты труда на стоимость 1 часа.
-1440 * 75 = -108000 (для 1-го квартала)
1920* 75 = 144000 (для 2-го квартала)
2160 * 75 = 162000 (для 3-го квартала)
1260 * 75 = 94500 (для 4-го квартала)
6) Итого затраты труда в год : -1440 + 1920 + 2160 + 1260 = 3900
Таблица№8 «Рассчитывается объём производственных накладных затрат»
1. Затраты труда основного персонала,в часах
2. Норматив переменных накладных затрат, руб.
3.Итого переменные накладные затраты
7.Оплата накладных затрат без учёта амортизации
1) Затраты труда основного персонала были рассчитаны в таблице №7
2) Норматив переменных накладных затрат даны из условия – 3 рубля
3) Итого переменных накладных затрат находятся как произведение
затрат труда на норматив переменных затрат
-1440 * 3 = -4320 (для 1-го квартала)
2160 * 3 = 6480 (для 3-го квартала)
1260 * 3 = 3780 (для 4-го квартала)
4)Постоянные накладные затраты = 100000 (из условия)
5)Итого накладные затраты находиться как сумма переменных
накладных затрат и постоянных накладных затрат.
-4320 + 100000 = 95680 (для 1-го квартала)
5760 + 100000 = 105760 (для 2го квартала)
6480 + 100000 = 106480 (для 3го квартала)
3780 + 100000 = 103780 (для 4го квартала)
6) Амортизация = 18000 из условия задачи
7)Оплата накладных затрат без учёта амортизации находиться как всего накладных затрат за вычетом амортизации.
95680 – 18000 = 77680 (для 1-го квартала)
105760 – 18000 = 87760 (для 2-го квартала)
106480 – 18000 = 88480 (для 3-го квартала)
103780 – 18000 = 85780 (для 4-го квартала)
8)Итого накладных затрат = 95680 +105760 + 106480 + 103780 = 411700
Таблица №9 «Расчет себестоимости единицы продукции»
2.Затраты на оплату труда основного персонала
3.Накладные производственные затраты
Для оценки величины накладных производственных затрат к себестоимости единицы продукции следует распределить их пропорционально какому – либо базовому показателю, т.к. переменные накладные затраты издержки нормировались на основании затрат основного персонала совокупные накладные издержки также будут относить на себестоимость пропорционально затратам труда основного персонала для этого сопоставим общую сумму накладных затрат 411700 с общей суммой затрат труда основного персонала 3900, тогда 411700 / 3900 = 105,6 . А поскольку на единицу продукции затрачивается 1 час труда основного персонала, то стоимость накладных затрат себестоимости единицы продукции составит:
Себестоимость единицы продукции находиться как сумма затрат на основные материалы, затраты на оплату труда основного персонала и накладные производственные затраты: 441 + 45 + 63,36 = 549,36 руб.
Таблица №10 «Расчет управленческих и коммерческих затрат»
2. Норматив переменных затрат на единицу продукции
1) Планируемый объём продаж дан из условия задачи.
2)Норматив переменных затрат =6 рубля (из условия задачи)
3) Планирование переменных затрат находиться как произведение планированного объёма продаж на норматив переменных затрат.
1000 * 6 = 6000 (для 1-го квартала)
3000 * 6 = 18000 (для 2-го квартала)
4000 * 6 = 24000 (для 3-го квартала)
2000 * 6 = 12000 (для 4-го квартала)
4,5,6,7 пункты в данной таблице списывается из условия задачи (таблица №3)
40000 + 35000 = 75000 руб (для 1-го квартала)
40000 + 35000 + 1900 = 76900 руб (для 2-го квартала)
40000 + 35000 +37750 = 112750 руб (для 3-го квартала)
40000 + 35000 + 18150 =93150 руб. (для 4-го квартала)
9) Итого коммерческих затрат находиться как сумма постоянных и переменных.
6000 + 75000 =81000 руб. (для 1-го квартала)
18000 + 76900 = 94900 руб. (для 2-го квартала)
24000 + 112750 = 136750 руб. (для 3-го квартала)
12000 + 93150 = 105150руб. (для 4-го квартала)
Таблица №11 «Составление планового отчёта о прибылях и убытках»
1. Выручка от реализации продукции (без НДС),руб
2. Себестоимость реализованной продукции, руб
4.Управленческие и коммерческие затраты, руб
1)Выручка от реализации продукции берётся из таблице №4 пункта3, т.е. это общая сумма выручки за 4-е квартала = 20000000
2)Себестоимость реализованной продукции находиться как произведение общей суммы планированного объёма продаж за 4-е квартала на себестоимость единицы продукции.
3)Прибыль от продаж находиться как разница между выручкой от реализацией и себестоимостью: 20000000 – 5493600 = 14506400
4) Управленческие и коммерческие затраты равны 417800 (это сумма столбцов последнего пункта таблице №10)
5)Прибыль до налогообложения находиться как разница между прибылью от продаж и управленческими коммерческими затратами.
6) Налог на прибыль. Ставка налога на прибыль 20% (из условия задачи) от прибыли до налогообложения.: 14088600 * 20% = 2817720 руб.
7)Чистая прибыль находиться как разница между прибылью до налогообложения и налогом на прибыль: 14088600 – 2817720 = 11270880 руб.
Таблица №12 «Бюджет денежных средств»
1.Денежные средства на начало периода, руб
3.Итого денежных средств в распоряжении предприятия
5.На оплату труда основного персонала
6.Производственные накладные затраты
7.Управленчиские и коммерческие затраты
9.Затраты на приобретение оборудования
11.Избыток, дефицит денежных средств.
1)Денежные средства на начало периода для 1 квартала = 42500 (из условия), а для 2,3,4 квартала – это денежные средства на конец периода.
2)От потребителей значение берём из таб.№4 пункт 9 для каждого квартала.
3)Итого денежных средств в распоряжении предприятия находиться как сумма денежных средств на начало предприятия и денежных средств от потребителей.
42500 + 1490000 = 1532500 (для 1 квартала)
-30947348 + 4800000 = 1705265,2 (для 2 квартала)
343788 + 7400000 = 7743788 (для 3 квартала)
5167722 + 5200000 = 10367722 (для 4 квартала)
4)Данные берутся из таблице №6 пункта 14 и выписываются по каждому кварталу.
5)Данные берутся в таблице №7 из пункта 5 и выписываются по каждому кварталу.
6)Данные берутся в таблице №8 из пункта 7 и выписываются по каждому кварталу.
7)Данные берутся в таблице №10 из пункта 9 и выписываются по каждому кварталу.
8)Данные берутся в таблице №11 из пункта 6. Налог на прибыль делиться на 4 , т.к. 4 квартала ,а значит: 2817720 /4 = 704430 руб.
9)Затраты на приобретение оборудования берутся из условия задачи.
10)Итого денежных выплат рассчитывается как сумма видов расходов. Она рассчитывается по каждому кварталу отдельно.
3872124,8– 108000 + 77680 +81000 +704430=4627234,8 руб. - (для 1 квартала)
250387,2+144000+87760+94900+704430+80000=1361477,2руб.(для2 квартала)
1484406 +162000+88480+136750+704430 =2576066 руб. (для 3 квартала)
1278774+94500+85780+105150+704430+150000=2418634руб.(для4 квартала)
11)Избыток, дефицит денежных средств находиться как разница между итогом денежных средств, которые находятся на предприятии и итогом денежных выплат.
1532500 – 4627234,8 = -30947348 руб. (для 1 квартала)
1705265,2 – 1361477,2 = 343788 руб. (для 2 квартала)
7743788 – 2576066=5167722 руб. (для 3 квартала)
10367722 –2418634 = 7949088 руб. (для 4 квартала)

Название: Планирование на предприятии
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: контрольная работа
Добавлен 19:22:18 12 ноября 2010 Похожие работы
Просмотров: 31
Комментариев: 15
Оценило: 2 человек
Средний балл: 5
Оценка: неизвестно   Скачать

Срочная помощь учащимся в написании различных работ. Бесплатные корректировки! Круглосуточная поддержка! Узнай стоимость твоей работы на сайте 64362.ru
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Да, но только в случае крайней необходимости.

Контрольная работа: Планирование на предприятии
Реферат по теме Тесты как средство контроля за качеством учебных достижений младших школьников
Реферат по теме Гносеология - теория познания
Ақиқат Туралы Эссе
Реферат На Тему Туризм В Республике Саха (Якутия)
Реферат по теме Взаимосвязь административного менеджмента с различными видами права
Реферат: Разработка технологической документации на кулинарные изделия
Курсовая работа по теме Разрешимость одной краевой задачи
Курсовая работа: Варианты перехода к рыночной экономике
Реферат: Правовое регулирование земель в Республике Беларусь на современном этапе
Курсовая работа по теме Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ООО 'Тамбов-Холод'
Реферат по теме DVD -rom диски
Курсовая работа по теме Організація будівельного виробництва
Реферат Диалектика Аристотеля
Реферат по теме Гедонизм киренаиков
Оптические явления красочной плёнки.
Управление Денежными Потоками Корпорации Курсовая Работа
Школьная Жизнь Сочинение
Как Сделать Приложение В Ворде На Курсовой
Реализация И Продвижение Туристского Продукта Курсовая
Курсовая работа по теме Правила и порядок и формирования уставного капитала
Контрольная работа: Преступления против свободы, чести и достоинства личности. Преступлений в сфере компьютерной информации
Реферат: Молодежная газета:взгляд читателя
Реферат: Неосторожность в уголовном праве