Контрольная работа: Доходность банковских операций
⚡ 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Определить простую ставку процентов, при которой первоначальный капитал в размере 10 000 руб. достигнет через 180 дней суммы S
Расчет происходит исходя из того, что в месяце 30 дней, в году 365 или 366 дней. При этом применяются простые проценты, то есть проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение всего срока пользования кредитом.
Необходимость определения уровня процентной ставки возникает в тех случаях, когда она в явном виде в условиях финансовой операции не участвует, но степень доходности операции по заданным параметрам можно определить, воспользовавшись следующей формулой:
i = (FV - PV): (PV • n) = [(FV - PV): (PV • t)] • T, где
FV – конечная стоимость кредита = 15000
PV – первоначальная стоимость кредита = 10000
N – количество дней на которое выдается кредит = 180
Рассчитываем годовую процентную ставку, используя формулу "обыкновенного процента":
= [(15000 - 10000) / (10000 • 180)] * 360 = 0,100
Таким образом, доходность финансовой операции составит 100% годовых, что соответствует весьма высокодоходной финансовой операции.
Кредит в размере Р руб. выдан с 26.03 по 18.10 под простые проценты i, % определить размер долга для различных вариантов начисления процентов.
Из определения процентов не трудно заметить, что проценты (процентные деньги) представляют собой, по сути, абсолютные приросты:
а поскольку база для их начисления является постоянной, то за ряд лет общий абсолютный прирост составит их сумму или произведение абсолютных приростов на количество лет ссуды:
I = (FV - PV) n = [(FV - PV) / PV • PV] n = i • PV • n,
где i = (FV - PV) / PV по определению процентной ставки.
Таким образом, размер ожидаемого дохода зависит от трех факторов: от величины инвестированной суммы, от уровня процентной ставки и от срока финансовой операции.
Тогда наращенную сумму по схеме простых процентов можно будет определять следующим образом:
FV = PV + I = PV + i • PV • n = PV (1 + i • n) = PV • kн,
где kн – коэффициент (множитель) наращения простых процентов.
Данная формула называется "формулой простых процентов".
Поскольку коэффициент наращения представляет собой значение функции от числа лет и уровня процентной ставки, то его значения легко табулируются. Таким образом, для облегчения финансовых расчетов можно использовать финансовые таблицы, содержащие коэффициенты наращения по простым процентам.
FV = PV (1 + n • i) = 35000 (1 + (202/360) • 0,40) = 42700 руб.
FV = PV • kн = 35000 • 1,22 = 42700 руб.
I = PV • n • i = 35000 • 0,56 • 0,40= 7840руб.
I = FV - PV = 42700 - 7840 = 34860 руб.
Таким образом, через 202 дня необходимо вернуть общую сумму в размере 42700 рублей, из которой 35000 рублей составляет долг, а 7840 рублей – "цена долга".
Банк объявил следующие условия выдачи ссуды на год: за I квартал ссудный процент i, %, а в каждом последующем квартале процентная ставка по ссуде увеличивается на 3 %. Определить сумму к возврату в банк, если ссуда выдана на год и составляет Р руб. (простые проценты).
FV = PV (1 + М / 12 • i) = 35000 (1 + 3/12 *0.40) = 38500 руб.
I = FV - PV = 38500 - 35000 = 3500 руб.
FV = PV (1 + М / 12 • i) = 35000 (1 + 3/12 *0.43) = 38762.50 руб.
I = FV - PV = 38762.50 - 35000 = 3762.50 руб.
FV = PV (1 + М / 12 • i) = 35000 (1 + 3/12 *0.46) = 39025 руб.
I = FV - PV = 39025 - 35000 = 4025 руб.
FV = PV (1 + М / 12 • i) = 35000 (1 + 3/12 *0.49) = 39287.50 руб.
I = FV - PV = 39287.50 - 35000= 4287.50 руб.
Таким образом, через год необходимо вернуть общую сумму в размере 50575 рублей = 3500+3762,50+4025+4287,50+35000, из которой 35000 рублей составляет долг, а проценты – 15575 рублей.
Договор вклада заключен на n лет и предусматривает начисление и капитализацию процентов по полугодиям. Сумма вклада Р руб., годовая ставка j %. Рассчитать сумму на счете клиента к концу срока.
Банк заключает с вкладчиком договор срочного вклада на 6 лет сумма вклада - 35 тыс,руб. Процентная ставка - 24 процента, каждые полгода производится капитализация начисленных процентов.
В течение срока действия договора банк двенадцать раз (6*2) производит капитализацию начисленных процентов во вклад.
Полный срок вклада 6 лет - 2160 календарных дня (n), период начисления процентов по ставке вклада - 24 процента - 2159 календарных дня (n-1).
Порядок начисления банком процентов на сумму вклада:
- сумма вклада на первое полугодие первого года (с капитализацией процентов, начисленных за первое полугодие первого года):
35000+(35000*24%*(180/360)) = 39200
- сумма вклада на второе полугодие первого года (с капитализацией процентов, начисленных за второе полугодие первого года):
39200+(39200*24%*(180/360)) = 43904
- сумма вклада на первое полугодие второго года (с капитализацией процентов, начисленных за первое полугодие второго года):
43904+(43904*24%*(180/360)) = 49172,48
- сумма вклада на второе полугодие второго года (с капитализацией процентов, начисленных за второе полугодие второго года):
49172,48+(49172,48*24%*(180/360)) = 55073,17
- сумма вклада на первое полугодие третьего года (с капитализацией процентов, начисленных за первое полугодие третьего года):
55073,17+(55073,17*24%*(180/360)) = 61681,95
- сумма вклада на второе полугодие третьего года (с капитализацией процентов, начисленных за второе полугодие третьего года):
61681,95+(61681,95*24%*(180/360)) = 69083,78
- сумма вклада на первое полугодие четвертого года (с капитализацией процентов, начисленных за первое полугодие четвертого года):
69083,78+(69083,78*24%*(180/360)) = 77373,83
- сумма вклада на второе полугодие четвертого года (с капитализацией процентов, начисленных за второе полугодие четвертого года):
77373,83+(77373,83*24%*(180/360)) = 86658,69
- сумма вклада на первое полугодие пятого года (с капитализацией процентов, начисленных за первое полугодие пятого года):
86658,69+(86658,69*24%*(180/360)) = 97057,73
- сумма вклада на второе полугодие пятого года (с капитализацией процентов, начисленных за второе полугодие пятого года):
97057,73+(97057,73*24%*(180/360)) = 120351,58
- сумма вклада на первое полугодие шестого года (с капитализацией процентов, начисленных за первое полугодие шестого года):
120351,58+(120351,58*24%*(180/360)) = 134793,76
- сумма вклада на второе полугодие шестого года (с капитализацией процентов, начисленных за второе полугодие шестого года):
134793,76+(134793,76*24%*(180/360)) = 150969,01
Таким образом, общая сумма возврата денежных средств вкладчику составит по истечению шести лет 150969 руб. 01 коп.
Владелец векселя номинальной стоимости S и сроком обращения 1 год, предъявил его банку-эмитенту для учета за 60 дней до платежа. Банк учел его по ставке d % годовьк. Определить сумму, полученную владельцем векселя и величину дисконта.
Вексель выдан на сумму 15 тыс. руб. со сроком обращения 1 год. Владелец векселя учел его в банке по учетной ставке 40% годовых.
Определим величину суммы, выданной владельцу векселя, и величину дисконта, если К = 360 дней.
P = 15000*(1 - 300/360*0,40) = 10020
Таким образом владелец векселя получит 10020 рублей, величина дисконта составит 4980 рублей
Определить значение годовой учетной ставки банка, эквивалентной ставке простых процентов i1 % годовых (п = 1).
Эквивалентная процентная ставка – это ставка, которая для рассматриваемой финансовой операции даст точно такой же денежный результат (наращенную сумму), что и применяемая в этой операции ставка.
N = 1, следовательно годовая учетная ставка будет равняться 40 %
На вклады ежеквартально начисляются проценты по номинальной годовой ставке j. Определить сумму вклада для накопления через 1,5 года суммы S.
Сумма вклада = 15000 + (15000*24%*1,5) = 20400
Банк предлагает долгосрочные кредиты под ii % с ежеквартальным начислением процентов, (ii + 2) % годовых с полугодовым начислением процентов (i, - 4) % с ежемесячным начислением процентов. Определить наиболее выгодный для банка вариант кредитования.
Процентная ставка при ежеквартальном начислении
Процентная ставка при полугодовом начислении
I = (i+2)*2 = (40+2)*2 =84 % годовых.
Процентная ставка при ежемесячном начислении
Банк выдает кредит под i % годовых. Полугодовой уровень инфляции составил п %. Определить реальную годовую ставку процентов с учетом инфляция.
Реальная процентная ставка отображает очищенную от инфляции доходность финансовых инструментов.
В ситуации, когда выплаты по депозитному вкладу или другим финансовым инструментам производятся несколько раз в течение учетного периода, доходность данных инструментов отличается от номинальной. Оценить ее позволяет эффективная процентная ставка - годовая ставка сложных процентов, используемая в качестве меры доходности финансовой операции.
Реальная годовая ставка = 40-7 = 33%
Какую ставку процентов по вкладам нужно назначить, чтобы реальная доходность вклада с учетом инфляции л%, составила 10 % годовых.
Ставка процента для определения реальной доходности вклада = л%+i%, где
п% -процентная ставка инфляции = 7%
Ставка процента для определения реальной доходности вклада = 7%+10% = 17%
Рассчитать уровень инфляции за год при ежемесячном уровне инфляции п %.
Пусть ежемесячный уровень инфляции 4%. Определим ожидаемый уровень инфляции за год
Индекс инфляции за год, т.е. за двенадцать месяцев
Следовательно, ожидаемый годовой уровень инфляции составит 7,2%.
Вклад Р руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 48 % годовых. Определить реальный доход вкладчика, если ожидаемый ежемесячный уровень инфляции составит п %.
S = P * (1 + 0,48*6*0.5) = 17000* 1.26 = 21240;
Индекс инфляции за полгода, т.е. за шесть месяцев
Реальный доход вкладчика: D = P- S.
Договор аренды имущества заключен на 5 лет. Аренда уплачивается суммами Si = S, S2 = S + 1 000 (руб.), S3 = S + 2 000 (руб.) соответственно в конце 1-го, 3-го и 5-го годов. По новому графику платежей вносится две суммы: S4 = S + 3 000 (руб.) в конце 2-го года и S5 (руб.) в конце 4-го года. Ставка банковского процента i2. Определить Ss.
Ss = 17000+18000+19000+20000+21000 =95000
Определить размер ежегодных платежей по сложной ставке i2 % годовых для создания через 6 лет фонда в размере (S • 1000) руб.
Современная стоимость финансовой ренты постнумерандо определяется по формулам:
- ежегодные платежи = 14571429/6 =2428571
Рассчитать величину фонда, который может быть сформирован за 2 года путем внесения в конце каждого года сумм S руб. Проценты на вклад начисляются по ставке ц % годовых.
Ежемесячная плата за квартиру составляет R рублей. Срок платежа - начало месяца. Рассчитать величину равноценного платежа взимаемого за год вперед. Ставка банковского депозита - 24% годовых.
Величину равноценного платежа взимаемого за год составляет 32736 руб.
Двухлетняя облигация номиналом 1 000 руб. с полугодовыми купонами, доходностью 20 % годовых. Рассчитать цену ее первоначального размещения, приняв ставку сравнения j % годовых.
Цена размещения облигации в первый и последующие дни устанавливается равной номинальной стоимости и составляет 1 тыс. руб. за облигацию. Начиная со второго дня размещения покупатель при совершении сделки купли/ продажи облигации также уплачивает накопленный купонный доход по облигациям (НКД), определяемый по следующей формуле:
НКД = Nom х C х ((T - T0) / 365) / 100%,
НКД - накопленный купонный до- ход, руб.;
Nom - номинальная стоимость одной облигации, руб.;
С - размер процентной ставки по купону, проценты годовых;
Т0 - дата начала размещения облигаций.
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну облигацию определяется с точностью до 1 коп.
Бескупонная облигация куплена на аукционе по курсу К1 и продана по курсу К2 через 90 дней, Рассчитать доходность вложения по схеме простых и сложных процентов.
Известны две основные схемы дискретного начисления: схема простых процентов (simple interest); схема сложных процентов (compound interest). Схема простых процентов предполагает неизменность базы, с которой происходит начисление. Пусть исходный инвестируемый капитал равен Р; требуемая доходность г (в долях единицы). Считается, что инвестиция сделана на условиях простого процента, если инвестированный капитал ежегодно увеличивается на величину Р*г. Таким образом, размер инвестированного капитала через п лет (Rn) будет равен: Rn=P+P*r+...+P*r=P-(l +n*r). Считается, что инвестиция сделана на условиях сложного процента, если очередной годовой доход исчисляется не с исходной величины инвестированного капитала, а с общей суммы, включающей также и ранее начисленные, и невостребованные инвестором проценты. В этом случае происходит капитализация процентов по мере их начисления, т.е. база, с которой начисляются проценты, все время возрастает. Следовательно, размер инвестированного капитала будет равен: к концу первого года:
F2 = F1 + F1 г = F1 (1 + г) = Р (1 + г)2;
Доходность = (59-50)*90/360 = 2,25 %
Представить план амортизации 5-летнего займа в размере (Р • 100) руб. погашаемого:
2) равными срочными уплатами. Процентная ставка по займу - i2 % годовых.
В основу графика амортизации закладывается срок действия займа, сколько невозможно заранее установить дату конвертации. Лишь практическая реализация инвестором права конвертации получает отражение в бухгалтерском учете.
При этом стоимость передаваемых заемщиком инвестору в обмен на облигации акций может быть определена двумя методами: методом балансовой стоимости - приравнивание стоимости акций к стоимости переданных за них облигаций; методом рыночной стоимости - приравнивание стоимости акций, передаваемых взамен облигаций, либо к рыночной стоимости акций компании-заемщика, либо к рыночной стоимости облигаций по данному займу. При использовании данного метода отражается либо прибыль, либо убыток в зависимости от знака разницы между рыночной и балансовой стоимостью облигаций.
При использовании метода балансовой стоимости счета компании-заемщика, на которых учитывалась стоимость размещенного займа, заменяются счетами учета собственного капитала акционеров. Когда же применяется метод рыночной стоимости, счета собственного капитала акционеров кредитуются на полную сумму рыночной стоимости, как если бы соответствующее количество акций было продано на дату конвертации. В случае когда балансовая стоимость конвертированных облигаций больше номинальной стоимости выпущенных при конвертации и переданных инвестору акций компании-заемщика, полученная разница относится на дебет счета нераспределенной прибыли последней. Полученные при конвертации прибыли или убытки не следует классифицировать как экстраординарные, поскольку инвестор инициировал конвертацию, т. е. они были следствием преднамеренного поступка одного из участников сделки. Однако возникающие подобным образом прибыли или убытки не отражают выгоду или потерю от экономической деятельности компании и могут как равняться, так и не равняться последним, так как при отражении операции конвертации рыночная стоимость облигаций не учитывается.
Амортизация = 2500000+(2500000*0,7)/5 = 850000
1. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, -М.:ЦБ РФ,1999
2.О внесении изменений и дополнений в «Правила бухгалтерского учета: указания №62-у от 11.12.97», -М.: ЦБ РФ, 1997
3. Горин С,А, Учет в банке на основе нового плана счетов.- М.: Приор,1998 г.
4.Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» №17 ФЗ, от 17.02.1996
Артеменко В.Г. «Финансовый анализ» / М.: Издательство «ДИС», 2003г.
Астахов В.П. «Анализ финансовой устойчивости фирмы» / М.: Ось, 2003г.-250 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. « Теория экономического анализа» / М.: Экономика и финансы, 2000г. – 340 с.
Баканов А.С. «Годовая отчетность коммерческой организации» / М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2003г.
Балабанов И.Т. «Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта» / М.: финансы и статистика, 1997г.
Бернстайн Л.А. « Анализ финансовой отчетности» / Пер. с англ. - М.: финансы и статистика, 1997г
Бука Л.Ф., Зайцева О.П. «Экономический анализ» / Новосибирск, 1998 г.
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. «Комплексный анализ бухгалтерской отчетности» / М.: Дело и Сервис, 2001 г.-258 с.
Название: Доходность банковских операций
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: контрольная работа
Добавлен 18:24:17 19 октября 2010 Похожие работы
Просмотров: 1738
Комментариев: 13
Оценило: 3 человек
Средний балл: 5
Оценка: неизвестно Скачать
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Да, но только в случае крайней необходимости.
Контрольная работа: Доходность банковских операций
Сочинение Мое Мировоззрение 10 Класс
Лыжная Гонка Реферат По Физкультуре
Курсовая работа по теме Аудит учета финансовых результатов и их использования на примере ОАО 'Санкт-Петербургский картонно-полиграфический комбинат'
Н Ә Назарбаев Қр Тұңғыш Президенті Реферат
Реферат: Роль семьи в жизни Сталина
Курсовая работа по теме Разработка обучающей программы, поддерживающей изучение темы "Структуры данных"
Контрольная работа: Базы данных и базы знаний
Реферат: Выборы как форма непосредственной демократии
Русское Мировоззрение Эссе
Пути Реализации Реферата
Реферат по теме Перспективы развития нефтегазовых предприятий в России на примере ОАО 'НК Роснефть'
Судебное Решение Реферат
Юридические Лица Как Субъекты Предпринимательской Деятельности Реферат
Практическое Обучение Работам На Высоте
Курсовая работа: Современный менеджмент РАО Газпром. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат: Animal Farm 3 Essay Research Paper ANIMAL
Реферат: Методы налогообложения
Сочинение Моя Бабушка 9 Класс
Реферат: Роль и значение государственных и муниципальных финансов в экономике России. Скачать бесплатно и без регистрации
Налоговая Система Италии Реферат
Курсовая работа: Оценка персонала
Курсовая работа: Великая Отечественная война
Реферат: Как подготовить и провести телеинтервью