Как перейти на пониженный тариф страховых взносов: Путеводитель для бизнеса 🗺️
👇Читать🤘В 2024 году в России произошли изменения в системе страховых взносов, которые затронули многих предпринимателей. Теперь у вас есть возможность снизить страховые взносы, если ваш бизнес соответствует определенным критериям. Но как разобраться в тонкостях этого процесса? 🤔
В этой статье мы подробно разберем все нюансы перехода на пониженный тариф страховых взносов: от условий и расчетов до практических действий в 1С. 💪
Пониженный тариф страховых взносов — это льгота для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), которая позволяет снизить размер отчислений в фонды социального страхования.
Преимущества:
- Экономия средств: Снижение страховых взносов напрямую увеличивает прибыль вашего бизнеса. 💰
- Упрощение налогообложения: Пониженный тариф делает налоговую систему более прозрачной и понятной.
- Стимулирование развития МСП: Льготный режим помогает развивать малый и средний бизнес, создавая благоприятные условия для его роста. 📈
Для доступа к конкретному разделу перейдите по ссылке ниже:
🔵 Условия для перехода на пониженный тариф
🔵 Как рассчитать страховые взносы с пониженным тарифом
🔵 Как установить пониженный тариф в 1С
🔵 Уменьшение суммы страховых взносов
🔵 Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
🔵 Дополнительный взнос
🔵 Заключение
🔵 Часто задаваемые вопросы (FAQ)
🤘🏼 Комментировать
😊
Переход на пониженный тариф страховых взносов — это возможность для малого бизнеса сэкономить на обязательных платежах. Но как воспользоваться этой возможностью?
Формулы от ФНС:
✅ За январь:
✅ (МРОТ × 30%) + (База за январь - МРОТ) × 15%
✅ За февраль:
✅ (МРОТ × 2 месяца × 30%) + (База за 2 месяца - МРОТ × 2 месяца) × 15% - Взносы за январь
Разберем подробнее:
1. МРОТ - это минимальный размер оплаты труда, установленный государством.
2. База - это сумма заработной платы, на которую начисляются страховые взносы.
3. 30% - это ставка страхового взноса на обязательное пенсионное страхование для малого бизнеса, работающего на пониженном тарифе.
4. 15% - это ставка страхового взноса на обязательное медицинское страхование.
Пример:
Предположим, у вас малый бизнес, и в январе вы выплатили работнику 20 000 рублей. МРОТ на данный момент равен 16 242 рубля.
Расчет страховых взносов за январь:
✅ (16 242 × 30%) + (20 000 - 16 242) × 15% = 4 872,60 + 569,70 = 5 442,30 рублей.
Важно:
✅ Переход на пониженный тариф возможен только для малого бизнеса, соответствующего определенным критериям.
✅ Необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и подтвердить соответствие требованиям.
✅ Применение пониженного тарифа не отменяет обязанность уплаты страховых взносов в полном объеме, если выплата заработной платы превышает МРОТ.
Помните:
✅ Консультация с юристом или бухгалтером поможет вам правильно рассчитать страховые взносы и избежать ошибок.
✅ Следите за изменениями в законодательстве, так как правила могут меняться.
Условия для перехода на пониженный тариф
Чтобы воспользоваться пониженным тарифом, ваш бизнес должен соответствовать следующим критериям:
- Относиться к субъектам МСП: Это означает, что ваша компания должна соответствовать требованиям к выручке и количеству сотрудников.
- Использовать упрощенную систему налогообложения (УСН): Льготный тариф доступен только для бизнеса, который работает на УСН.
- Основной вид экономической деятельности (ОКВЭД) должен быть указан в перечне, установленном законодательством: Проверьте, соответствует ли ваш основной вид деятельности требованиям.
Как рассчитать страховые взносы с пониженным тарифом
Формула расчета страховых взносов с пониженным тарифом зависит от того, за какой период вы их рассчитываете:
- Январь: Выплаты МРОТ × 30% + (База за январь — Выплаты МРОТ) × 15%.
- Февраль: Выплаты МРОТ за 2 месяца × 30% + (База за 2 месяца — Выплаты МРОТ за 2 месяца) × 15% — Взносы, исчисленные за январь.
Пример:
Предположим, зарплата вашего сотрудника в январе составила 35 000 рублей. МРОТ в 2024 году — 16 242 рубля. Тогда страховые взносы за январь будут рассчитываться следующим образом:
- 16 242 рубля × 30% = 4 872,6 рубля (30% от МРОТ)
- (35 000 рубля — 16 242 рубля) × 15% = 2 813,7 рубля (15% от разницы между зарплатой и МРОТ)
- 4 872,6 рубля + 2 813,7 рубля = 7 686,3 рубля (общая сумма страховых взносов за январь)
Как установить пониженный тариф в 1С
Чтобы установить пониженный тариф в 1С, необходимо выполнить следующие действия:
- Перейдите в форму настроек налогов и отчетов: Раздел «Главное» — «Налоги и отчеты».
- Откройте вкладку «Страховые взносы»: В поле «Тариф страховых взносов» выберите значение «Для субъектов малого или среднего предпринимательства».
- Укажите период применения пониженных тарифов: В поле «Применить с» укажите дату, с которой вы хотите использовать пониженный тариф.
Важно: С 2024 года действует общая предельная база для всех страховых взносов. Если годовой доход сотрудника превышает эту базу, взносы снижаются до 15,1%.
Уменьшение суммы страховых взносов
Страховые взносы можно учесть как расходы по пункту 2 статьи 346.17 НК РФ. Это означает, что вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму уплаченных страховых взносов.
Важно: Уменьшение налога на сумму страховых взносов возможно только после фактической уплаты взносов.
Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Закон 389-ФЗ упростил процесс уменьшения налога на взносы. Теперь можно сокращать авансы до фактического перечисления взносов на ЕНС, главное — перечислить все деньги до 31 декабря.
Дополнительный взнос
С 2024 года введен дополнительный взнос в размере 1% свыше 300 000 рублей. Этот взнос также можно учесть при уменьшении налога по УСН за год, за который он был уплачен.
Заключение
Переход на пониженный тариф страховых взносов — это реальная возможность для малого и среднего бизнеса снизить свои налоговые обязательства и увеличить свою прибыль.
Помните:
- Внимательно изучите условия и требования к применению пониженного тарифа.
- Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы избежать ошибок в расчетах и документации.
- Своевременно перечисляйте страховые взносы, чтобы воспользоваться правом на уменьшение налога.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Как узнать, попадает ли мой бизнес под пониженный тариф? Проверьте соответствие вашего бизнеса критериям, описанным в статье.
- Какие документы нужны для перехода на пониженный тариф? Обратитесь в налоговую инспекцию для получения подробной информации о необходимых документах.
- Как оформить пониженный тариф в 1С? Следуйте инструкциям, описанным в статье.
- Можно ли перейти на пониженный тариф в середине года? Да, вы можете перейти на пониженный тариф в любое время, но важно правильно рассчитать взносы за предыдущие периоды.
- Куда обращаться за консультацией по вопросам страховых взносов? Обратитесь в налоговую инспекцию, к налоговому консультанту или в ФНС.
🎁 Где в 1с настроить тариф по страховым взносам
🎁 Сколько нужно носить наклейку на тату