Контрольная работа: Налоги и налогообложение

🛑 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻

Федеральное агентство по образованию
государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«КУЗБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
По дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период, на основании следующих данных:
- производится и продается 18-процентная продукция;
- 21.02 покупателям отгружена продукция на сумму 1,8 млн.руб с НДС. Фактические цены соответствуют рыночным;
- 26.02. покупатели оплатили за нее 1,1 млн. руб с НДС;
- оприходованы 10-процентные материалы на сумму 44000 руб., в том числе 4000 руб. – НДС;
- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования в размере 1770000 руб., в том числе 270000 руб. – НДС. На учет оборудование не поставлено;
- поставлено на учет ранее купленное оборудование за 36000 руб., в том числе 6000 руб. - НДС;
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада в течение следующих 6 месяцев 212400 руб., в том числе НДС – 32400 руб.;
- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства 200 руб., НДС по которой составляет 360 руб.
- оприходованы 10-процентные материалы, НДС - 4000

руб.;
- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования НДС – 270 000

руб.;
- поставлено на учет ранее купленное оборудование, НДС – 6000

руб.
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада, НДС – 32400

руб.
- 26.02. покупателями оплачена продукция, НДС (1 100 000 / 1,18*18%) 167796,61

руб.
НДС = (4000 руб. + 270000 руб. + 6000 руб. + 32400 руб.) – 167796,61 руб. = 144 603,39 руб. к возмещению предприятию.
- оприходованы 10-процентные материалы, НДС - 4000

руб.;
- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования НДС – 270 000

руб.;
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада, НДС – 32400

руб.
- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства, НДС – 360

руб.
- 21.02. покупателям отгружена продукция, НДС (1 800 000 ру. / 1,18 *18% ) 274576,27

руб.
НДС = (4000 руб. + 270000 руб. + 360 руб. + 32400 руб.) – 274576,27 руб. = 32183,73 руб. к возмещению предприятию.
Ответ:
144 603,39 руб; 32183,73 руб
2. Определить размер учитываемых для цели налогообложения расходов на добровольное медицинское страхование работников, если в текущем году организацией был заключен договор со страховой компанией на 2 года. По его условиям страховая компания оплачивает лечение работников в специализированной поликлинике. Стоимость страховых взносов составила 180000 руб., при этом годовой фонд заработной платы равен 4,1 млн. руб.
С 1 января 2009 года взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6% от суммы расходов на оплату труда (п. 7 ст. 1 Федерального закона N 158-ФЗ).
Размер расходов на ДМС, учитываемых для целей налогообложения, не более:
Стоимость страховых взносов организации в текущем году составила 180 000 руб., следовательно, эта сумма полностью включается в состав расходов на ДМС в целях учета налога на прибыль.
3. Определить месячную норму амортизации для налога на прибыль линейным методом для оборудования, купленного за 45 тыс. руб без НДС, со сроком полезного использования 5 лет.
Норма амортизации для оборудования составит:
Сумма ежемесячных амортизационных отчислений составит:
45 000 руб. × 1, 667 % = 750, 15 руб.
4. Определить доплату или возврат НДФЛ по результатам декларирования физического лица, принимавшего участие в ликвидации на Чернобыльской АЭС. Доходы, полученные этим лицом с начала года, составляют 148000 руб., из них не подлежат налогообложению 12000 руб. Стандартные вычеты, учтенные работодателем с начала года, составляют 6000 руб. В налоговом периоде физическим лицом был продан автомобиль, находящийся в собственности один год, за 138000 руб. и квартира, находящаяся в собственности 2,5 года, за 1560000 руб.
Учтенный работодателем НДФЛ с начала года:
148000 руб – 120000 руб. – 6000 руб. = 130000 руб.
(1846000 руб. – 1179000 руб.) ×13% - 16900 руб. = 69810 руб.
5. Начислить транспортный налог для грузового автомобиля мощностью 220 л.с., если он был снят с учета 15 августа.
Согласно ст.361 НК РФ Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога в Кемеровской области:
Грузовой автомобиль находился в эксплуатации 8 месяцев.
220 л.с. × 65 руб. / 12 мес. × 8 месяцев = 9533,33 руб.
6. Учитываемые доходы в календарном году у налогоплательщика, использующего УСНО и применяющего в качестве объекта налогообложения доходы, составили 5 млн. руб. В налоговом периоде были начислены и уплачены страховые пенсионные взносы в размере 42000 руб.
Определить единый налог, подлежащий к уплате.
Согласно ст. 346.20 НК РФ, для налогоплательщика, использующего УСНО и применяющего в качестве объекта налогообложения доходы, налоговая ставка составляет 6 %.
5 000 000 руб. × 6 % = 300 000 руб.
Согласно статьи 346.21 НК РФ, сумма налога уменьшается на величину уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование. Максимальный размер льготы не превышает 50 % от суммы налога.
300 000 руб. × 50% = 150 000 руб. – размер льготы
300 000 руб. – 150 000 руб. = 150 000 руб. – сумма налога.
7. Может ли ОАО «Орбита» использовать регрессивную ставку по ЕСН, если за январь-июль организация выплатила:
Если в течение календарного года сумма дохода любого сотрудника превысит 280 000 руб., то начиная с месяца превышения ОАО «Орбита» может использовать регрессивную ставку по ЕСН. В эту категорию попадают два сотрудника, выплаты с января по июль которым составили по 285 000 руб.
ЕСН (26%) = (130 000 руб. × 5 чел.) + (280 000 руб. × 2 чел.) × 26% = 314 600 руб.
ЕСН (10%) = (5 000 руб. × 2 чел.) × 10% = 1000 руб.
ЕСН (январь – июль) = 314 600 руб. + 1 000 руб. = 315 600 руб.
Ответ:
да, может в отношении первых двух сотрудников.
8. Начислить ЕНВД за квартал индивидуальному предпринимателю, занимающемуся перевозкой грузов в г. Кемерово на одном грузовом автомобиле грузоподъемностью 1,5 т. Для осуществления своей деятельности не использует наемных работников. К1 = 1,096; К2=1.
1.

. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
3. Для исчисления суммы единого налога в зависимости от вида предпринимательской деятельности используются следующие физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и базовая доходность в месяц:
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов
4. Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты K1 и К2.
Согласно статье 346.31 ставка ЕНВД – 15 %.
ЕНВД = Месячный ВД × 3 месяца × 15%
Месячный ВД = 6000 руб. × 1 шт. × 1,096 × 1 = 6576 руб.
ЕНВД = 6576 руб. × 3 мес. × 15% = 2959,2 руб.
1. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 507с. (Высшее образование)
2. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов/ под ред. И.А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 655с.
3. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ под ред.Д.Г. Черника. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 311с.
4. Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. - М.: Издательство “Омега-Л”, 2010. - 694с.
5. Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2010. - 939с.
6. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2008. - 320с.

Название: Налоги и налогообложение
Раздел: Рефераты по финансовым наукам
Тип: контрольная работа
Добавлен 21:14:18 23 февраля 2011 Похожие работы
Просмотров: 6033
Комментариев: 15
Оценило: 2 человек
Средний балл: 5
Оценка: неизвестно   Скачать

36 000 (3000*12) – стандартный вычет(участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС)
125000 – имущественный вычет (автомобиль)
1000000 – имущественный вычет (квартира)
Наименование объекта налогообложения

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
Виды предпринимательской деятельности
Базовая доходность в месяц (рублей)
Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов
Срочная помощь учащимся в написании различных работ. Бесплатные корректировки! Круглосуточная поддержка! Узнай стоимость твоей работы на сайте 64362.ru
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Да, но только в случае крайней необходимости.

Контрольная работа: Налоги и налогообложение
Реферат: Мир колебаний
Контрольная работа: Классификация резервов повышения эффективности производства
Практическая Работа Психолога В Школе
Реферат: Sir Edward Coke Essay Research Paper Sir
Контрольная Работа На Тему Целесообразность Реализации Инвестиционного Проекта
Реферат: Особенности функционирования юридической ответственности
Реферат: Карл Мария фон Вебер. Скачать бесплатно и без регистрации
Курсовая работа: Облік запасів і аналіз ефективності їх використання
Занятие с начальниками служб вооружения
Сочинение: Что лучше истина или состраданье
Реферат На Тему Методики Проектного Анализа
Архитектура Львова Реферат
Контрольная работа по теме Производственные процессы
Дипломная работа по теме Рекомендации по совершенствованию процесса управления персоналом ГДОУ № 258 СО РАН
Реферат: Правовые основы иностранного инвестирования в Украине
Ручная Дуговая Сварка Дипломная Работа
Курсовая Машиностроение В Великобритании Цели Задачи
Реферат Посменно По Передачи Информации
Контрольная Работа По Физике Сила Архимеда
Курсовая Работа На Тему Кредитование Малого Бизнеса
Дипломная работа: Морфологическая характеристика енотовидной собаки в Белогорском районе
Дипломная работа: Автоматичні рівноважні пристрої як безконтактні ущільнення
Реферат: Комнатный лимон