Конечный бенефициар паевого инвестиционного фонда

✅ ️Нужны деньги? Хочешь заработать? Ищешь возможность?✅ ️

✅ ️Заходи к нам в VIP телеграм канал БЕСПЛАТНО!✅ ️

✅ ️Это твой шанс! Успей вступить пока БЕСПЛАТНО!✅ ️

======================

>>>🔥🔥🔥(Вступить в VIP Telegram канал БЕСПЛАТНО)🔥🔥🔥<<<

======================

✅ ️ ▲ ✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ✅ ️

Бенефициар — кто это, и чем он владеет. В чем его выгода, права и обязательства

Конечный бенефициар паевого инвестиционного фонда

Что такое ЗПИФы – или как говорить на одном языке с паевыми фондами

Анализируя компанию-эмитента ценных бумаг в качестве объекта для инвестиций, помимо общей оценки её финансового состояния, желательно иметь ещё и полное по возможности представление о том, кто является её фактическим владельцем. Подчёркиваю — не номинальным, а именно фактическим владельцем или, как принято говорить — бенефициаром. Бенефициарным владельцем признаётся физическое лицо или группа лиц осуществляющее контроль над компанией и по сути фактически владеющее ею. Бенефициар извлекает выгоды от владения бизнесом и при этом может не раскрывать свою личность. Тот факт, что личность бенефициарного собственника часто остаётся под завесом тайны, зачастую используется для разного рода нелегальных манипуляций:. Владение бизнесом, в данном случае, может осуществляться посредством цепи взаимосвязей, через множество номинальных компаний. Например, в России может быть зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью ООО «Хитёр бобёр» с единственным участником в виде акционерной компании зарегистрированной на Кипре. При этом владельцем всех ста процентов акций этой кипрской компании может являться ещё одна организация имеющая регистрацию на каких-нибудь Виргинских островах. Ну а её акционером, в свою очередь, может быть некий гражданин X проживающий в любой точке мира. Таким образом получается, что этот самый мистер X, в конечном итоге владеет российской компанией находящейся в самом начале этой цепочки, то есть является её бенефициарным собственником. Для чего могут быть использованы эти сведения? Ну, в первую очередь, для предотвращения разного рода нелегальных деяний, начиная от финансирования террористической деятельности и отмывания преступных капиталов, и заканчивая банальным уклонением от налогов. Во вторых, сведения о фактическом владельце бизнеса могут потребоваться при заключении крупных контрактов особенно в сфере госзакупок. Контрагента по сделке, по понятным причинам, может интересовать кто реально стоит за потенциальным партнёром и стоит ли иметь с ним дело. Наконец, данный вопрос будет интересовать инвесторов планирующих проведение крупномасштабных инвестиций. Особенно это касается инвесторов стратегических , имеющих своей целью получение контроля полного или частичного над объектами своих инвестиций. В нашей стране идентификация бенефициарных владельцев вменяется в обязанность всем организациям финансового-кредитного сектора. То есть любая организация осуществляющая какие-либо официальные операции с суммами превышающими 15 тысяч рублей автоматически подпадает под эту процедуру. А кроме этого:. Информация о бенефициарах должна поддерживаться в актуальном состоянии и обновляться не реже одного раза в год. Выше мы уже приводили выдержку из этого закона касательно того, что все клиенты организаций денежно-кредитной сферы обязаны предоставлять им, а также и другим уполномоченным на то органам, всю необходимую информацию по данному вопросу пункт 14 статьи 7. В тринадцатом абзаце третьей статьи того же закона даётся определение тому, кого следует считать бенефициарным владельцем:. То есть, мы видим, что бенефициаром признаётся лицо в собственности которого прямо или косвенно находятся более четверти капитала компании. Но если с прямым участием в капитале вопросов, как правило, не возникает, то косвенное в нём участие определить бывает весьма затруднительно. Закон ФЗ не даёт чёткого ответа на этот вопрос, однако в этих целях мы можем использовать положения налогового кодекса Российской Федерации, а в частности пункт 3 статьи Долю косвенного участия в капитале компании можно определить по аналогии с порядком применяемым для определения взаимозависимости лиц в целях налогообложения:. В качестве примера давайте рассмотрим следующую ситуацию. Предположим есть две акционерных компании, для простоты изложения назовём их Компания 1 и Компания 2. Вопрос: является ли это физическое лицо бенефициаром Компании 1? В данном случае очевидным является тот факт, что участие рассматриваемого физического лица в капитале Компании 1 является косвенным ведь непосредственно в его владении не находится ни одной акции этой компании. Учитывая вышеприведённые пояснения мы можем рассчитать долю косвенного участия данного лица в капитале Компании 1. Именно такова доля косвенного участия рассматриваемого физического лица в капитале Компании 1. В нашей стране чёткое юридическое определение данного понятия появилось лишь в году. До этого момента оперировали в основном такими понятиями как аффилированное лицо, контролирующее лицо и т. Необходимость закрепления понятия на юридическом уровне возникла благодаря тому, что с года к контрагентам всех предприятий с долей государственного участия стали применяться требования о полном раскрытии информации о их фактических владельцах. Фактически законодательство было приведено в соответствие требованиям FATF Financial Action Task Force on Money Laundering — межправительственная организация основной целью которой является выработка стандартов по борьбе с отмыванием нелегальных доходов и противодействию террористических организаций. В нашей стране, бенефициар не имеет прав или обязанностей которые непосредственно вытекают из данного его положения. Правительством было предложено создать реестр бенефициарных владельцев, ведением данного реестра должны заниматься специальные уполномоченные на то организации. А его основные цели — противодействие отмыванию преступных доходов, борьба с финансированием террористических формирований и выявление неплательщиков налогов. За рубежом термин бенефициар впервые появился в году, он упоминался в протоколе подписанном в качестве дополнения к договору между США и Великобританией от года именуемого «Income Tax Treaty». В разных странах трактовка данного понятия хотя в целом и схожа, но имеет некоторые различия. В Штатах, по большому счёту, нет чёткого определения этого понятия и к бенефициарным владельцам формально можно отнести всех тех кто имеет возможность прямо или косвенно влиять на судьбу компании. В Китае, нет такого термина как бенефициарный владелец, вместо него используется понятие — фактический распорядитель. Таковым в Поднебесной принято называть всех тех лиц, которые не являясь акционерами компании, тем не менее имеют возможность оказывать существенное влияние на её управление. В ней говорится о том, что бенефициарным владельцем признаётся тот, кто обладает полным контролем над тем физическим лицом от имени которого осуществляется управление компании. К слову, вышеупомянутая FATF относит к бенефициарам всех тех, кто имеет контроль над лицами номинально стоящими у руля компании, в независимости от той доли в бизнесе компании, которой они фактически обладают. Торгую га финансовых рынках с года. Сначала занимался преимущественно трейдингом краткосрочными спекуляциями на валютных рынках , но сейчас все больше склоняюсь к долгосрочным инвестициям на фондовом рынке. Хотя иногда, дабы не терять форму и держать себя в тонусе, балуюсь спекуляциями на срочном рынке фьючерсы, опционы. Пишу статьи на сайт ради удовольствия. Бенефициар Бенефициарный владелец. Список организаций имеющих право затребовать информацию о фактических владельцах бизнеса. Выдержка из НК РФ п. Вы можете поделиться этой статьёй на своей странице в соцсетях:. Categories Tags. Словарь трейдера. Related Articles Author. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Комментарий Имя Email Сайт. Главная Карта сайта Рекламодателям Словарь трейдера.

Заработать деньги играя в игры без вложений